XXX有限公司财务管理制度

XXX有限公司财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1XXX有限公司财务管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 h1pnbspnbspnbspnbspnbsp第一章nbspnbspnbspnbspnbsp总则pp第一条nbspnbsp为了确保公司各项资产的安全有效使用资金的安全运行提高资金的使用效率保障本公司财务管理的合法合规财务 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 及相关信息真实完整根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》《会计基础工作 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 》特制定本管理制度ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp第二章nbspnbsp财务管理制度ppnbspnbsp第二条财务机构工作职责pp1认真贯彻执行《会计法》维护财经纪律加强财务管理搞好会计核算pp2管理本公司经费以及其他有关专项业务经费制定本公司的财务管理办法和实施细则并组织实施编报公司预算审查核定年度预算做好相关资金的综合统筹平衡工作pp3认真做好记账算账做到手续完备内容真实数字准确账目清楚日清月结按期报账ppnbsp4按照有关财务制度规定严格执行财务 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 和预算节约开支考核资金使用效果充分利用财务数据客观真实地对预算执行情况财务报表数据进行分析及时为领导提供准确数据pp5负责债权债务工作加强固定资产管理维护国家财产的安全完整pp6按照会计档案管理制度负责记账凭证账簿报表等会计资料的立卷建档工作pp7负责公司票据的领购分发缴销等工作pp8负责本公司经费申请和采购手续的审查监督和呈报工作pp9组织本公司及系统财务人员学习国家财政法规制度和现代化财务管理pp10接受并配合审计财政税务等部门的监督检查做到财务公开接受社会监督pp第三条现金银行存款和印章管理制度pp一现金管理制度pp1管理原则严格审核手续齐备当面点清坚持复核加盖戳记编证入账账账核对日清日结查核限额及时存取严禁白条不得坐支禁止违规大额提现严防挪用确保安全pp2开支范围1职工工资津贴2个人劳务报酬3根据国家规定颁发给个人的各项奖金4各种劳保福利费用以及对个人的其他支出5出差人员必须随身携带的差旅费6结算起点以下的零

星支出7中国人民银行确定需要支付现金的其他支出pp3定期盘点现金做到账实相符pp4积极推广使用财政公务卡差旅费会议费招待费和5万元以人民币为公司下同以下的零星购买支出等一般应当使用公务卡结算各部门应根据银行卡受理环境等情况积极扩大公务卡使用范围尽量减少现金支出公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行pp二银行存款管理制度pp1加强账户管理按规定办理存款取款结算定期检查清理银行账户的开立和使用情况pp2严格遵守银行支付结算纪律pp3定期获取银行对账单查实银行余额编制银行存款余额调节表pp4明确各种票据的购买保管领用背书转让注销等环节的职责权限和程序防止空白票据遗失和被盗用pp三印章的管理制度pp1财务专用章应由专人管理个人名章应由本人或其授权人员保管严禁一人保管支付款项所需的全部印章pp2严格履行签字或盖章手续pp第四条nbsp预借款管理制度pp1本公司所属部门借用现金要按规定填写《借款单》经部门负责人审签由财务负责人签字后报主管财务领导审批办理借款手续时要出具有关批示或会议通知等相关资料非公务活动一律不得借款pp2办理现金借款时借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额借款数额限定在外出参会所必需的基本费用之内除会务资料费外省内出差一般情况下每次每人借款不超过1000元省外出差每人每次不超过3000元集体出差的一般每次借款不超过10000元pp3借用现金应在1个月内报销结账如不能按规定时间报销应向财务机构出具书面说明材料对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员由财务机构通知其所在部门限期办理报销手续限期仍未及时报销结账的从借款人工资中抵扣直至结清欠款pp4需要以银行结算方式预付款的应填写《预付款申请单》经部门负责人审签财务负责人审批后按规定程序办理pp第五条nbsp报销票据的管理制度pp1作为报销依据的发票或收据必须符合税务财政部门的统一规定未经税务或财政部门统一印制监制的发票和收据一律不予报销pp2发票或收据须按规定要求其全联逐栏一次性如实开具其中发票的商品名称栏须开具所购商

品具体名称因购买商品较多无法在发票联上全部列明的须附卖方出具的购物小票或商品明细清单收据上必须要求其详细列明收款事由pp3凡遗失车票船票飞机票的必须由当事人书面说明情况部门负责人签批意见经审定后方可代作原始凭证报销金额以核定数为准从外公司取得的原始凭证如有遗失应取得原签发公司加盖财务专用章的证明需注明票据号码金额和内容或原票据记账联的复印件须加财务专用章证明由经办部门负责人签批意见经审定后方可代作原始凭证报销pp4跨年度的票据原则上不予报销如有特殊情况确需报销的必须以书面形式陈述理由按规定程序审批pp5经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐有序pp第六条会议培训费的管理制度pp1本公司所属部门组织召开会议必须遵守有关出差会议定点管理和会议审批等规定pp2会议培训费开支范围会议培训费开支包括会议室租金住宿费伙食费和其他费用其他费用包括交通费办公用品费文件印刷费夜餐费医药费会标桌签通行证制作费旗帜鲜花租用费等pp3会议培训费开支标准在定点饭店召开会议的各项费用按不高于定点饭店政府采购协议价执行pp4会议参加人员和开支标准要从严掌握会前必须填报《会议培训审批单》细化开支预算并按程序核批各部门要严格按照核定后的会议培训预算和举办地点安排对超过预算标准的费用或在定点饭店以外场所召开会议或举办培训的财务一律不予支付pp5会议培训费采取一会一结的办法有关部门应于会议结束后15个工作日内办理报销事宜报销时应提供会议培训审批单正式发票或收据票据上需开列房租费场所费伙食费其他费用等分项数额会议费结算清单会议培训人员签到表并附会议通知原件和会议安排等资料pp第七条差旅费管理制度pp1职工因公出差前要填写出差任务单经部门负责人和主管领导审批后作为借款和报销的依据并粘贴在差旅费报销单上报销差旅费时按规定填写《差旅费报销单》pp2出差人员乘坐飞机要从严控制出差路途较远或出差任务紧急的经主管领导批准方可乘坐飞机pp3出差人员在途期间的伙食补助按在途实际天数核领在出差地工作期间无接待单位的凭

出差地就餐发票在规定标准内核领伙食补助由接待单位统一安排伙食的凭接待单位开具的有效凭证在规定标准内核领伙食补助没有接待单位有效凭证的不发伙食补助pp4工作人员报销会议培训期间差旅费要附举办单位的正式会议培训通知或主管领导同意召开会议组织培训的批示领取学习进修挂职锻炼帮助工作等期间的城市间交通费伙食补助费和公杂费要提供领导批示件并经人事教育机构审核签字后方可报销pp5工作人员出差期间因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用均由个人自理pp第八条nbsp财务收支审批制度pp1财务收支原则上实行一支笔审批制度但对于重大支出事项必须履行集体审批制度pp2事业性收费的范围和标准按物价部门审批的收费许可证执行pp3在公司经费预算内的单项经费支出数额在1500元以内的由财务负责人审批超过的报部领导负责人审批专项经费按相关项目的管理制度规定的权限审批pp4报销程序为经办人填制报销单并签字部门负责人审核财务审核财务机构负责人审批分管财务领导审批财务报销pp第九条财务分析制度pp1财务部门每季度对预算编制情况预算执行情况资产情况负债情况财务管理情况进行分析pp2财务分析的主要指标包括支出增长率人均开支水平人员经费和公用经费占总支出的比重专项支出占总支出的比重等ppnbsp3财务分析的方法以对比分析法为主ppnbsp4财务分析要形成书面报告财务分析的编写要抓住主要矛盾实事求是反映问题数字运用恰当准确观点与材料相统一文字精练准确pp　nbsp第十条固定资产管理制度pp1固定资产管理的组织分工固定资产管理实行统一领导归口管理公司统一所有部门使用的管理体制财务机构负责本公司固定资产管理工作通过固定资产明细账固定资产卡片进行会计核算确保固定资产账实相符帐卡相符帐证相符账账相符公司内各部门固定资产管理实行负责人负责制各部门负责人全面负责本部门的固定资产管理工作并指定专人负责固定资产管理登记固定资产卡片填制固定资产变动情况表经部门负责人签字后报财务机构pp2固定资产的购置固定资产是一般设备单位价值在500元以

上专用设备单位价值在800元以上使用期限在一年以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产单位价值虽未达到规定标准但是耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理各部门所需固定资产应当根据业务工作的需要和公司财力的可能按照合理节约有效的原则进行配置购置固定资产首先填制因定资产购置申请表交财务机构金额在500元以下的由财务负责人审批500元以上的由主管领导办公会议研究审批使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物工程和服务的要实行比价采购ppnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp第三章nbspnbspnbsp财务人员岗位责任制度pp第十一条财务负责人岗位职责制度pp1负责日常财务会计工作综合管理本级及本部门的计财工作监督本系统严格执行《会计法》《预算法》国家财经政策和内部制定的有关规定严守财经纪律pp2组织编制并督促执行本级各项事业发展计划年度财务收支计划积极组织收入合理安排支出保证各项事业健康发展pp3切实加强部门预算管理国库集中支付管理和非税收入管理认真实施财务监督对违背预算程序分配程序拨付程序借贷程序及其他违背财经纪律的事项严格把关拒绝受理pp4定期分析本级和本公司的部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况认真考核各类资金的使用效益组织直属公司内部审计工作对存在问题及时采取改进措施pp5制定内部财务会计管理制度细化管理措施pp6审查本公司对外提供的一切会计资料和统计资料pp7负责完成领导交办的各项中心任务督促完成上级部门或同级财政审计统计物价税务等部门交办的财务统计等工作配合完成内部各业务处室涉及计财方面的有关事项pp8负责本系统财会人员的业务考核和业务培训参与研究本系统会计人员的作用和调配pp9负责处理本公司与其他部门之间的经济业务关系pp10与本公司负责人没有直系亲属关系pp第十二条nbsp总账会计岗位职责制度pp1根据批准的财务收支计划或年度预算及时编制年度月分经费收支计划及时准确地组织和供应资金pp2根p