工程财务管理制度

h1工程财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1p第一章总则pp　　第一条为了 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 院财务行为加强财务管理和监督提高资金使用效益促进各项事业健康发展根据国家有关法规制度结合院实际情况制定本制度pp　　第二条财务管理的基本原则是执行国家有关法律法规和财务规章制度坚持勤俭办事业的方针正确处理事业发展需要与资金供给的关系社会效益与经济效益的关系国家单位和个人三者利益的关系pp　　第三条财务管理的主要任务是合理编制单位预算严格预算执行完整准确编制单位决算真实反映单位财务状况依法组织收入努力节约支出规范科研项目资金管理建立健全财务制度加强经济核算实施绩效评价提高资金使用效益加强资产管理合理配置和有效利用资产防止资产流失加强对单位经济活动的财务控制和监督防范财务风险pp第四条财务管理的主要工作包括建立健全财务内部控制制度开展会计核算强化预算管理收入管理支出管理净资产管理资产管理负债管理科研项目经费管理内部成本费用管理和政府采购管理编制财务报表及财务分析实施财务监督等并接受主管部门财政审计税务等有关部门的指导检查和监督pp第五条财务人员依照国家法规和本制度的规定开展会计核算实施会计监督任何人不得以任何方式授意指使强令会计人员仿造变造会计凭证会计账薄和其他会计资料提供虚假财务会计报告院长对会计工作和会计资料的真实性完整性负责对财务管理的效果负责ppnbsppp第二章财务管理机构和会计人员ppnbsppp第六条院设财务审计处以下简称财审处院各项财务活动在院长的领导下由财审处统一管理pp第七条财审处根据工作需要设置工作岗位并制定相应的岗位职责可以一人一岗一人多岗或一岗多人但出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目的登记工作不得兼任计算机维护工作出纳人员以外的会计人员不得经管现金有价证券和票据财审处处长不得兼任出纳工作会计人员不得兼任内部审计工作记账人员不得兼任采购员和保管员工作审核记账人员不得兼任软件操作人员的输入工作电算维护电算审查软件开发人员不得兼任电算主管软件操作审核记账数据分析人员的工作会计人员的工作岗位应当有 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 地进行轮换pp第八条会计人员必须取得会计从业资格证书并按时参加会计人员继续教育以及单位和部门组织的各类培训教育活动pp会计人员应当努力钻研业务具有适应所从事工作要求的知识和技能应当熟悉财经法律法规规章和国家统一会计制度熟悉本单位业务流程和管理情况运用掌握的财务会计信息和会计方法积极参与预测决策参与管理为改善单位内部管理提高经济效益服务pp第九条会计人员应当遵守职业道德严守工作纪律热爱本职工作保守本单位的商业秘密会计人员应当具有鲜明的服务意识文明的服务态度不断提高服务质量pp第十条会计人员的基本职权拒绝接受不真实不合法的原始凭证并向主管院长院长报告退回记载不准确不完整的原始凭证并要求按规定更正补充按照职权予以纠正或者拒绝办理违反法律法规规章及国家统一的会计制度等规定的会计事项等对违反《中华人民共和国会计法》等法律法规规章及国家统一的会计制度的行为向有关部门进行检举法律法规规章及国家统一的会计制度等规定赋予的其他职责权限pp第十一条任用会计人员应当实行回避制度院长主管会计工作和分管实物的行政副职的亲属不得担任院财审处处长财审处处长的亲属不得在院财务机构中从事出纳工作pp需要回避的亲属为夫妻关系直系血亲关系三代以内旁系血亲以及配偶亲关系pp第十二条会计人员应当相对稳定不得随意调换会计人员调动工作或者离职必须与接管人员办清交接手续一般会计人员办理交接手续由财审处处长监交财审处处长办理交接手续由主管院长监交pp接替人员到任开始接管移交人员会计岗位之日为会计交接基准日移交人员负责会计交接基准日之前不含本日已受理会计事项的处理接替人员负责会计交接基准日之前移交人员未了的和会计交接基准日之后发生的会计事项的处理ppnbsppp第三章会计核算ppnbsppp第一节基本原则pp第十三条院根据《科学事业单位会计制度》进行会计核算编制会计报表准确反映单位的财务状况满足国家预算管理单位内部管理及有关各方了解单位财务状况的需要会计核算严格执行《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《会计档案管理办法》《行政事业单位内部控制规范试行》等法规的规定pp第十四条会计核算使用借贷记账法一般采用收付实现制虚提固定资产折旧和无形资产摊销不计入支出pp第十五条财审处使用用友财务软件进行会计电算化核算并根据单位管理要求按部门项目等进行辅助核算和管理严格执行财政部制定的相关会计信息化工作规范和我院会计电算化管理制度的规定会计电算化密码应妥善保管并定期更换会计人员应根据上机日志的记录和账证署名承担相应的会计责任ppnbsppp第二节资金审批pp第十六条院资金支出实行逐级审核一支笔审批制度即经办人验收人证明人签字部门领导审核分管副院长审核财务审核院长一支笔审批院长可以根据实际工作需要书面授权委托各级主管人员代为履行经费审批职能委托书交财审处备案pp第十七条资金支出审核审批的依据包括国家相关政策法规有关规章制度各项费用支出标准预算科研项目任务书签订的合同协议等pp第十八条资金支出审批程序pp1经办人签字经办人应根据所办经济业务种类分别履行签字手续ppnbsp⑴差旅费报销业务公出人应根据支出类别和时间顺序将车船飞机票宿费等原始凭证依次分类粘贴在原始单据报销张贴表上加计金额并在经办人栏签字同时填写旅费报销单旅费报销单上公出人姓名栏应由公出人本人依次签名不得代签ppnbspnbspnbsp⑵其它报销业务经办人应根据支出类别支出项目和支付方式将原始凭证分别粘贴在原始单据报销张贴表上加计金额并同时在原始单据报销张贴表经办人栏和发票背面签字过路过桥费哈市以外油料费及其它与公出有关的发票必须与差旅费一同报销且经办人必须是公出人本人pp⑶借款业务借款人填写借据并在借款人姓名栏签字确需代办借款业务的代办人应在借款人姓名栏同时签署借款人和代办人姓名并注明代字pp⑷其他资金支出业务经办人按有关规定编制自制原始凭证并在经办人栏签字pp2验收人证明人签字办理除差旅费报销以外的其他报销业务原始单据报销张贴表验收人栏和发票背面必须由验收人或证明人签字出租车统一发票定额发票等小张发票背面可以不签pp3部门领导和分管副院长审核签字办理各类资金支出业务必须经各部门领导和分管协管副院长审核确定支出项目并在报销单据和发票背面签字确认出租车统一发票定额发票等小张发票背面可以不签办理科研项目支出业务必需经科技处处长和分管科研的副院长审核签字pp4财务审核签章字财审处内部稽核人员按相关规定审核所有原始凭证审核无误后加盖财务审核名章事业费支出业务必需经财审处处长审核确定支出资金内部核算项目并签字确认pp5院长或授权委托人审批签字院长或授权委托人对各类资金支出业务进行审核批准并签字确认pp6出纳员复核后办理付款业务出纳员重点审核资金支出业务是否通过财审处内部稽核人员审核是否由院长或授权委托人签字批准pp第十九条签字人员的责任各签字人应慎重对待签字审批事宜分别对经济业务支出的真实性必要性合理性合规性和相关性承担责任给院利益造成损害的签字人在职责范围内承担赔偿责任违反国家财经法纪的签字人应承担相应的责任ppnbsp1经办人应如实反映各项支出的真实内容对经济业务支出的真实性承担主要责任对支出的结果负直接责任ppnbsp2验收人证明人应认真履行验收证明职责对货物类支出数量质量以及服务类等支出的真实性承担连带责任ppnbsp3分管副院长和部门领导应认真审核经济业务支出的真实性对经济业务支出的必要性合理性合规性和相关性承担主要责任对资金支出的结果承担部门领导责任ppnbsp4分管科研的副院长和科技处处长应认真审核科研项目支出的必要性合理性合规性和相关性并承担科研管理责任ppnbspnbspnbsp5财审处处长重点审核经济业务支出原始凭证的真实性完整性以确定经济业务支出的必要性合理性合规性及其与支出项目的相关性对资金支出的结果承担财务管理责任pp6内部稽核人员对经济业务支出原始凭证的真实性完整性合理性和相关性进行财务审核并承担相应的管理责任pp7院长具有最终审批权对资金支出的结果负领导责任授权委托人代为履行经费审批职能对此承担连带责任pp8出纳员对于签批手续不完备的资金支出承担挪用资金的责任pp第二十条nbsp特殊说明事项pp1金额在1万元含1万元以上的支出必须由院长或其授权委托人签字批准pp2各级主管人员经办的经济业务支出必须经上一级负责人审批院长经办的经济业务支出由协管财务副院长审批pp3各级主管人员由于因公外出等原因不能履行经济业务支出审批职能的可书面委托授权其副职或其他相关人员进行经费审批委托书交财审处备案未指定代审批人员的如有特殊急需办理的业务经办人应电话请示该审批人员并在支出凭证上注明电话请示×××字样该审批人员回院后应立即补齐签字ppnbspnbspnbsp4项目负责人作为科研项目的第一责任人必须对科研项目相关支出进行签字确认ppnbsp5财审处根据人教处制作的发薪通知单发放工资由人教处履行审批手续工资表不需签批pp6税金支出由财审处根据税法规定计算后据实扣缴不需签批pp7汇款手续费支出应与汇款凭证对应一致领购支票凭证等银行手续费由出纳员据实转账支付不需签批pp8调配50万元以上生产流动资金需经院务会审议批准ppnbsp9对外投资 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 需经院务会职代会审议批准ppnbsppp第三节会计稽核ppnbspnbspnbsp第二十一条财审处指定内部会计人员担任兼职稽核岗位履行稽核职责内部稽核人员的主要任务是审核会计凭证会计账簿财务会计报告和其他会计资料稽核人员必须坚持原则对稽核中发现的问题要及时加以纠正保证会计信息的准确性和真实性ppnbspnbspnbsp第二十二条对原始凭证进行审核主要包括以下内容ppnbspnbspnbsp1真实性审核审核经济业务的经办人验收人部门领导和主管院长签字是否齐全以确认双方当事单位经济业务的时间地点和凭证日期经济业务的内容是否真实审核涉及实物收付的原始凭证其数量单价金额是否准确ppnbspnbspnbsp2完整性审核审核原始凭证是否有收款单位印章税务或财政监制章是否为发票联发票内容填写是否规范发票上单位名称税号货物或应税劳务名称单位数量单价金额等信息是否完整准确应附的旁证材料是否齐全需入库的物品发票和物品是否经过相关人员验证并附有入库单ppnbspnbspnbsp3合法性审核原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规统一的会计制度和本单位的内部规定ppnbspnbspnbsp4对不真实不合法的原始凭证不予接受对记载不准确不完整的原始凭证予以退回并要求按规定进行更正补充对弄虚作假严重违法的原始凭证在不予受理的同时予以扣留并及时向院领导报告请求查明原因追究当事人的责任ppnbspnbspnbsp第二十三条对记账凭证的审核主要包括以下内容所附原始凭证是否齐全填制内容是否完整摘要是否规范会计分录是否正确金额是否正确编号有无重号漏号现象更正错误的方法是否规范会计凭证的传递是否及时ppnbspnbspnbsp第二十四条对会计账簿的审核主要包括以下内容会计账簿的设置启用是否符合会计制度的规定会计账簿的登记是否符合记账规则会计账簿的有关数字是否做到了账证账账账实相符结账是否及时准确结账方法是否符合规定计算机会计数据的打印输出和保存是否符合电算化的要求更换新账是否符合会计制度的规定ppnbspnbspnbsp第二十五条对财务会计报告的审核主要有以下内容对外报送的财务会计报告是否符合上级的编制要求会计报表的种类项目是否齐全会计报表的数据是否与账簿数据相符会计报表之间的数据是否衔接会计报表附注是否填写齐全财务情况 说明书 房屋状态说明书下载罗氏说明书下载焊机说明书下载罗氏说明书下载GGD说明书下载 中的数字是否与所附的会计报表的数字相符ppnbsppp第四节会计档案管理pp第二十六条会计档案是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据会计档案包括会计凭证会计账簿和财务报告等会计核算专业材料ppnbspnbspnbsp第二十七条会计档案的装订和保管ppnbspnbspnbsp1会计档案由兼职档案管理人员负责按期整理立卷装订成册会计凭证经整理后包上封面装订成册做到整齐牢固并在封面上进行编号逐项填妥有关内容一般每月一次装订好的凭证按年分月摆放保管工资结算单按月整理装订标明年月会计账册经整理后加上封面注明账册名称所属年月记账员姓名以及账册起止页数一般每年一次会计报表归档前需进行整理制包封面装订成册封面上需写明案卷名称类别所属年月和编号一般每年一次ppnbspnbspnbsp2当年会计档案在会计年度终了后暂在财审处办公室保管3年期满后由兼职档案管理人员负责一式二份编制会计档案保管清册一次性向会计档案室移交ppnbspnbspnbsp第二十八条会计档案的借阅与利用ppnbspnbspnbsp1本院或外单位人员需查阅会计档案材料由兼职档案管理人员负责接待和查阅ppnbspnbspnbspp