公司财务部现金管理控制制度

h1nbsh1pp公司财务部现金管理控制 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ppnbs ppt 关于艾滋病ppt课件精益管理ppt下载地图下载ppt可编辑假如ppt教学课件下载triz基础知识ppt ableborder"1"cellspacing"0"cellpadding"0"tbodytrtdrowspan"2"p制度名称ptdtdcolspan"4"rowspan"2"p现金管理控制制度ptdtdp受控状态ptdtdcolspan"2"pnbspptdtrtrtdp文件编号ptdtdcolspan"2"pnbspptdtrtrtdp执行部门ptdtdcolspan"2"pnbspptdtdp监督部门ptdtdpnbspptdtdp考证部门ptdtdcolspan"2"pnbspptdtrtrtdcolspan"8"p第1章nbsp总则pp第1条nbsp为规范企业的现金管理防范在现金管理中出现舞弊腐败等行为确保企业的现金安全特制定本制度pp第2条nbsp本制度适用于现金收付业务办理库存现金管理等pp第3条nbsp企业所有经济往来除本制度规定的范围可以使用现金外其他均应当通过开户银行进行转账结算pp第4条nbsp企业的现金管理按照账款分开的原则由专职出纳人员负责出纳与会计岗位不能由同一人兼任出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作pp第2章nbsp现金收取支付范围规定pp第5条nbsp现金的收取范围pp1．个人购买公司的物品或接受劳务pp2．个人还款赔偿款罚款及备用金退回款pp3．无法办理转账的销售收入pp4．不足转账起点的小额收入pp5．其他必须收取现金的事宜pp第6条nbsp在下列范围内可以使用现金不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算pp1．员工薪酬包括员工工资津贴奖金等pp2．根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术体育等各种奖金pp3．各种劳保福利费用及国家规定的对个人的其他支出pp4．支付给企业外部个人的劳务报酬pp5．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用pp6．结算起点以下的零星支出pp7．向股东支付红利pp8．根据规定允许使用现金的其他支出pp第7条nbsp除第6条第2点第3点外企业支付给个人的款项超过使用现金限额的部分应当以支票或者银行本票支付确需全额支付现金的经会计及财务主管同意后报开户银行审核后方可予以支付现金pp第3章nbsp现金限额管理pp第8条nbsp企业按规定建立现金库存限额 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 超过库存限额的现金应及时存入银行pp第9条nbsp财务部要结

合本企业的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库存限额pp第10条nbsp现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限具体数额由财务部向主办银行提出申请主办银行核定pp第11条nbsp核定后的现金库存限额标准出纳员必须严格遵守若发生意外损失超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任pp第12条nbsp需要增加或减少现金的库存限额时应申明理由经会计人员财务部长财务总监审批后向主办银行提出申请由主办银行重新核定pp第13条nbsp库存的现金不准超过银行规定的限额超过限额要当日送存银行如有特殊原因滞留超额现金过夜的如待发放的奖金等必须经有关领导批准并做好保管工作pp第4章nbsp现金收取与支出pp第14条nbsp现金收支工作总体规定pp1．现金收支必须坚持收有凭付有据堵塞由于现金收支不清手续不全而出现的一切漏洞pp2．除财务部或受财务部门委托的出纳员外任何单位或个人都不得代 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 企业接受现金或与其他单位办理结算业务pp3．出纳员不准以白条抵充现金现金收支要坚持做到日清月结不得跨期跨月处理现金账务pp4．出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位不得谎报用途套取现金不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金不得将单位收入的现金以个人名义存入银行不得保留账外公款pp5．出纳员因特殊原因不能及时履行 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx 时必须由财务部长指定专人代其办理有关现金业务出纳员不得私自委托pp第15条nbsp有关现金收取工作的规定pp1．出纳员在收取现金时应仔细审核收款单据的各项内容收款时坚持唱收唱付当面点清应认真鉴别钞票的真伪防止假币和错收若发生误收假币或短款由出纳员承担一切损失pp2．因业务需要在企业外部收取大量现金的应及时向企业财务部和企业负责人汇报并妥善处置任何人不得随意带回自己的家中否则发生损失由责任人赔偿pp3．现金收讫无误后出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章并及时编制会计凭证pp4．企业每天的现金收入应及时足额送存银行不得坐支不得用于直接支付本企业自身的支出应及时入账不得私设小金库不得账外设账严禁收款不入账pp5．非现金出纳代收现金时要及时登记《现金收付款项交接簿》办理交接手续《现金收付款项交接簿》要同现金日记账一起保管归档pp第16条nbsp有关现金支付工作的规定pp1．企业支付现金可以从本企业现金的库存限额中支付或者从开户银行提取不得从本企业的现金收入中直接支付即坐支因特

殊情况需要坐支现金的必须经会计财务部长和财务总监同时批准同意pp2．对于需支付现金的业务会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务会计人员不得办理pp3．办理现金付款手续时会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性审查是否符合企业规定的签批手续审核无误后填制现金付款凭证pp4．出纳员必须根据审核无误审批手续齐全的付款凭证支付现金并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字pp5．支付现金后出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章并及时办理相关账务手续pp6．任何部门和个人都不得以任何理由私借或挪用公款个人因公借款按《员工借款管理制度》的规定办理企业职员因工作需要借用现金需填写《借款单》注明借用现金的用途经部门长批准后送财务部会计人员审核经财务部长财务总监审批后方可支取各业务人员应及时清理借款企业应视业务需要制定还款期限及措施pp7．办理现金报销业务经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况填写《支出凭单》注明用途及金额出纳员要严格审核应报销的原始凭证根据成本管理费用管理有关审批权限审核无误后办理报销手续pp8．支付个人的临时工工资顾问费等出纳员根据有关规定和企业领导的批示以及经过审核的《支出凭单》并由经办人收款人签章后支付现金同时办理代扣个人收入所得税手续pp9．因采购地点不确定交通不便银行结算不便且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金时由使用部门向财务部提出申请经财务部长及总监同意后准予支付现金pp第5章nbsp现金保管pp第17条nbsp现金保管的责任人为出纳员出纳人员应由诚实可靠工作责任心强业务熟练的会计人员担任连续担任出纳岗位一般不得超过5年pp第18条nbsp超过库存限额的现金应由出纳员在下班前送存银行企业的现金不得以个人名义存入银行银行一旦发现公款私存可以对相关企业处以罚款情节严重的可以冻结单位现金支付pp第19条nbsp为加强对现金的管理除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内其余则应放入出纳员专用的保险柜内不得随意存放保险柜应存放于坚固实用防潮防水通风较好的房间房间应有铁栏杆防盗门pp第20条nbsp限额内的现金当日核对清楚后一律放在保险柜内不得放在办公桌内过夜保险柜密码由出纳员自己保管并严格保密不得向他人泄露以防为他人利用出纳员调动岗位新出纳员应更换使用新的密码pp第21条ptdtrtbodytable