集团财务管理制度培训

集团财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 总则为加强财务管理根据国家有关法律法规结合公司具体情况制定本制度财务管理工作必须在严格执行财经纪律防范公司法律风险的前提下以提高经济效益壮大企业经济实力为宗旨服务于业务部门制止铺张浪费和一切不必要的开支降低消耗增加积累第一章财务机构与会计人员一各公司设财务部财务部直接对股东会及股东会委托的授权机构或人负责严格执行财务法规做好内部控制和外部资金税务等工作监督各项财务制度的落实情况协助总经理搞好经营确保公司资产不受损失二岗位设置集团财务财务经理整车会计售后会计材料会计收银员收银员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作三财会人员都要认真执行 岗位职责 总经理岗位职责总经理安全岗位职责工厂保安人员的岗位职责工厂财务部岗位职责工程测量员岗位职责 制各司其职互相配合如实反映和监督各项经济活动核算记账报账必须做到手续完备内容真实数字准确账目清楚日清月结按要求做财务报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 第一章财务机构与会计人员四财务人员在办理会计事务中必须坚持原则照章办事对于违反财经纪律和财务制度的事项必须拒绝付款拒绝报销拒绝执行并及时向总经理财务总监汇报解决五财会人员须服从安排力求稳定财务人员调动工作或因故离职必须提前一个月提交书面申请与接替人员办理交接手续没有办清交接手续的不得离职亦不得中断会计工作移交交接包括移交人经管的会计凭证报表账目款项印章实物及未了事项等移交交接必须由集团财务总监监交六财务人员的从业资格证由集团财务统一管理离职交接后交与本人第二章会计核算原则及科目一公司严格执行《中华人民共和国会计法》《会计人员职权条例》《会计人员工作规则》等法律法规按照会计核算一般原则会计凭证和账簿内部审计和财产清查成本清查等事项的 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 进行财务工作二记账方法采用借贷记账法记账原则采用权责发生制以人民币为记账本位币三一切会计凭证账簿报表中各种文字 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 用中文记载数目字用阿拉伯数字记载四成本核算采用个别计价法五公司以单价2000元含以上且使用年限一年以上的资产为固定资产分为五大类1房屋及其他建筑物2机器设备3电子设备如电脑复印机传真机等4运输工具第二章会计核算原则及科目5其他设备六各类固定资产折旧年限为1房屋及建筑物20年2机器设备10年3电子设备3年4运输工具4年5其他机器设备5年凡购入固定资产均须董事长审批固定资产以5留残值按直线法提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续使用的不再计提折旧提前报废的固定资产要补提足折旧七购入的固定资产原值以进价加上运输装卸包装保险等费用作为入账价值需安装的固定资产还应包括安装费用第二章会计核算原则及科目八固定资产必须每年盘点一次对盘盈盘亏报废及固定资产的计价必须严格审查按规定经批准后于年度决算前处理完毕1盘盈的固定资产以重置完全价值作为原价按新旧的程度估算累计折旧入账原价累计折旧后的差额转入公积金2盘亏的固定资产应冲减原价和累计折旧原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理3报废的固定资产的变价收入减除清理费用后的净额与固定资产

净值的差额其收益转入公积金其损失作营业外支出处理4公司对固定资产的购入出售清理报废都要办理会计手续并设置固定资产明细账进行核算第三章资产现金费用管理一财务部要加强对资产资金及费用开支的管理防止损失杜绝浪费良好运用提高效益二银行账户必须遵守银行的规定开设和使用银行账户只供本单位经营业务收支结算使用严禁借账户供外单位或个人使用严禁为外单位或个人代收代支转账套现三银行账户的账号印鉴印模必须保密非因业务需要不准外泄四银行账户印鉴的使用实行分管并用制即财务专用章由财务经理保管法人章由集团财务指定人员统一保管各网银转账由财务经理根据审批单进行支付操作由集团财务指定人员统一复核后完成支付业务五财务用各类印章按用途使用不得相互替代对外提供证明材料加盖印章时须登记由财务经理审批第三章资产现金费用管理1财务专用章加盖银行印鉴各类财务资料证明文件使用2法人印章加盖银行印鉴等法人授权的业务使用3发票专用章开具发票使用六银行账户往来应逐笔登记入账不准以收抵支记账按月与银行对账单核对未达收支的项目应作出银行余额调节表并交财务经理审核七备用金核定五万元整库存现金不得超过限额不得以白条抵作现金现金收支做到日清月结确保库存现金的账面余款与实际库存额相符银行日记账与银行对账单相符现金银行日记账金额分别与现金银行存款实际金额相符八严格现金收支管理除一般零星日常支出差旅费可用现金支付外其余付款金额超过1000元以上的支出都必须通过银行办理转账结算不得直接兑付现金第三章资产现金费用管理九所有空白支票等重要支付凭证及网银U盾均必须存放保险柜内严禁空白支票或收据在使用前先盖上印章十各类成本费用开支必须有正规发票发票要求要素填写齐全印章清晰经手人部门负责人签名按权限批准后方可报销付款十一业务付款须根据已获批准签订的合同支付非经收款单位书面盖章正式委托并经董事长批准不得改变支付方式和用途不准改变收款单位人十二未经股东同意严禁为外单位含投资合作企业或个人担保贷款及其他事项十三严格资金使用审批手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项都有权且必须拒绝办理否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿及其他责任包括法律责任第三章资产现金费用管理十四所有办公用具用品的购置统一经领导批准后方可购置付款十五各类费用建立明细台帐每周财务与各部门核对及时把控预算执行情况杜绝超支十六其它事项1按照财务要求月末各相关部门及对应人员及时报送和核对财务资料2配合公司业务部门对经营过程进行监督管理降低财务风险3自觉接受上级主管财政税务等部门的检查指导并按其要求不断完善制度改进工作第四章费用开支管理办法一总则为加强公司财务管理控制费用开支本着精打细算勤俭节约的原则根据国家规定和公司实际情况特制定办法二费用开支计划1公司各部门年初每月费用预算定为当月的费用开支计划2集团同时授予集团副总总经理对计划内费用开

支的审批权限授予财务经理的审核权限3公司费用开支计划不得擅自更改根据实际情况审批后方可进行调整详见年度经营预算制度三审批权限及程序1凡公司费用开支计划内审批程序为经办人部门经理财务经理付总经理总经理副董事长董事长集团董事长第四章费用开支管理办法职责说明经办人经办人取得发票后按要求粘贴签名部门经理审核业务的真实性规范性及各类补助标准财务经理审核发票的合法性开具的规范性补助是否符合公司标准付总经理总经理按权限全面审核2凡公司计划外开支一律报至集团董事长审批四行政费用管理办公用品及低值易耗品采购报销手续1行政部建立固定资产低值易耗品使用台账根据计划统一采购验收入库根据发票入库单报销登帐2各部门急需或特殊的办公用品经批准可自行购买3购买后提交发票实物经行政部查验入库登账后报销第四章费用开支管理办法五车辆使用费报销1车辆包括行政公务车等一切公司记入固定资产帐册的车辆车辆使用费包括汽油费维修费路桥费停车费2应建立车辆使用台帐在掌握车辆维护用车油耗情况基础上把控当月车辆费用的开支计划3油费报销财务根据当月预算将油料输入公司油卡超限拒绝办理油卡使用部门须进行登记由驾驶员注明行车起始路程根据里程表耗油标准加油时间数量用车记录进行复核经经理签字验核4公务车辆维修前须提出书面报告说明原因和预计费用由部门经理总经理根据报告的情况复核签字否则不允许维修六交通费报销原则上不允许报销出租车费特殊情况如晚上加班至1000以后无公交车经总经理批准后方可搭乘出租车第四章费用开支管理办法七业务招待费开支报销1根据公司对外接待规定的标准执行业务招待费包括餐费烟酒礼品景点参观门票等2发生业务招待应事先申请并得到批准原则上不允许先斩后奏因特殊原因无法事先办理的应先致电申请事后须及时按规定办理手续3业务招待费报销必须有税务部门的正式发票数字分明由经手人签名并注明用途由部门经理加签证实后再与《业务招待申请表》一起报财务经理审核然后由各级主管领导审批方能付款报销4凡没有领导审批的《业务招待申请表》不予报销如果出现特殊情况须经总经理审核加签董事长批准方能报销八差旅费报销详见《第五章费用支出审批权限》第五章费用支出审批权限制度一总则为完善财务管理严格执行财务制度充分发挥财务部门的监督控制作用特制定以下标准及程序二借款审批及标准1借款标准公司财务部可为已转正员工办理银行信用卡差费办公费等2000元含以下业务不再借支款项需办理信用卡的员工由本人写出审请部门经理签字后交到财务部2000元以上的业务可先到财务借支经办人先写出借据报集团副总董事长签批已经有借款单据未报销者不得再借款2任何外单位个人不得因私借用公款3试用期人员原则上不能借支款项如果确实需要必须由正式员工共同申请方能办理若借款人未能偿还借款担保人应负连带责任第五章费用支出审批权限制度4各项借款都必须按借款类型及签批

权限审核后方可办理5借款人员办完事务后应在五天内根据取得发票的时间确定按规定到财务部报账报账后结清借款如五天内不办理报销手续的欠款部分财务部有权在其当月工资中扣回三出差开支标准及报销审批1出差人员住宿开支标准正副总经理住宿300元500元人天部门经理主管住宿200元300元人天员工住宿100元200元人天注实际住宿费超过规定的限额标准超出部分由个人自理公司不予报销第五章费用支出审批权限制度2餐费补助标准培训特殊地区20元人天省外一般地区15元人天一般出差特殊地区30元人天省外一般地区25元人天省内地区不含及本市15元人天注餐费补助按实际住宿天数计发特殊地区指深圳北京上海广州实际餐费住宿费可按照标准合并计算超出规定限额的部分由个人自理公司不予报销3出差期间交通费开支标准1总经理及以上职务出差可乘坐飞机标准经济舱如因特殊原因需乘坐公务舱需写书面申请经集团董事长批准后方可乘坐动车高铁及卧铺第五章费用支出审批权限制度2其他员工出差在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的可购买硬卧铺票如因路途较远或任务紧急需要乘坐动车需写书面申请经集团董事长批准后方可乘坐3出差期间每人每天补助市内交通费用10元经领导批准凭单据实报实销4公司原则上不允许报销出租车费特殊情况需领导批准四招待费开支标准确因工作需要发生招待费用时要求尽量节省经办人事先要填写《业务招待申请表》按审批权限逐级报相关领导审批特殊情况电话请示招待费用凭《业务招待申请表》及发票据实报销没有提供《业务招待申请表》财务人员不予报销注招待费用审批权限品牌总经理300元含以内集团副总500元含以内董事长500元以上第六章固定资产管理制度1固定资产低值易耗品实物由使用部门的内勤或指定岗位统一管理建立固定资产实物台账每月与财务进行核对2固定资产划分标准单价2000元含2000元以上使用期限1年以上的物品视为固定资产单价300元含300元至2000元使用期限不超过1年的物品视为低值易耗品3固定资产编号按品牌部门首个拼音大写字母及顺序号编制如下1富达雪铁龙品牌销售部XX-顺序号服务部XF-顺序号管理部XG-顺序号财务部XC-顺序号CR部XR-顺序号2富达一汽丰田品牌销售部YX-顺序号服务部YF-顺序号管理部YG-顺序号财务部YC-顺序号CR部YR-顺序号3富达广汽丰田品牌销售部GX-顺序号服务部GF-顺序号管理部GG-顺序号财务部GC-顺序号CR部GR-顺序号第六章固定资产管理制度4鑫万博广告X-顺序号5富达精品部J-顺序号4固定资产低值易耗品采购流程1填写固定资产低值易耗品采购申请单一式两联2按照分类级别权限签批3批准后经办人进行采购4采购完成后财务验收并编制固定资产低值易耗品卡片在采购单上签字第一联交财务记账第二联部门留存登帐签批权限1所有固定资产采购时均须签批至集团董事长2低值易耗品

按照一般审批权限签批5固定资产低值易耗品处置流程1填写固定资产低值易耗品处置申请单一式两联2按照分类级别权限签批批准后处置资产3如有处置残值交到品牌财务第七章财务资产盘点管理制度一目的为加强公司财务管理使盘点事务处理有所遵循并保证其存货及财产盘点的准确性明确相关人员的管理职责特制定本制度二盘点范围1财务盘点包括现金银行存款发票重要空白凭证各种合同等的盘点2财产盘点包括固定资产保管资产保管品等的盘点1固定资产包括建筑物机器设备电子设备运输设备生产器具等资本支出购置的资产2保管资产凡属固定资产性质但以费用形式报支的杂项设备物料等3保管品以费用购置的资产三盘点方式及周期第七章财务资产盘点管理制度1原则上应采取全面盘点方式特殊情况应呈报总经理财务总监核准后方可改变方式进行2财务部经总经理批准签发盘点通知并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后拟订盘点计划表通知各有关部门限期办理盘点工作3财务盘点1现金银行存款发票重要空白凭证各种合同等现项目除年中年终盘点时应由财务部会同集团财务共同盘点外平时集团财务总监或财务经理至少每月抽查一次2现金及票据的盘点应于盘点当日上下班未行收支前或当日下午结账后进行五人员及职责1主盘人由业务部门主管担任负责盘点的实际工作督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决第七章财务资产盘点管理制度2复盘人由财务经理负责盘点的监督3盘点人由各业务部和财务部门指派负责点计数量4会点人由财务部指派人员不足时间接部门支援负责会点并记录与盘点人分段核对确实数工作5协点人由各业务部和财务部门指派负责盘点时料品搬运及整理工作6特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作亦应设置盘点人会点人抽点人其职责亦同六准备工作1盘点编组由相关业务部门经理与财务部经理共同于每次盘点前依盘点种类项目编排盘点人员编组表呈总经理核定后公布实施2业务部将应盘点的财物及盘点用具预先准备妥当并由财务部准备盘点表格第七章财务资产盘点管理制度1存货的堆置应力求整齐集中分类并予以标示2现金银行存款发票重要空白凭证各种合同等应按类别整理并列清单3各项财产卡依编号顺序事先准备妥当以备盘点七盘点结果1由主盘人做出盘点结果2盘点结果要素1附盘点表明细所有参与人员必须签字2对盘存差异的资产做出说明并提出处理方案同时上报总经理和集团财务总监审批3财务部根据盘点结果及经集团批准后的处理方案进行账务处理第八章发票的管理制度一发票是财务收支的合法凭证之一必须由财务部指定专人负责保管二发票只限在本公司合法经营范围内使用不准转借转让和为他人代开发票三负责管理各类发票的财务人员按照税务机关要求严格领用保管和缴销手续四对已经用过的发票存根应按顺序保管如有错开错写必须作废并保持原发票的完整内容五未使用过的发票如果有遗失必须认真查明原因进行严肃处理按照税务机关的要求报有关部门和税务局备案同时登报声

明作废六管理和使用发票的人员必须认真遵守规定不许伪造买卖涂改撕毁和弄虚作假凡违反规定的根据不同情节移交司法机关处理第九章企业资金管理办法一总则为了适应现代化集团化发展的需要建立健全以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控管理体系提高资金利用效率控制财务风险实现集团内资金管理的高度统一制订本办法二管理机构及职能1公司资金管理的决策人董事长受股东会委托成员集团副总集团财务总监各品牌总经理财务经理三执行机构及职能1集团财务总监主要负责执行股东会的各项资金重大决定拟订资金管理办法草案统筹规划品牌年度资金预算组织各品牌财务月度会议向各公司下达经批准的资金计划负责各公司资金调拨具体指导监督检查各公司资金管理工作向董事长提交公司月度季度年度预算执行情况表对各公司资金管理效果提出考核意见与建议第九章企业资金管理办法2财务经理具体负责公司的资金管理工作组织编制汇总并上报公司各部门年度经营预算按时报送月度季度年度预算执行情况表每天报送资金日报表等相关资料督促落实公司收入计划根据本办法的权限设定审核各部门支付业务四营运资金管理一收入管理1各公司营业收入均应纳入经营预算2各公司应在公司指定的银行开设结算账户未经公司批准不得自行开立账户新开账户的公司需向集团财务申请待集团财务总监批准后方可办理3各公司必须当日及时足额将营业收入存入公司账户收款单录入时间与账务处理时间不得超过1个工作日节假日共存不上班时由财务经理按规定执行第九章企业资金管理办法二支出管理公司发生的全部经济业务必须严格按合同办理结算并及时挂账在支付款项时必须按照签批程序办理坚持谁的款入谁的账规避财务风险和避免不必要的纠纷产生第十章内部控制制度及财务工作规范一财务经理于每月5日下班前将核算准确的财务报表见富达公司提交报表明细报与集团财务及品牌总经理责任人财务经理二集团财务每月6日下班前将目标达成情况审核汇总后报与董事长三进行工资核算的各种相关资料须有经办人部门经理总经理签字由财务经理复核把关装订备查责任人财务经理四每月8日下午500前将工资表各品牌总经理已签批报与董事长签批责任人财务经理五每月10日发放工资责任人财务经理 第十章内部控制制度及财务工作规范六银行下班后收到的营业现金财务经理应存放公司指定的保险柜其他办公抽屉等不得存放现金责任人财务经理七财务专用章支票网银钥匙及密码由财务经理妥善保管不用时应存放保险柜法人印章由会计保管网银付款由财务经理会计共同经办复核责任人财务经理相关会计八每月15至20日装订凭证要求长26cm宽145cm厚2cm装订结实票据折叠整齐放入凭证柜内责任人财务经理九电子帐簿须时时备份每年度终了刻录成光盘永久保存责任人财务经理十每月税务报表完税后装订整齐对折成A4大小存放文件盒内年末装订成册与凭证账簿包括纸制与光盘一起存放凭证柜内责任人财务经理 感谢您的关注