首页 WORD模板 行政管理 采购管理规章制度

 采购管理规章制度

开通vip
举报

爱问共享资料采购管理规章制度文档免费下载,数万用户每天上传大量最新资料,数量累计超一个亿 ,h1采购管理规章制度h1pnbsppoltype"1"li总则lili采购审核与批准lili付款结算控制lili账务处理lili付账控制中的现金使用lili预付账款的管理lili应付账款管理制度lili采购预算的管理lili采购中的退货管理liolpnbsppp  第一部分nbsp总则ppnbsppp  第一条nbsp为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制规范采购与付款行为防范采购与付款过程中的差错和舞弊结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规制定本规范ppnbsppp  第二条本规范所称采购付款主要是指企业外购商品并支付价...

采购管理规章制度

h1采购管理规章 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 h1pnbsppoltype"1"li总则lili采购审核与批准lili付款结算控制lili账务处理lili付账控制中的现金使用lili预付账款的管理lili应付账款 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 lili采购预算的管理lili采购中的退货管理liolpnbsppp  第一部分nbsp总则ppnbsppp  第一条nbsp为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制规范采购与付款行为防范采购与付款过程中的差错和舞弊结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规制定本规范ppnbsppp  第二条本规范所称采购付款主要是指企业外购商品并支付价款的行为企业外购劳务并支付价款的控制可以参照本规范的规定执行ppnbsppp  第二部分nbsp采购审核与批准ppnbsppp  第三条采购计划范围内金额在×万元以内的采购项目合同由财务部审核后交采购部签订购货合同即可ppnbsppp  采购计划范围内金额在×万元××万元的采购项目合同须交财务部审核财务总监审批后交采购部签订购货合同ppnbsppp  采购计划范围内金额在××万元以上的采购项目合同经财务总监审核总经理审批后交采购部签订合同ppnbsppp  第三部分nbsp付款结算控制ppnbsppp  第四条nbsp付款审核ppnbsppp  财务部门应当按照《现金管理暂行条例》《支付结算办法》和企业内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 ppnbsppp  第五条应付账款在×万元以内的由财务总监审批应付账款在××­­××万元的由总经理审批ppnbsppp  预付款与定金在×万元以内的财务部负责人审批即可应付账款在××­­××万元的报财务总监审批在××万元以上的由总裁审批ppnbsppp  审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证交出纳办理货款支付并通知采购员联系供应商ppnbsppp  第六条财会部门在办理付款业务时应当对 采购合同 采购合同下载采购合同模板下载简易采购合同下载采购合同范本免费下载下载农副产品采购合同 约定的付款条件以及采购发票结算凭证检验报告计量报告和验收证明等相关凭证的真实性完整性合法性及合规性进行严格审核ppnbsppp  ⒈真实性审核ppnbsppp  应付账款会计应确定原始凭证是否虚假是否存在伪造或者涂改等情况审核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过是否反映了经济业务事项的本质等ppnbsppp  ⒉完整性审核ppnbsppp  根据原始凭证所反映的基本内容的要求审核原始凭证的内容是否完整手续是否齐备应填写的项目是否齐全填写方式填写形式是否正确有关签章是否具备等ppnbsppp  ⒊合法性审核ppnbsppp  审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律法规政策和国家统一会计制度的规定等ppnbsppp  ⒋合规性审核ppnbsppp  审核原始凭证是否符合有关规定如是否符合预算是否符合有关合同是否符合有关审批权限和手续以及是否符合单位的有关规章制度有无违章乱纪弄虚作假现象等ppnbsppp  ⒌除对上述⒈⒉⒊⒋条审核外还应对原始凭证的正确性进行审核即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚正确数量单价金额的计算有无错误大小写金额是否相符审核物资采购是否按照经批准的物资采购计划合同或协议进行审核入库物资收料凭证检查是否有采购员交料人验收人收料人的签章内容填制是否完整并与采购计划合同或协议及原始凭证相核对审核付款是否符合审批权限ppnbsppp  会计人员对不符合规定的物资采购业务不得办理采购结算并报告财会总监财会总监对严重违反规定采购物资计划的ppnbsppp  应当及时向总经理汇报ppnbsppp  第七条付款控制ppnbsppp  在付款时应得到采购部经理验收储存财务部门等部门负责人的相应确认或批准ppnbsppp  ⒉一切购货业务应编制购货订单购货订单应通过有关部门如采购部生产部销售部总经理等签单批准订单副本应及时提交财务部门ppnbsppp  ⒊收到货物并验收后验收员应编制验收报告验收报告必须按顺序编号验收报告副本应及时送交采购部和财务部ppnbsppp  ⒋收到供应商发票后采购员将供应商发票与购货订单及验收报告进行比较确认货物种类数量价格折扣条件付款金额及方式等是否相符核对无误后交财务部ppnbsppp  ⒌财务部将收到购货发票验收证明结算凭证与购货订单购货合同等进行复核检查其真实性合法性合规性和正确性ppnbsppp  ⒍采购付款实行付款凭单制有关现金支付须经采购部门填制应付凭单并经财务经理审核财务总监和总经理按权限审批ppnbsppp  ⒎已确认的负债应及时支付以便按规定获得现金折扣加强与供应商的良好关系并维持企业信用ppnbsppp  ⒏财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账并且互相核对出现差异时应编制调节表进行调节ppnbsppp  ⒐财务部按月从供应商处取得对账单将其与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对并查明发生差异的原因ppnbsppp  第四部分账务处理ppnbsppp  第八条财务部在采购单据齐全的情况下按照《会计核算规定》及时准确地编制记账凭证ppnbsppp  将请购单订购单验收单外购物资入库单专用发票以及其他各种财务所需要的单据等支持性凭证附在记账凭证的后面如凭证资料较多也可另外装订成册注明索引号后存档ppnbsppp  每月应根据记账凭证准确及时地登记入存货及货币资金应付账款分类明细账中ppnbsppp  第九条nbsp对账ppnbsppp  财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对ppnbsppp  取得供应商对账单审核其余额与企业应付账款余额是否一致在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后企业与供应商的月末余额应保持一致ppnbsppp  第五部分nbsp付账控制中的现金使用ppnbsppp  第十条nbsp现金使用范围ppnbsppp  1.向个人收购农副产品和其他物资的价款ppnbsppp  2.结算起点以下的零星采购支出价款ppnbsppp  第十一条nbsp现金使用方法ppnbsppp  1.采购付款中零星的采购需要支付现金的采购员向财务部提出申请ppnbsppp  2.财务部根据企业现金使用规定从库存现金限额中支付或者从开户银行提取后支付ppnbsppp  3.财务人员不得坐支现金需要坐支现金的需报经开户银行批准ppnbsppp  4.因采购地点不确定交通不便等特殊情况办理转账结算不便必须使用现金支付时应向开户银行提出书面申请由企业财务部门负责人签字盖章开户银行审批后予以支付现金ppnbsppp  第六部分nbsp预付账款的管理ppnbsppp  第十二条nbsp原则上不允许采用预付账款的方式采购物资但对于一些紧俏商品以及公司急需的材料必须采用预付账款的形式采购的需要由具有审批权限的主管领导审批ppnbsppp  财务人员对预付款项要严格把关并及时能做账入账将预付款项控制在安全合理的范围内ppnbsppp  第十三条nbsp公司应当建立预付账款和定金的授权批准制度加强预付账款和定金的管理ppnbsppp  企业应当加强对大额预付账款的监控定期对其进行追踪核查对预付账款的期限占用款项的合理性不可收回风险等进行综合判断对有疑问的预付账款及时采取 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 尽量降低预付账款资金风险和形成损失的可能性ppnbsppp  财务部对采购计划的预付款项除总经理特批外控制在×以内ppnbsppp  第十四条 公司应当加强应付账款和应付票据的管理由专人按照约定的付款日期折扣条件等管理应付款项ppnbsppp  第七部分应付账款管理制度ppnbsppp  第十五条应付账款是企业因购买原材料商品物资或接受劳务等而应付给供应商的款项ppltp

本文档为【采购管理规章制度】,请使用软件OFFICE或WPS软件打开。作品中的文字与图均可以修改和编辑, 图片更改请在作品中右键图片并更换,文字修改请直接点击文字进行修改,也可以新增和删除文档中的内容。

[版权声明] 本站所有资料为用户分享产生,若发现您的权利被侵害,请联系客服邮件isharekefu@iask.cn,我们尽快处理。
本作品所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用。
网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽..)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。

下载需要1个特权 ,已有0人下载

最新资料

热门推荐

推荐专题

普通用户 郭于芝

暂无简介