爱问共享资料增值税核算辅导表excel模版下载文档免费下载，数万用户每天上传大量最新资料，数量累计超一个亿 ，增值税核算辅导表税款所属时间自2010年1月1日至2010年12月31日请按不同年度填写填表日期2011年月日金额单位元至角分纳税人识别号所属行业及主营货物劳务制造业配电开关控制设备联系电话纳税人名称注册地址法定代表人项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务申报数自查数审核数申报数自查数审核数销售额核算明细1已开发票应税销售额2未开发票已申报视同销售额包括用于集体福利或个人消费非应税项目对外捐赠分配给投资者对外投资受托代销和委托代销等3未开发票少计未计销售额①帐外销售库存商品废次品下脚料等②销售收入长期挂往来帐③以物易物④价外...
增值税核算辅导表税款所属时间自2010年1月1日至2010年12月31日请按不同年度填写填表日期2011年月日金额单位元至角分纳税人识别号所属行业及主营货物劳务制造业配电开关控制设备联系电话纳税人名称注册地址法定代表人项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务申报数自查数审核数申报数自查数审核数销售额核算明细1已开发票应税销售额2未开发票已申报视同销售额包括用于集体福利或个人消费非应税项目对外捐赠分配给投资者对外投资受托代销和委托代销等3未开发票少计未计销售额①帐外销售库存商品废次品下脚料等②销售收入长期挂往来帐③以物易物④价外费用混合销售固定资产销售等⑤收入直接冲减成本费用⑥逾期包装物押金⑦化收入为负债资本类⑧化收入为非应税收入或免税收入⑨未申报视同销售额⑩其他4未按规定开具红字发票少计未计销售额5未按规定作废蓝字发票少计未计销售额6免抵退办法出口货物销售额7免税货物及劳务销售额8纳税检查调整的销售额核算辅导前已处理进项税额核算明细1申报抵扣部分⑴专用发票⑵货物运费发票⑶农产品抵扣凭证⑷废旧物资专用发票2009年4月起不再填写⑸海关完税凭证2进项税额转出部分不予抵扣范围按照相应年度有关规定⑴购进的固定资产申报抵扣⑵改变用途不得抵扣部分包括用于福利免税非应税项目非正常损失等⑶取得《开具红字发票通知单》应予进项转出部
分⑷其他3期初留抵税额销售额一按适用税率征税货物及劳务销售额1其中应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4二按简易征收办法征税货物销售额5其中纳税检查调整的销售额6三免抵退办法出口货物销售为7四免税货物及劳务销售额8其中免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计171213-14-1516实际抵扣税额18如17﹤11则为17否则为11应纳税额1911-18期末留抵税额2017-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计241921-23已纳税额25核算辅导后应补退税额2624-25增值税税收负担率不包括简易征收减税税额1916234备注说明填报单位自查意见税务管理部分核算意见填报人审核人负责人负责人日期日期单位公章单位公章1实行免抵退出口企业可按还原为先征后退的方法计算消除免抵退影响的增值税税收负担率在备注栏说明2小规模纳税人填写第一部分销售额核算明细相关内容及第568910212223242526栏数据不填写进项税额及其他内容3一般纳税人纳税人核算年度内出现税负异常三次以上零负申报应在备注栏或附页加以说明
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