超市财务管理制度

h1br超市财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1pbr一现金管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 pp1所有现金支出必须先审批后支出出纳不得随意支出br2所有现金收入除营业款外都必须开具收据都要及时入帐不得将销售单据收入罚款收入租金应收电费纸箱收入等不入帐br3各种现金的收入都应由财务部门集中办理任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金br4财务收款使用的收据必须从总部领取不得私自购买或领取使用br5严禁挪用现金或以个人名义借予他人br6出纳的现金库存限额最高为2万元br7营业款当天及时送存银行或存入保险箱交存现金应由财务部两人以上同往保安护送出纳根据记帐凭证按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐做到日清月结br8节假日公休期间严禁存放大量现金出纳员应做好保险柜的安全管理工作br9出纳应该每日盘点库存节余现金填制现金盘点表由会计复核监盘保证帐款相符发现差错及时查明原因并报告财务总监原则上长款归公短款由出纳和会计复核查明原因追究责任并由责任人赔偿br10因公业务需要借用现金的借款人应当填写借款单经其所在部门经理店长公司主要领导对其用途严格审核后交财务部一次性借100含100元以下可直接经部门经理和店长审批出纳凭以上签字办理一次性借100以上－200元以下由部门经理店长财务中心主任审批出纳凭以上签字办理一次性借款在200元以上5000元以下由财务总监审批出纳凭以上签字办理一次性借款在5000元以上报经董事长审批出纳凭以上签字办理br11现金付款业务必须有会计复核的原始凭证有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准出纳才能付款现金付款所附单据要求付款内容真实数字准确不得涂改br12任何个人不得私用或私借公款除购买物品业务招待预付费用差旅费以外在公司不得发生任何借款br13购买物品业务招待预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现br14现金支付程序br1支付申请供货商结帐或公司部门内因公用款时应当向审批人提交申请注明款项的用途金额并附相关证明或单据br2支付审批审批人根据其权限对支付申请进行审批对不合规定的现金支付申请审批人应当拒绝批准br3支付复核会计应当对批准后的现金支付申请进行复核复核其批准范围权限及相关单证是否齐全金额计算是否准确复核无误后交由出纳员办理支付手续br4办理支付出纳根据复核无误的支付申请按规定办理支付及时登记现金日记帐br15．财务部门对原借款未结清又重新借款的有权拒绝办理付款手续br16．超过期限未办理报销手续或还款手续的财务部门应进行催收催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的财务部门有权从其工资中将所欠款项收回br17．违反本制度规定者处责任人50－100元罚款造成经济损失的由责任人全额承担br二收银员管理制度br1收银员长短款在2元之内视同收银正确处理收银员长短款超过2元的长款上交财务短款补交br2收银员出现多刷误刷情况的自己人为操作造成的多刷误刷20元以内的均按10元予以处罚多刷误刷超过20元的按实际多刷误刷金额予以相应处罚POS系统等设备故障造成的报经收银组组长核实批准后不予处罚br3收银组长全盘管理收银员协调财务部门管理收银工作br三费用管理及货款结算制度br1报销金额在100元以内的由店长审批100元以上5000元以下由公司财务总监审批xa05000元以上由董事长审批br2所有的费用报销必须有内容真实的报销票据写明事由金额经办人br3办公费电话费日常零星开支除车辆房费水电费美工费用外不超过当月销售额的千分之一车辆小车金额为500元月超出部分不予报销br4货款结算5000元以内由店长审批5000-10000元由采购中心主任审核后财务中心主任审批10000元以上由采购中心主任审核后董事长审批br5收银耗材旺季9月2月不超过当月销售额的千分之五淡季3月8月不超过当月销售额的千分之六超出部分收银组负担节约部分用于奖励生鲜耗材领用不超过本部门销售额的千分之七超出部分本部门查明原因上报店长店长根据情况核销节约部分用于奖励br6购入经营用器材设备以及改造装修工程必须先向董事长申请经董事长批准后方可购进或改造装修报帐时报销凭证需附有批准的请购申请否则财务部一律不予报销或挂帐br7定额费用不允许超支超支部分一律不予支付br四储值卡及会员卡积分返现制度br1空白储值卡由专人管理做好发放登记工作顾客购买储值卡付款后出纳开具收款收据br2计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值并做好登记工作卡号收据号面值不得随意充值br3计算机操作员充完值后必须在收据上加盖值已充戳记避免重复充值br4没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务总台协助顾客查询充值金额br5每个营业日结束充值人员必须打印当日充值汇总表随同当日储值卡充值登记表交予财务财务部会计对其进行监督检查发现问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 及时报告店长及财务中心br6涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾客不得随意改变储值卡的返点比例不得不返或据为己有br7售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租金br8计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况根据顾客要求扣减本次返点积分并打印单据返现须填写返点表卡号卡主姓名身份证号本次返点积分返点比例返点金额顾客必须签名认可br9会计进行复核无误后经店长批准后出纳予以支付会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款br10违反本制度的责任人处50－100元罚款并追究其经济责任br五团购管理制度br1综合业务部负责团购接待洽谈并及时建立团购客户档案br2团购消费的最低限额为一次性消费1000元以上br3一次性提货的团购顾客在收银台全额交款多次分批提货的团购在财务室全额交款br4所有的团购业务货物出场都必须经过收银台br5团购优惠 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 等同于储值卡办理的优惠标准任何人不得随意改变团购的优惠标准br6团购需要制作提货卡的综合业务部按照提货要求注明名称数量金额限定期限编号等制作提货卡在背面加盖综合业务部章经办人章财务部收款后在正面加盖财务章出纳员章核对清点后交给顾客br7团购优惠的综合业务部出具优惠单据财务根据收款情况或购小票一次性提货核实后予以支付br8财务部必须做好团购记录工作以便核销发出的提货卡br六联营户申报特价商品管理制度br1．申报特价的商品必须真实对于虚报谎报特价的联营户一经查实以后一律不予批准特价br2．申报特价商品的销售额不得超过当月总销售的15％超出比例部分财务结算时按正常销售扣点br3．申报特价商品按活动实行申报br4．对于申报特价的商品必须标明商品名称条码单价数量br5．申报特价的商品由综合业务部核准店长审批财务进行监督br6．对于批准的特价商品须界定销售区间以及数量br7．公司统一组织的促销活动公司另行确定特价范围brxa0xa0xa0xa0xa0xa0七．会计核算要求及会计职责br1．严格审核原始凭证保证每项业务入帐的正确性正确编制记帐凭证br2．要求记帐凭证记录整洁不允许刮挖擦涂改br3．核算科目列支正确正确进行帐务处理准确 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 登记总帐与明细分类帐br4．完整记录债权债务作到帐目清楚核算正确br5．按照权责发生制正确确认收入合理划分区间费用并明确其归属期间br6．定期与出纳和供应商对帐如有不符查明原因及时处理做到帐证相符帐实相符帐帐相符br7．按月编制财务报表准确反映企业经营情况br8．协调税务做好税款申报与交纳工作负责发票的购买和保管工作管理发票开具使用br9．监督考核费用报销br10．对每月应收款项制作成统计表交于出纳收取或扣回br11．监督卖场每月盘点情况盘盈盘亏及时查明原因及时向店长汇报情况正确进行盘盈盘亏帐务处理br12．每月至少对清5家供货商的帐务进行实时盘点解决实销月结供应商商品盘损问题p