年度财务预算方案

h1年度财务预算 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 h1tableborder"1"cellspacing"0"cellpadding"0"trtdrowspan"2"p方案名称ptdtdrowspan"2"p年度财务预算方案ptdtdp执行部门ptdtdtdtrtrtdp监督部门ptdtdtdtrtrtdcolspan"4"p一目的pp为对本年度财务进行合理预算以达到控制费用支出节约财务成本的目的特制定本方案pp二适用范围pp本方案适用于公司年度预算的编制管理的全部工作pp三术语解释pp年度预算是对公司在一年内的各项物流业务活动财务表现等方面的总体预测pp四预算方案编制 说明 关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书 pp一编制原则pp预算的编制要遵循合法性可行性客观性科学性和经济性原则pp二编制依据pp1国家相关法规政策和方针国内外经济环境及物流发展趋势pp2公司上一年度实际经营情况和本年度预计的内外部环境变化因素pp3本公司预算管理办法pp三编制范围pp年度预算的编制范围包括公司所有收支项目年度预算管理将预算具体划分为经营预算投资预算和财务预算三大类经营预算和投资预算都必须以货币的形式反映在财务预算内pp1经营预算是对公司年度发生的各项基本经营活动作出的预算具体包括装卸搬运预算配送预算流通加工预算仓储预算等pp2投资预算是在资本性支出可行性研究的基础上编制的预算具体反映何时投资投资多少资金来源和投资收益等pp3财务预算是反映预算期内有关现金收支经营成果和财务状况的预算具体包括现金预算预算损益表预算资产负债表pp五组织机构和权责分配pp公司成立预算管理委员会预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构由公司总经理副总经理总会计师和各部门负责人组成pp一预算管理委员会的主要职责pp1负责讨论制定修订公司有关预算管理的方案pp2讨论决定公司经营预算投资预算财务预算中上报的预算指标及预算指标的调整及考核pp3讨论决定公司预算考核办法及兑现方案pp4接受并讨论分析预算执行 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 pp二公司各部门在预算管理中的职责pp1财务部负责除负责编制本部门的预算外还需汇总公司各部门的预算从而编制公司的年度预算pp2公司配送部运输部等其他各物流业务处理部门负责在财务部的指导下编制本部门预算并将编制的预算交财务部由其进行审核汇总pp3人力资源部负责公司人工费用及相关费用劳务费用的预算管理负责公司的预算考核工作pp4行政部负责企业车辆使用费及修理费财产保险费租赁费折旧费和印刷费的预算管理负责企业会议费董事会费通信费和办公费使用计划的编制pp5审计部负责公司审计费用的预算管理pp六预算编制pp一编报方法pp预算的编制采用上下结合综合平衡的办法即自上而下分解目标明确任务自上而下层层填报逐级审核把关汇总最终进行综合平衡以使预算合适有效地得到控制和约束pp二预算编制重要性pp预算编制是实施全面预算管理的关键环节应在预算管理委员会制定的方针指引下进行其编制质量的高低直接影响预算执行结果pp三主要预算指标制定方法pp1经营预算以运输配送包装预算为起点以此确定各项预算指标pp2投资预算落实企业核定的投资规模投资项目投资完成期限pp3财务预算根据经营预算投资预算及其他有关资料编制现金流量预算预计利润表和预计资产负债表pp四年度预算的编制pp1公司各部门根据下一年度的经营发展目标和对经济形势和发展环境的初步分析按照预算编制的原则和方法编制本部门下一年度的初步预算并按要求上报公司财务部pp2公司财务部会同运输部配送部等部门根据公司对下年度的初步计划等编制年度预算草案报预算管理委员会审核pp3预算管理委员会对年度预算草案进行充分讨论由财务部根据会议形成的决定对草案进行修改完善后形成年度预算pp4依据年度预算分解编制各部门预算报预算管理委员会讨论由预算管理委员会批准并签发pp七预算控制与差异分析pp1财务部根据董事会批准总经理室下达的财务预算对各部门的预算执行情况进行监控pp2每月各部门除根据《财务会计报告 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 》报送相关财务资料外还需向财务部报送财务预算执行情况说明pp3每个财政年度结束后20个工作日内各部门报送上一年度的财务决算情况并说明差异形成原因财务部综合各部门执行情况向总经理提供上一年度的整体财务预算分析报告并提出整改建议pp4各部门应严格控制费用支出各项费用应该按专项要求进行使用和控制各项目费用当月有节余的可以结转下月使用未经财务部审批严禁各项目费用之间相互替代使用pp5各部门在当月经营过程中如果发生了超预算情况应先用上月节余弥补如果节余不足弥补的按超预算金额不同报不同部门审批如果当月超预算金额在预算金额10以内的由部门经理审批超过10的需交财务部报总经理室审批pp6预算目标是与绩效考核挂钩的硬性指标一般情况不得调整pp7执行年度预算时如遇特殊情况确需增加预算费用时必须由执行单位提出申请说明原因及作出今后发展趋势的预测上报相关部室并由预算管理委员会最终审核pp八预算考核与激励pp一预算考核的原则pp1目标原则即以预算目标为基准按预算完成情况评价预算执行者的业绩pp2激励原则预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据考核必须与激励 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 相结合pp3时效原则即预算考核是动态考核每期预算执行完毕应立即进行pp4例外原则即针对一些阻碍预算执行的重大因素如产业环境的变化市场的变化重大意外灾害等考核时应作为特殊情况处理pp5分级考核原则即预算考核要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行pp二预算考核的内容pp1对全面预算管理系统进行考核评价即对公司经营业绩进行评价pp2对预算执行者进行考核评价pp三考核的实施pp1财务部每季度向预算管理委员会通报预算的完成情况pp2根据企业效益情况和考核结果由人力资源部每季度进行考核预兑现pp四考核奖惩pp1根据年度财务决算结果由人力资源部年终进行考核总兑现pp2若预算执行部门及人员对考核结果有异议可申请再次考核以保证考核结果的公正性ptdtrtable