酒店财务管理制度范本

h1酒店财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 范本 协议范本下载族谱范本下载临帖范本下载公司章程范本下载监理月检范本下载 h1p一总原则pp1依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《股份公司会计制度》制定本制度pp2为规范公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用便于公司各部门及员工对公司财务工作进行有效地监督同时进一步完善公司财务管理制度维护公司及员工相关的合法权益特制定本制度pp3公司财务实行统分结合为特征的各级负责制各项业务均按总公司制定的财务管理制度执行各类财务报表均按总公司制定的统一格式上报pp4严格执行《会计法》和相关的财务会计制度接受公司有关部门的检查监督保证会计资料合法真实及时准确完整pp二财务工作岗位职责ppnbsp公司财务实行分工负责的管理制度各岗位人员接受本公司主管财务总经理与部门经理双重领导日常工作由部门经理负责业务及人事权由主管财务总经理负责财务工作设财务会计财务出纳岗位实行岗位责任制做到钱账分开各司其职pp一财务总监职责pp1负责岗位设置人员任免核算组织程序等同时负责选拔培训和考核财会人员pp2贯彻国家财税政策法规并结合公司具体情况建立规范的财务模式指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核pp3进行成本费用预测计划控制核算分析和考核监督各部门降低消耗节约费用提高经济效益pp4负责管理公司的日常财务工作pp5负责公司会计核算和财务管理制度的制定推行会计电算化管理方式等pp6严格执行国家财经法规和公司各项制度加强财务管理pp7参与公司各项资本经营活动的预测计划核算分析决策和管理做好对本部门工作的指导监督检查pp8组织指导编制财务收支计划财务预决算并监督贯彻执行对成本费用进行控制分析及考核pp9负责监管财务历史资料文件凭证报表的整理收集和立卷归档工作并按规定手续报请销毁pp10参与价格及工资奖金福利政策的制定pp11完成领导交办的其他工作pp二财务会计职责pp1负责管理公司的日常财务工作按照国家会计制度的规定做账记账复账报账做到手续齐

备数字准确账目清楚处理及时pp2负责公司发票开具和审核各项业务款项发生回收的监督业务报表的整理审核汇总业务 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 执行情况的监督保管及统计报表的填报pp3负责公司会计核算和财务管理制度的制定执行会计业务的核算财务制度的监督会计档案的保存和管理工作pp4负责公司办事处的日常备用金业务的管理备用金业务通过财务出纳统一支取费用报销按会计制度进行严格控制pp5严格执行国家财经法规和公司各项制度及时真实反映公司财务状况按公司实际要求定期与公司财务出纳进行公司财务账目核对及时出具财务报告与税务等业务单位保持紧密联系为公司发展作出贡献pp6定期编制公司财务会计报表资产盘点表及时处理公司发生的会计业务及时编制会计凭证保障公司财务的正常运转pp7负责公司资产管理监督其增减变化负责盘盈盘亏报废清理货款结算催收和处理工作做到手续完备数据准确账目清楚处理及时pp8负责财务文件凭证报表的整理收集和立卷归档工作pp9财务会计对库存现金进行定期或不定期检查以保证现金的安全和完整公司的一切收付都必须有准确的原始凭证pp10必须服从本酒店宾馆经理副经理的工作安排参与日常管理工作通过财务管理及日常业务发现的各类问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 及时向经理副经理反馈pp11对本酒店宾馆各业务部门制定相关制度并监督执行对本酒店宾馆的采购员保管员收银员及其他收费员等定期进行业务培训及指导对日常工作进行监督检查发现问题及时上报pp12严格遵守公司内部财务管理制度的内容pp13完成领导交办的其他工作nbsppp三财务出纳职责pp1认真仔细做好现金日记账和银行存款日记账的记账和对账工作严格审核现金收付凭证pp2仔细审核报销单据的合理合法性严格控制报销单据不得报销不符合规定的单据如有此类事件发生损失部分自己承担pp3严格执行现金管理制度不得坐支现金不得白条抵库pp4对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结及时核对保证账实相符pp5严禁白条抵库和任意挪用现金出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额并与库存现

金相核对发现不符要及时查明原因pp6财务出纳人员要随时掌握银行存款余额不准签发空头支票不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金在每月末要做好与银行的对账工作并编制银行存款余额调节表对未达账项进行分析查找原因pp7对财务工作中发生的一切未查明原因的问题及时上报部门经理与总公司主管领导否则造成的一切损失由本人承担pp8严格遵守公司内部财务管理制度的内容pp9负责完成领导交办的其他任务pp三财务管理pp1会计年度自一月一日起至十二月三十日止pp2会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必须真实准确完整并符合会计制度的规定pp3会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证并根据审核无误的原始凭证编制会计凭证会计出纳记账都必须在记账凭证上签章pp4会计人员应当定期会同公司有关部门对公司账面资金资产物资等进行盘点清查保证账实相符各盘点报表上报经理审批同时上报公司pp5会计人员对本公司的各项业务实行会计监督会计人员对不真实不合法的原始凭证不予受理对记载不准确不完整的原始凭证予以退回要求更正补充pp7出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入费用债权债务账目的登记工作pp8财务人员调动工作或离职必须与接管人员办清交接手续办理交接手续时由公司领导总公司主管财务领导监交pp四现金管理制度pp1所有现金收支由公司出纳负责出纳人员不能坐支和超范围使用现金pp2建立和健全《现金日记账》簿出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目并每天结出余额核对库存作到日清月结账实相符pp3库存现金超过3000元时必须存入银行nbsppp4出纳收取现金时须立即开具一式三联的《收款收据》由缴款人在右下角签名后交缴款人出纳会计各留存一联pp5任何现金支出必须按相关程序报批详见支出审批制度因出差或其他原因必须预支现金的须填写借款单经相关领导签字批准方可支出现金借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销详见报销制度pp6收支单据办理完毕后出纳须在审核

无误的收支凭单上签章并在原始单据上加盖现金收付讫章防止重复报销pp五支票及银行账户管理pp1支票的购买填写和保存由出纳负责pp2建立和健全《银行存款日记账》出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记银行流水收支账目并每天结出余额pp3所开出支票必须封填收款单位名称pp4所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章pp5公司账户管理按照《中国人民银行账户管理办法》执行pp六印鉴的保管pp1银行印鉴必须分人保管pp2财务专用章和经理印鉴分别由财务会计和出纳负责保管pp3印鉴对外使用必须经过经理副经理的同意pp七现金银行存款的盘查pp1出纳人员应将库存现金银行存款做到日清月结及时核对保证账实相符pp2出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对对未达账项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对pp3其它依据相关会计制度及法规执行pp八收入支出审核审批及管理制度pp第一条收入pp㈠收入的范围主营业务收入包括住宿费餐饮费物业费资产租金种植业收入养殖业收入机械租赁服务收入营业外收入及其他收入包括停车费门面水电费罚款税金等pp㈡收入的管理程序各酒店宾馆财务部每期根据原始依据审核入账直属主管副经理经理对各项收入进行抽查审核并签章公司财务部对各项收入定期或不定期监督检查pp㈢责任处理当收入发生账面与实际不相符时按照涉及金额对责任酒店宾馆相关责任人分以下情形进行处罚或赔偿pp第一种情形若能够从当事人处追回或获取赔偿的对责任酒店宾馆相关责任人做以下处罚pp酒店宾馆经理按涉及金额的10处以罚款pp酒店宾馆副经理按涉及金额的5处以罚款pp酒店宾馆财务人员按涉及金额的20处以罚款pp酒店宾馆部门主管或主任按涉及金额的5处以罚款pp当事人全额赔偿涉及金额并按相关管理制度做降职降级调换工作岗位或辞退等处理pp第二种情形若因客观原因无法从当事人处追回或获取赔偿的对责任酒店宾馆相关责任人做以下处罚pp酒店宾馆经理按涉及金额的30进行赔

偿pp酒店宾馆副经理按涉及金额的20进行赔偿pp酒店宾馆财务人员按涉及金额的40进行赔偿pp酒店宾馆部门主管或主任按涉及金额的10进行赔偿pp当事人按相关管理制度做辞退或开除处理情节严重构成犯罪的移交司法机关pp第二条支出pp㈠支出的范围pp收益性支出使用年限在一年以内含一年单位价值在2000元以内含2000元的经营性支出人员工资水电费通讯费办公费交通费天燃气业务招待费低值易耗用品洗涤用品农用物资饲草料机械设备配件零星采购等pp资本性支出指使用年限在一年以上不含一年单位价值在2000元以上的支出房屋在建工程办公设备机械电器设备厨房设备床上用品pp管理费支出包括管理人员发生的各项支出pp二审批程序pp收益性支出由采购员或经办人在费用报销单上注明用途签字→保管员审核入库保管员对购进物品的质量价格数量等进行监督审核并签字→部门主管或主任审核签字采购物品与本部门有关或使用→经理副经理审批→财务审核付款pp资本性支出向公司上报采购审批报告→总经理或副总经理审批→采购部门按审报内容进行采购→保管员按审报内容审核入库保管员对采购物品的质量价格数量等进行监督审核→经理或副经理审批→财务审核付款pp2000元以上5000元以内的支出由副总经理审批5000元以上10000元以内的支出由总经理审批10000元以上的支出上报董事会董事长审批pp部门水电费天燃气税金及垃圾费等行政性缴费由本部门主管或主任审批财务部门审核并在财务报表中详尽反映pp三责任处理财务人员应认真审核有关支出凭证如违反制度规定对审批手续不全或未按照审批程序报账的按如下程序处罚pp1采购员经办人购买物品必须货真价实如发现弄虚作假以次充好一经发现根据涉及金额大小处以等额罚款或辞退pp2保管员对采购员经办人所采购物品的质量价格数量及相关手续发现存在问题时有权拒绝审核入库否则按照涉及金额大小处以等额罚款或辞退pp3部门主管或主任对以上报账手续进行初审如存在问题拒绝审批否则则按照p