财务制度及流程

小规模企业财务 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 h1财务制度及流程h1p第一章总则pp一为了规范公司的财务行为加强财务管理和经济核算依据施工企业财务会计制度有关规定并结合本公司的特点及管理要求特制定本制度pp二公司设立财务部其岗位职责分别是pp1．财务主管岗位职责pp⑴在财务总监领导下负责公司财务记账核算往来款项对账财务报表编制财务 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 和日常财务事项的办理工作达到记账准确账实相符报表及时内容完整pp公司会计凭证账簿报表财务 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 和重要经济 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 等会计资料要定期收集审查装订成册并编号登记妥善保管pp财务月季报表要在次月5日前年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监pp⑵根据合同约定和工程进度及时催收工程款或按照约定核定施工队的工程预支款以致最终结算结算手续签字按照公司财务管理制度执行pp⑶负责协调与税务等部门的工作关系办理涉税事项配合办理上级安排的公司日常事务pp⑷负责定期组织公司固定资产物资和流动资产的盘存清查核实及时处理好财产溢余和毁损账务pp⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作pp⑹负责公司统计工作按要求及时报建设主管部门和统计部门包括网上填报pp⑺罚则pp①财务记账报表不及时属个人原因者一次给予批评二次给予记过处分pp②账实不符要及时查明原因不得隐瞒不报否则给予记过处分直至追究经济责任pp③违反公司管理制度按相关管理制度执行pp2．出纳岗位职责pp⑴在财务主管领导下做好公司库存现金有价证券的保管工作pp⑵根据合同 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 条款和工程预算经常了解工程进度定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项pp⑶要严格执行公司费用管理规定费用类单据上要有经手人主管负责人签字材料款结算单要有施工队长材料专员财务主管签字工程款结算单上要有工

程部主管财务主管签字出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项pp⑷员工因业务需要借支现金的首先在出纳处填写借支单经所在部门负责人和财务主管审核签字后由总经理审批总经理不在情况下由副总经理审批方可到出纳取款相关业务事项完成后三日内经办人须与出纳结清帐款pp⑸现金帐银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记做到日清月结帐款相符帐帐相符每天登记现金日报表pp⑹负责办公品购进和领用情况的登记公司各部室需要购买办公用品由部室负责人填制申报单经总经理审批100元以下由分管副总审批后购买再由部室签字领用pp⑺岗位罚则pp①对手续不全的凭证擅自付款须立即补齐签字手续未造成经济损失的处以20元次罚款造成经济损失的承担相应的经济责任若错付由本人负责追回款项并处以20元次罚款无法追回的由本人赔偿pp②发生现金有价证券及债券短缺失窃的经查明是由本人保管不力造成的由本人依照市价赔偿pp③严守公司商业秘密对泄露商业秘密给公司造成的损失承担相应的经济责任pp④报表帐务数据有误出错点超过2次的按5元处加以处罚pp三财务管理的基本任务pp1建立健全财务管理制度完善内部经营责任制如实反映公司的财务状况和经营成果pp2做好各项财务收支的计划控制核算分析和考核工作pp3及时结算收回工程款依法合理筹集资金pp4有效利用各项资产努力提高经济效益pp四资金审批制度pp⑴所有款项的支付须经总经理批准如果总经理不在公司应以电话或传真的方式与其联系确认是否批准款项的支付事后请其在支出单上补签意见pp⑵财务专用章公司法人章及支票必须分开保管公司法人章由行政部主任负责保管财务专用章和支票由出纳负责保管行政部主任或出纳不在单位期间印章应由法定代表人指定的专人保管

印章代管须办理交接手续代管人员必须对印章的使用情况进行登记pp⑶开具的支票须写明经批准同意的收款人全称收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者必须有收款人的书面通知并经总经理批准pp⑷往来款项的冲转指非正常经营业务须总经理批准pp⑸非正常经营业务调出资金须经过总经理批准pp⑹用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经总经理批准pp五施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付其程序按以下施工工程用款支付审批工作流程执行pp施工工程用款支付批工作流程ppnbspppnbsppp六费用支出审批事项pp⑴各职能部门根据实际情况提报所需费用严禁先列支后报销报销的费用原始单据必须是正规发票确实无法取得的可以使用付款凭证代替但必须写明原因据实填报正规发票必须是盖有全国统一发票监制章税务部门认可的发票填写内容包括我公司全称日期商品名称单价数量金额并盖有开票单位的发票或财务专用章所有报销的原始凭证不得涂改如有涂改财务人员有权拒绝报销pp⑵费用报销流程由费用当事人填写费用报销单交由部门主管审核签字审核通过后交财务部门复核经总经理批准后方可到出纳处进行实际结算pp⑶费用报销单填写规范用蓝黑水笔或钢笔填写字迹要求清楚整洁合计金额填写正确规范大小写相符报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐美观附件张数要填写正确对填写不规范的单据出纳有权做退回处理pp⑷员工因工程业务或出差需要借支现金的需到出纳处填制借支单出差借支必须先填写《出差申请单》经所在部门主管和财务部主管审核签字后由总经理审批或请示总经理同意后方可到出纳处取款相关业务事项完成后三日内经办人须与出

纳结清账款逾期不报者费用由自己承担pp⑸涉及应酬等非正常费用须总经理批准pp⑹在报销过程中单据必须依实填写如经审查发现有多开发票金额多报金额的按多报金额2倍处罚并按公司有关制度规定给予行政处分直至辞退ppnbsppp第二章公司相关费用支出制度pp为了规范公司的财务行为加强公司费用管理控制不合理费用开支提高经济效益本着精打细算勤俭节约有利工作的原则并结合本公司的特点实际情况及管理要求特制定本制度pp1差旅费pp公司员工因公出差根据《出差申请表》所批准的事项和到达地点依实报销pp⑴外地出差pp①在途交通费根据出具的车票面额再核定路途的时间职务级别和实际情况为依据以实报销pp②公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴按地区标准出差天数给予补助生活补助时间以中午1200以后为界限参考车船票的时间省内市外城市每人每天补助20元省会以上城市每人每天补助30元部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差期间接受业务单位接待的则不报销生活补贴因施工需要驻在工地的原则上可在施工队食堂就餐由公司补助施工队生活费无法与施工队同餐的每一整天补助生活费18元pp③住宿费按地区标准职务级别给予报销住宿费按实际住宿天数参考车船票的时间任发票报销县级城镇每人每天住宿费不得高于20元地级市每人每天住宿费不得高于40元省会以上城市每人每天不得高于50元因工作或接待需要等特殊情况实际费用高于上述标准的由总经理审批决定报销额度pp⑵本市出差pp本市出差或办事仅有市内交通费无出差生活补贴住宿费项目市内交通费按实报销原则乘坐公交车无特殊情况不得乘坐出租车若特殊情况需向行政部门主管申请方可乘坐并给予报销因时间过早或过晚早700前或220

0后可乘坐出租车在报销时写明乘坐原因和起止地点未写明的财务部作退回处理pp2招待费pp因工作需要招待须由接待人请示部门主管部门主管请示总经理的程序申请并批准后方可报销招待费若提前支款要采用口头或书面形式向财务部门提出本次费用计划单次超过200元的必须采用书面申请内容包括①事由②参加人数③发生次数④预计金额经财务主管签字后到出纳会计领款招待事项完毕必须填列支出凭证并注明①事由②参加人数③发生次数凭发票无法索取发票的须有收款收据到财务部结款不写明的财务可退回处理pp出差期间的招待费用须与差旅费同时报销pp3手机费pp手机费用根据所担当的职务级别和工作需要确定该岗位的手机费报销额度手机费须先自行缴费后凭有效发票在额度范围内按实报销超额部分由个人承担总经理手机费据实报销副总经理工程部主任物资采购专员手机费为100元月其他人员为50元月经营部业务员手机费从业务提存中报销pp4办公费pp办公费是指因日常需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗办公用品由各部门主管根据实际需要填报申购单交由行政部审核总经理审批后进行统一购买验收入库根据发票入库单报销实际费用然后根据需要进行领用登记专用办公用品如打印机传真机电脑根据需要发放限定台数因为使用年限或正常损坏而无法使用的需报告行政部实际查看审核再由总经理审批进行统一购置以旧换新新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具人员离职时应将可用文具交还行政部办公用品系为公共活动提供严禁带出公司私用pp5运输费pp运输费支付应在运输发票或付款凭证后面附①货运合同②有验收签字的货运清单经相应的部门审批后可办理结付经办人员要尽量直接与司机联系以减少货运费用pp6车辆使用费pp车辆

使用费包括汽油费维修费路桥费泊车费驾驶员补贴油费报销一般情况由行政部办加油卡司机领卡加油无卡加油需有司机和乘坐人员共同签字证明用车须填写行车记录行政部定期根据耗油标准加油时间数量用车记录考核用车情况路桥费洗车费由驾驶员集中汇总由行政部根据派车记录复核签字报销公司车辆维修保养由行政部统一管理应指定维修点车辆维修维护前须提出书面报告说明原因和预计费用报销时除发票外还要附上详细费用清单由行政部根据维修情况复核以实报销ppnbsppp第三章工程成本管理制度pp1公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标保证承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署pp2公司工程部主要负责工程造价的预测及审核工程招投标文件的编制工程决算的审定pp3工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作对已经选择定型的设备材料进行采购确保设备材料及时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动的历史资料pp4财务部主要负责工程成本的总体控制工作pp⑴参与有关工程经济合同的谈判工作及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划pp⑵负责工程进度款的复核工作参与工程造价的确定和最后决算的审定工作pp5工程中间结算程序pp⑴施工单位于每月25日之前将工程进度结算报送工程部审核工程部结合工程施工图纸施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见并在5日内送财务部会签pp⑵财务部根据有关文件资料施工单位领用的供应材料数额以及与施工单位其他经济往来等情况并参考公司财务状况提出付款意见报送总经理审批pp6工程决算程序pp⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核财务部会签ltp