财务费用报销制度及实施细则

财务费用报销 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 及实施细则为 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 公司各种开支费用报销及付款程序加强公司财务管理控制成本切实保障公司利益根据《资金审批制度》和《费用预算制度》特制定公司费用报销制度及实施细则第一部分关于报销的审批 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 及原则1报销流程1一般的报销流程经办人――本部门经理或上级主管审查mdashmdash总监或财务负责人审核――总经理审批mdash出纳支付2审批原则1费用报销需经办人的主管领导批准不得自行批准自己的报销费用2不得逾越流程不得未经直接领导审批直接提交公司总经理审批不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批3出纳必须凭由经总经理财务负责人均签名后的报销单支付相关费用一旦发现违规操作对出纳通报批评并实行扣除当月奖金50-100的处理如造成经济损失由出纳及相关人员承担连带责任三报销审批及审批的责任1经办人因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据经济业务发生后应及时准确的填写报销单据对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料2部门负责人对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核对报销业务负有直接审核责任并有责任协助财务人员的审核工作3财务人员审核报销的经济业务是否符合相应的规定审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容对不符合要求的报销单据原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见4公司总经理对公司的费用进行全面管理在授权范围内审批公司的费用报销第二部分报销原则1预算内的费用方可直接报销2所有的报销均遵循ldquo谁支出谁报销rdquo的原则严禁假借他人的名义报销自己费用的行为3严禁报销虚假费用的行为4无预算或预算外的费用报销须经财务总监签署意见总经理批准后方可列支5每办一次业务应该填写一张报销申请单业务招待费用物资采购餐费等不论金额大小一律每发生一次填写一张笼统地在报销单上写上ldquotimes月rdquo的费用或多次业务单据分不清的财务部不予受理6所有费用开支应ldquo先申请后开支再报销rdquo的流程财务人员应根据预算来审核和支付相关预算外费用在发生费用前应该先书面请求总经理得到批准后才可以发生相关费用坚决杜绝ldquo先斩后奏rdquo的现象事先申请以总经理签名的日期为准总经理外出时或本人出差在外遇紧急情况时应电话或邮件通知公司总经理得到许可后才可进行事后应及时补充 申请表 食品经营许可证新办申请表下载调动申请表下载出差申请表下载就业申请表下载数据下载申请表 作为报销的依据7关于报帐时限上月28日后至当月28日的期间费用必

须在当月报销差旅费用必须在结束后三天内报销逾期单据财务部不再受理由此造成的损失由报销人自己承担因单据不合要求被退回按规定可以重新报销的应在5个工作日内处理并在报销单的附件上说明ldquo上次退回重新填列rdquo以区别在正常报销时限内的单据被退回不得重新报销的下次拿回再报销的一经发现将严肃处理特殊延期如外地出差时间较长需提出书面 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 由总经理签署意见后才可以报销8跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用9大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式超过1万元而用现金支付的报销时必须详细说明原因经财务部审核无正当的理由一律退回10从出纳处领取报销款时需报销人签名确认对于领款不方便的需由他人代领的本人应该出具书面代理书指定代理领款人由代理人在领款表上签字无书面代理书其他人不得代领发放人员有权拒绝出纳把代理书附于领款表后财务负责人不定期抽查款项是否如实发放第三部分提供原始凭证和报销单填写的要求1因公发生经济业务时经办人员必须向对方索取原始单据未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销2报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据以及预算报告专项申请等附件原始单据必须真实合法与开支的内容一致对于标有ldquo顾客单位名称rdquo的发票务必由开票人填写相应公司名称自己补充填写为无效发票不予受理无ldquo顾客名称rdquo的发票不需填写另报告申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件3各种类型的发票应该分开粘贴并在粘贴单上标出共timestimes张金额timestimes元票据粘贴混乱不注明张数金额的单据一律退回4原始单据遗失的应尽量取得出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章经财务部签署意见后方可报销5报销单上所有内容均需完整填写严禁用圆珠笔填写报销单严禁涂改报销单的ldquo经办人rdquo务必由本人亲笔签名单据填写不齐全和涂改的一律不予受理第四部分主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查并及时对一些费用进行归集汇总提供准确的财务数据一业务招待费报销制度1本规定所称的业务招待费是指企业为生产经营等业务的合理需要而发生的对外交际招待费用包括招待用餐娱乐安排酒店住宿赠送烟酒及其他礼品等2员工因私事所发生的业务招待费由员工个人承担不得到财务部报销入帐一经发现公司有权从该员工下月工资中扣回多报销的业务招待费3员工支

出业务招待费必须事前申请其中业务招待费每次低于500元或累计低于2000元的事前须经部门经理同意业务招待费每次超过500元或累计超过2000元的事前须经总经理同意4所有不经事先批准的业务招待费一律由员工个人承担5超审批金额外的业务招待费一般不予开支如有特殊情况须经总经理审核加签6员工在业务招待完成后应及时将招待的情况和结果向批准人报告否则下一次的业务招待申请将不被批准7公司业务招待由市场运营部和人事行政部统一安排公司其他来客招待原则上由人事行政部统一安排8员工报销业务招待费时须填写业务招待费开支审批表注明来宾单位负责人来宾人数接待部门事宜分管领导意见在报经部门经理批准财务部审核总经理批准后方可报销二差旅费报销制度1本规定所指的差旅费是指员工因工作需要受公司派遣前往异地洽谈业务开发市场协调关系或处理公司事务开会学习的活动差旅费包括城际交通费住宿费出差地市内交通费出差补贴费等项目不包括外出接待客户洽谈业务联络关系所需的招待费及购买材料配件的费用差旅期间的洗衣费健身保健费及住宿房间内的有价商品等不予报销2在途住勤补助统一标准为每天40元3出差天数的计算原则为上午出发的按一天计算下午出发的按半天计算中午12点以前返回的的按半天计算12点以后返回的按一天计算4因公外派参加会议学习进修培训的生活补助标准在途期间的生活补助交通费按照前述规定报销会议学习进修培训期间主办单位统一安排食宿的不再报销各项补助统一安排住宿不安排伙食的据实报销住宿费伙食费按每天40元报销5员工出差前必须填写《出差申请单》写清楚出差地点预计时间出差目的出差计划经部门经理审核签字由总经理批准未经批准其出差费用不予报销如紧急情况可经总经理口头批准后出差并在出差当日补填《出差申请单》6需要事先借款的必须在《出差申请单》上填写具体的出差借款金额凭审批后的《出差申请单》到财务部办理借款预借差旅费对于没有还清前次差旅借款或者是虽然没有超过上限但计算不合理的财务有权不予借款7出差返回后应在3个工作日之内提交报销单并于报销时退回预借的多余的款项三文具办公费文具办公用品低值易耗品网络配件等物料用品一律由营运部门办公室统一采购其他员工不得私自采购报销时应附填写完整的采购清单电脑小票供应商送货单详细列明所购商品的明细仓管结算部门的验收证明才可报销并做好各部门的领用存登记如不能按规定提供附件的一律不予报销第五部分附则一本制度自颁布之日起生效1本制度解释权归公司财务部2以上条款未规定事项由总经理决定后出台临时规定以做说明