集团全面财务预算管理制度

行业资料h1集团全面财务预算 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1p目的nbsppp为配合集团总体战略规划以及年度经营计划的实现同时为加强对下属子公司经营的控制和指导通过对预算的编制和执行来评价各下属子公司的经营业绩改进下属子公司经营过程中的不足特指定本预算管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 pp适用范围pp集团下属各控股子公司pp职责pp31下属各子公司负责财务预算的初拟下属子公司财务部为财务预算编制的执行部门pp32财务中心负责下属各子公司的财务预算的收集及审核并出具审核意见并对财务预算执行情况进行监控pp33集团董事会负责制定总体经营规划和年度经营计划分配各下属公司的经营任务并负责下属子公司财务预算的审批和下达pp内容pp41预算编制原则和方法pp411预

算编制原则pp1按照财政年度进行预算管理pp2当年费用率不能超过上年实际费用率pp3利润的增长必须高于费用的增长pp4要考虑人工成本占利润的合适比例保证具有竞争力的人均创利水平pp412编报方法pp编制预算采用上下结合综合平衡的办法自上而下分解目标明确任务自上而下层层填报逐级审核把关汇总最终进行综合平衡预算有效适用地得到控制和约束pp42预算层次及期间pp421各下属子公司应该根据本公司组织架构业务特点等分层次进行预算安排预算的层次可以分为公司年度预算部门预算产品预算项目预算等上报总部的预算为公司年度总预算子公司根据经批准的年度总预算来重新分解各部门或项目的预算pp422公司年度预算的期间为自然年度pp43预

算内容pp下属子公司年度预算应该包括pp长期投资和短期投资预算pp固定资产购置预算pp现金流量预算pp成本预算pp管理费用财务费用营业费用预算pp销售收入和利润预算pp其他预算pp以上各项预算的填制可根据附 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 项目进行填列根据上述内容编制预算之后各子公司应该形成下一年度的预计财务报表pp44预算管理的 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 pp441每年末集团公司董事会根据集团年度总体目标提出下一财年总预算指标并将总预算指标分解pp442下属子公司根据集团公司分解的指标预算编制原则和方法以及 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 安排编制公司当年的财务预算pp443财务中心审查下属子公司编制提交的预算汇总出集团总预算并将总预算提交总经理室进行审议pp444总经理室将总预算提交集

团公司董事会审议根据集团董事会意见调整财务预算后由总经理室将预算下达到各下属子公司执行pp45预算控制和评价pp451财务中心根据董事会批准总经理室下达的财务预算进行监控每月下属子公司除根据《集团财务会计报告管理制度》报送相关财务资料外还需向财务中心报送财务预算执行情况说明pp452每个财年结束后20个工作日内每个子公司报送上一年度的财务决算情况并说明差异原因财务中心综合各子公司执行情况向总经理室报告上一年度整体财务预算分析报告提出整改建议pp453下属子公司应严格控制费用支出各项费用应该按专项进行使用和控制各项目费用当月有节余的可以在结转下月使用未经财务中心审批严禁各项目费用之间相互替代使用pp454下属子

公司在当月经营过程中如果发生了超预算情况先用上月节余弥补如果节余不足弥补的按超预算金额不同报不同部门审批如果当月超预算金额在预算金额10以内的由下属子公司总经理审批超过10的需交财务中心报总经理室审批ppnbspppnbspppnbspppnbsppp长期投资和短期投资预算表pp预算年度nbspnbsp年pp预算编制单位nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp单位人民币元ptableborder"1"cellspacing"0"cellpadding"0"tbodytrtdp预算投资项目ptdtdp出资方式及投资时

间ptdtdp出资金额ptdtdp资金来源ptdtdp备注ptdtrtrtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtrtrtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtrtrtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtrtrtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtrtrtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtrtbodytable