xxx公司财务管理制度

h1xxx公司h1p财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 pp第一章总则pp第一条为加强公司财务工作管理发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用根据中华人民共和国《企业财务通则》和《工业企业财务 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 》制定本制度pp第二条本制度用于本公司各部门和员工在办理财会事务时必须遵守的制度pp第二章财会机构设置及财会人员岗位职责pp第三条公司财务部门的职能pp一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度pp二建立健全财务管理的各种规章制度编制财务计划加强经营核算管理反映分析财务计划的执行情况检查监督财务纪律执行情况pp三积极为经营管理服务促进公司取得较好的经济效益pp四厉行节约合理使用资金pp五合理分配公司收入及时完成需要上交的税收及管理费用pp六对有关机构及财政税务银行部门了解检查财务工作主动提供有关资料如实反映情况pp七完成公司交给的其他工作pp第四条公司财务部由总会计师会计出纳和审计工作人员组成组成在没有专职总会计师之前总会计师职责可由会计兼任在没有专职审计人员之前审计员可由总经理兼任pp第五条总会计师负责组织本公司的下列工作pp一编制和执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措和使用 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 开辟财源有效地使用资金pp二进行成本费用预测计划控制核算分析和考核督促本公司有关部门降低消耗节约费用提高经济效益pp三建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析pp四承办公司领导交办的其他工作pp第六条会计的主要工作职责是pp一按照国家会计制度的规定记帐复帐报帐做到手续完备数字准确帐目清楚按期报帐pp二按照经济核算原则定期检查分析公司财务成本和利润的执行情况挖掘增收节支潜力考核资金使用效果及时向总经理提出合理化建议当好公司参谋pp三妥善保管会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料pp四完成公司领导交付的其他工作pp第七条出纳的主要工作职责pp一认真执行现金管理制度pp二严格执行库存现金限额超过部分必须及时送存银行不坐支现金不认白条抵压现金pp三建立健全现金出纳各种帐目严格审核现金收付凭证pp四严格支票管理制度编制支票使用手续使用支票须经总经理签字后方可生效pp五积极配合银行做好对帐报帐工作pp六配合会计做好各种帐务处理pp七完成公司领导交付的其他工作pp第八条审计的主要工作职责pp一认真贯彻执行有关审计管理制度pp二监督公司财务计划的执行决算预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益pp三详细核对公司的各项与财务有关的数字金额期限手续等是否准确无误pp四审阅公司的计划资料合同和其他有关经济资料以便掌握情况发现问题积累证据pp五纠正财务工作中的差错弊端规范公司的经济行为pp六针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施pp七完成公司领导交付的其他工作pp第三章财务工作管理pp第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止pp第十条会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料必须真实准确完整并符合会计制度的规定pp第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证并根据审核的原始凭证编制记帐凭证会计出纳员记帐都必须在记帐凭证上签字pp第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查保证帐簿记录与实物款项相符pp第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理并报送有关部门会计报表每月由会计编制并上报一次会计报表须会计签名或盖章pp第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督财务工作人员对不真实不合法的原始凭证不予受理对记载不准确不完整的原始凭证予以退回要求更正补充pp第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物款项不符时应及时向总经理书面报告并请求查明原因作出处理pp第十六条财务工作应当建立内部稽核制度并做好内部审计pp第十七条出纳人员不得兼管稽核会计档案保管及收入费用债权和债务帐目的登记工作pp第十八条　财务审计每季一次审计人员根据审计事项实行审计并做出审计报告报送总经理pp第十九条财务工作人员调动工作或者离职必须与接管人员办清交接手续pp第二十条财务工作人员办理交接手续由总经理办公室主任监交pp第四章xa0支票管理pp第二十一条支票由出纳员或总经理指定专人保管支票使用时须有支票领用单经总经理批准签字然后将支票按批准金额封头加盖印章填写日期用途登记号码领用人在支票领用簿上签字备查pp第二十二条　支票付款后凭支票存根发票由经手人签字会计核对购置物品由保管员签字总经理审批填写金额无误完成后交出纳人员出纳员统一编制凭证号按规定登记银行帐号原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销pp第二十三条公司财务人员支付包括公私借用每一笔款项不论金额大小均须总经理签字总经理外出应由财务人员设法通知同意后可先付款后补签pp第五章现金管理pp第二十四条公司可以在下列范围内使用现金pp一职员工资津贴奖金pp二个人劳务报酬pp三出差人员必须携带的差旅费pp四结算起点以下的零星支出pp五总经理批准的其他开支结算起点定为100元结算规定的调整由总经理确定pp第二十五条xa0除本制度第二十四条外财务人员支付个人款项超过使用现金限额的部分应当以支票支付确需全额支付现金的经会计审核总经理批准后支付现金pp第二十六条公司固定资产办公用品劳保福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式不得使用现金pp第二十七条日常零星开支所需库存现金限额为2000元超额部分应存入银行pp第二十八条　财务人员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取不得从现金收入中直接支付即坐支因特殊情况确需坐支的应事先报经总经理批准pp第二十九条　财务人员从银行提取现金应当填写《现金领用单》并写明用途和金额由总经理批准后提取pp第三十条　公司职员因工作需要借用现金需填写《借款单》经会计审核交总经理批准签字后方可借用超过还款期限即转应收款在当月工资中扣还pp第三十一条　符合本规定第二十四条的凭发票差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证经手人签字会计审核总经理批准后由出纳支付现金pp第三十二条　发票及报销单经总经理批准后由会计审核经手人签字金额数量无误填制记帐凭证pp第三十三条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表交总经理签字财务人员按时提款当月发放工资填制记帐凭证进行帐务处理pp第三十四条　差旅费及各种补助单包括领款单由部门经理签字会计审核时间天数无误并报送总经理签字填制凭证交出纳员付款办理会计核算手续pp第三十五条　出纳人员应当建立健全现金帐目逐笔记载现金支付帐目应当日清月结每日结算帐款相符pp第六章会计档案管理pp第三十六条凡是本公司的会计凭证会计帐簿会计报表会计文件和其他有保存价值的资料均应归档pp第三十七条　会计凭证应按月按编号顺序每月装订成册标明月份季度年起止号数单据张数由会计及有关人员签名盖章包括制单审核记帐主管由总经理指定专人归档保存归档前应加以装订pp第三十八条会计报表应分月季年报按时归档由总经理指定专人保管并分类填制目录pp第三十九条　会计档案不得携带外出凡查阅复制摘录会计档案须经总经理批准pp第七章　处罚办法pp第四十条　出现下列情况之一的对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍pp一超出规定范围限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的pp二用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的pp三未经批准擅自挪用或借用他人资金包括现金或支付款项的pp四利用帐户替其他单位和个人套取现金的pp五未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的pp六保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的pp七违反本制度条款认定应予处罚的pp第四十一条　出现下列情况之一的财务人员应予解聘pp一违反财务制度造成财务工作严重混乱的pp二拒绝提供或提供虚假的会计凭证帐表文件资料的pp三伪造变造谎报毁灭隐匿会计凭证会计帐簿的pp四利用职务便利非法占有或虚报冒领骗取公司财物的pp五弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密及贪污挪用公司款项的pp六在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的pp七有其他渎职行为和严重错误应当予以辞退的pp第八章附则pp第四十二条　本制度由总经理办公室负责解释pp第四十三条　本制度自发布之日起生效pp20xx年x月x日p