财务借支、报销制度

h1财务借支报销制度h1p　pp为了将公司财务工作理顺保证会计资料真实完整加强经济管理和财务管理建立以公司董事长及总经理为领导财务部门负责各职能部门配合协调统一的财务分级核算分层管理自我积累自我发展的新型公司财务制度体系根据《会计法》《企业财务通则》《商业企业财务制度》结合公司实际情况制定本制度pp一借款制度pp1借款原则前帐未清再借不行pp2借款流程经办人填制借支单→部门负责人审核→总经理签字xa0→出纳付款有前帐未清的拒付借款金额超过10000元的由董事长签字后方可借款pp3借支单填写要求注明用途金额归还日期部门借款人逾期不还按逾期日数处以10元百元天罚款pp4集团内公司与公司之间的借款不论时间的长短都要计算利息利率为月息率1pp二报销制度pp1报销原则所有申请报销的支出必须真实合理并经过完整的审批手续方可报销经手人业务审核批准财务审核原则上不能有同一人重复的情况开支发生后的七日之内财务主管审核为准当年的费用在当年报销完毕须及时报帐特殊情况经总经理批准否则报销金额在2000元以上的处以10元百元天罚款报销金额在2000元以下含的处以10元天罚款pp2报销时间每个星期四pp3报销流程pp1经办人将所有原始凭证整齐地粘贴在原始凭证粘贴单上如实填写费用报销单差旅费及交通费必须填写差旅费报销单xa0→pp2部门负责人根据审核 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 对费用开支的合理性和真实性进行逐一审核后在费用报销单主管栏上签字后交回经办人→pp3财务主管根据审核规范对费用报销单进行审核编制现金付出凭单或汇款申请单后交回经办人200元以下含的招待费必须先经总经理批示200元以上的由总经理以手机短信的方式报董事长批示财务主管方可审核各公司总经理股东的开支由集团董事长审批方可执行→pp4总经理根据审核规范对费用开支进行审核在现金付出凭单或汇款申请单上签字xa0→pp5出纳凭签字手续齐全的现金付出凭单或汇款申请单付款pp4报销要求ppA经办人要将所有原始单据要按性质如差旅费招待费办公费用加油费等分类分次分页粘贴差旅费必须分次按出差地点分开填列招待费必须附招待费报备申请单报备申请单内容包含招待原因及客户姓名所有工作车辆实现油卡定点油卡由办公室管理特殊情况的油耗须注明车牌号及公里数经办公室签字认可 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费用必须经转训办公室签字认可后所有单据必须经手人证明人签字若无证明人的要有部门负责人签字ppB所有费用凭发票方可报销不能白条入帐确因特殊原因经总经理同意后才可用其他发票充抵充抵要求经办人将白条收据粘贴在一张原始凭证粘贴单填制一张费用报销单在费用报销单上注明用什么发票充抵同时将充抵的发票另外单独粘贴另单独填制一张费用报销单pp5审核规范pp一部门负责人审核责任审核经营活动的真实性pp二财务人员审核责任pp1审核所有原始凭证是否有经办人证明人签字pp2审核单据是否有涂改所有改动的单据假发票以及未盖有财政监制章的收据一律禁止报销pp3审核总价金额大小写是否相符是否盖有统一发票专用章pp4审核 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 单请购单是否与入库单一致是否有验收人签字pp5审核旅费报销清单时注意审核报销日期天数与派差单所载是否相符交通费起讫地与派差单是否一致pp6审核费用开支是否符合财务制度pp三总经理的审核责任全部负责pp6相关责任pp1经办人如有虚假报帐收受回扣或多报费用现象一经查出处以三倍的罚款并根据性质做出开除和处分处理pp2财务报销各环节中所有审核人员应对报销的费用开支的合理性真实性和准确性进行严格审核层层把关如各环节由于审核不严根据责任的大小对审核人处以三倍的罚款pp7xa0其它事项pp1所有广宣费必须在业务开展之前将广宣 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 报送集团董事会秘 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 处经集团董事会秘书处认可后方可执行报销时连同广宣方案才能报销宣传制作由集团采购部公开招标必须有三家制作行招标pp2业务信息费必须在交车前以工联单形式报销售经理总经理审批当日交财务主管备档当该笔款项全额到帐后方可付款未经报备的业务信息费一律不给予报销所有业务信息费扣税提供有效费用发票的扣20不提供有效发票的扣24凡未按此规范操作的由相关责任人承担pp3超出结算金额需要多开具发票的多开发票金额不得超过本次结算金额的20所有需多开发票必须经总经理批准并填制开票申请单原则上多开票金额扣税24凡未按此规范操作的由相关责任人承担pp1p