XX景观工程公司财务管理制度

h1XX景观工程有限公司财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1pnbsppp第一章nbsp总则pp　财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构负责公司的日常财务管理筹资管理和财务分析工作其工作范围和职责主要有pp　　1负责公司的财务管理工作编制公司的各项财务收支计划审核各项资金使用和费用开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费用报销税费交纳银行票据结算保管库存现金及银行空白票据按日编报资金日报表做好公司筹融资工作处理协调与工商税务金融等部门间的关系依法纳税pp　　2负责公司会计核算工作遵守国家颁布的会计准则财经法规按照会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 进行会计核算编制年度季度月份会计报表按照会计制度规定设置会计核算科目设置明细帐分类帐辅助帐及时记帐结帐对帐做到日清月结帐帐相符帐实相符帐表相符帐证相符管理好会计档案pp　　3负责公司成本核算和成本管理设置成本归集程序和成本核算帐表做好成本核算控制成本支出收集登记汇总各项成本数据资料及时正确地为成本预测控制分析提供资料按 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做好工程材料设备款的结算及竣工工程决算完善各项成本辅助帐的设置健全各项统计数据pp　　4建立经济核算制度利用会计核算资料统计资料及其他有关的资料定期进行经济活动分析判断和评价企业的生产经营成果和财务状况为公司领导决策提供依据pp　　5配合公司内部审计pp根据上述工作范围和职责为加强财务管理特制定本制度ppnbsppp第二章nbsp资金审批制度pp1资金审批总则pp　　⑴公司3000元以上的款项的支付须经公司董事长签字批准如董事长不在公司3000元以下可以由经理签字批准pp　　⑵财务专用章公司法人章及支票必须分开保管公司法人章由法定代表人指定专人负责保管财务专用章和支票由出纳负责保管印章代管须办理交接手续代管人员必须对印章的使用情况进行登记外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件pp　　⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司如因工作需要需先填好限额并经公司主管领导批准pp　　⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准pp　　⑸往来款的冲转指非正常经营业务须经公司董事会研究批准pp　　⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准pp　　⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准pp　　2施工工程用款审批制度pp　　施工工程用款由公司主管领导批准支付其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行pp　　⑴承包单位提出付款申请并填写工程支付审批表pp　　⑵财务部审核后报公司经理董事长审批pp　　⑶公司经理董事长审批同意后财务对外付款工程款的审批应按以上流程依次进行不得空缺事后补签如对已签部分有异议的可与相关人员沟通有分歧的报领导解决禁止压单行为pp　　3行政费用支出管理制度pp　　⑴公司管理人员的费用报销须经公司董事长批准后财务方可报支pp　　⑵涉及应酬等非正常费用须公司董事长批准pp4公司差旅费开支制度pp⑴公司员工因工出差借款或报销由各部门经理审签后报公司财务部门审核

并送公司总经理批准方能借款或报销报销的单据必须符合国家有关规定写明日期金额必须大小写相符字迹清楚数字准确并加盖收款单位财务或收款专用章分别有经办人批准人签字凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案pp⑵员工出差应填写出差借款申请单并按规定程度报批后到财务部门预借差旅费出差返回后填写差旅费报销单出差人员必须在回公司后一个星期内报销差旅费并结清出差借款不准不经批准自行改变出差地点路线否则不予报销各种单据要金额清楚日期准确起止站完全并应按顺序将出发地点和到达地点时间车票等准确填入旅差费报销单出差人员凡费用超标如请客送礼等须作书面说明按规定的时间及审批手续到财务部门报销pp⑶报销时对于在日常办公中发生的各种费用支出如业务招待支出市内交通办公费用等应统一填写费用发生明细表要实事求是且应是正式发票被财务承认为有效的否则不予财务处报销需报销之单据应在费用发生当月交财务处报销逾期不予办理如因特殊情况不能在当月交办的应及时说明理由对于没有原始发票的费用支出应以其他发票冲抵应由经办人本人签字认可报总经理批准pp⑷凡收据中涉及到多人领款为了保证资金安全明确责任应分别由领款人签字不得一人代签pp⑸员工差旅费报销规定住宿费交通费按规定标准执行标准另行制定超标自付如有特殊情况需报总经理批准方可报销节约归已膳食费按规定标准报销不得报销与此不相关的费用短途出差不享受住宿补助财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询如有虚假行为公司将按情节轻重处罚pp⑹员工出差乘坐交通工具乘坐火车硬卧轮船四等舱飞机需报总经理批准员工在本市内出差只报销公交车票如无特殊情况不得报销出租车票pp⑺下列情况不予报销ppa私自涂改的单据辨认不清和铅笔书写的单据内容与实际物品不符大小写不一致的单据违反财经规定的单据ppb丢失单据无法取证和无法证实支付现金者ppc出差时因私绕道乘车游山玩水的车船票宿费以及不合理的退票费ppd违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费重大事故赔损费由公司审定处理ppnbspnbspnbspe其它不符合国家开支标准的无理由跨年度的单据ppnbspf超过1个月以上的出差单据假票据或不符合规则的票据财务部门不予报销nbsppp5车辆维修费及汽油费管理制度pp　　⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理应指定维修点维修费用一般采取银行转帐的方式结算pp　　⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用pp　　6办公费用会议费用及其他费用管理制度pp　　⑴公司办公用具由办公室统一采购管理pp　　⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册pp　　⑶公司各部门因工作需要需邀请有关单位人员召开会议的应由部门经理提出建议报懂事长批准其会务工作由办公室统一安排pp　　⑷有关工资奖金福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定经懂事长批准后报财务部备案pp　　7行政费用报销制度pp　　⑴公司行政费用现金支出范围为向职工支付工资奖金津贴差旅费向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支pp　　⑵公司职员报销行政费用应填写报销单由经办人员填写公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字并按本章第1条的规定进行审批支付pp　　⑶应酬礼品费用支出实行一票一单事前申报制批准后

方可实施pp　　⑷凡未具备报销条件如没有对方单位的收款凭证需领用支票或现金者必须填写借款单借款单留财务存底待借款还回时财务开冲帐收据给经办人pp　　⑸支票领用单借款单必须由经办人填写公司主管领导签字财务审核后由财务部直接支付pp⑹银行支票如发生丢失有关责任人应及时向财务部和开户银行报告如系空白支票所造成的损失丢失人员负有赔偿责任pp⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准ppnbsppp第三章nbsp凭证要求和审核pp1原始凭证应具备的内容nbspbr⑴凭证名称nbspbr⑵填制凭证的日期nbspbr⑶填制凭证单位的名称或填制人的姓名nbspbr⑷经办人的签名或盖单nbspbr⑸接受凭证的单位名称nbspbr⑹经济业务的内容nbspbr⑺数量单价和金额pp⑻各种发票收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖单对外开出的原始凭证必须加盖单位公章其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单nbsppp2对原始凭证的技术性要求ppnbsp⑴凡填有大小写金额的原始凭证大写与小写必须相符nbsppp⑵购买实物的原始凭证必须有手续完备的验收证明需入库的物资必须填写出入库验收单由实物保管人员按计划或合同验收后在验收单上填写实收数额并签章不需入库的物资除经办人在凭证上签章外必须交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签章pp⑶支付款项的原始凭证必须有收款单位或个人的收款证明以及签字有审批人签字并有付款的依据pp⑷职工因公出差借款的借据必须附在记账凭证上收回款项时应另开收据不得退还原借款借据pp⑸预付性汇款由经办人填制付款申请单作为原始凭证不得以汇款回单代替pp⑹属于现金发放性质的原始凭证原则上应由本人领取签名有委托他人代领的由代领人签名由一人代领多人的须逐个签章不得通栏划大括号签一个章pp⑺自制原始凭证应设计科学格式规范计算清楚如计提折旧职工福利基金等要列名称计提基数提取率提取额等分配工资及费用时要列分配标准分配率分配额pp⑻凡凭证内容不全字迹模糊不清与经济业务本身内容不符者应予退回或重新补正nbsppp3原始凭证的审核pp各项报销的原始凭证报财务审查其合法性并送公司总经理批准pp4记账凭证的内容及填制要求pp⑴凭证日期一般应按实际受理经济业务的日期填列pp⑵凭证编号应按月编制自然数列顺序pp⑶凭证摘要应简明扼要真实反映经济业务的内容不得含混不清过于简略pp⑷会计科目应按有关规定设置pp⑸凭证金额必须与原始凭证相符pp⑹所附原始凭证张数要与原始凭证相符pp⑺有关人员的签名或盖章出纳会计交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章pp⑻会计人员填制记账凭证时必须附有内容完备的原始凭证nbspppnbsppp第四章nbsp资金管理和监督pp1公司员工因公借款必须办理借款申请单会计根据内容填写齐全完整的借款申请单编制会计凭证会计出纳收款人必须在付款凭证上签字pp2公司预付款项必须根据合同或 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 办理付款申请单经财务审核并报总经理审签后办理付款付款手续不齐备的会计不得编制付款凭证也不得付款nbsppp3备用金和预付款的使用必须依照下列规定nbsppp⑴具有规定的用途期限及限额p