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 财务部应收账款管理制度

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财务部应收账款管理制度

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财务部应收账款管理制度1

a0公司货款由客户直接汇入公司指定账户或者POS机收款或者收取现金为了降低收款人员收现金带来的风险等不安全因素收款人员应尽量避免收取现金收款人员不允许指使客户将货款汇入非公司指定账户或收款人员个人账户此违规行为属挪用公款行为挪用5000元以下限当日交回公司财务并处500元罚款挪用5000元及以上限当日交回公司财务并按挪用金额的15进行罚款如拒不缴纳公司有权依法追究其法律责任pp第十一条xa0xa0财务部每月25日出具上月25日至本月24日的客户期间对账单作为业务人员与客户对账的依据业务人员须在25日至31日或30日把客户对账的结果反馈到公司财务部应收余额一致分销商签字确认如有异议把异议写在对账单上也要有分销商签字如有延误财务部有权按每客户每日罚款分管人员50元pp第十二条xa0xa0财务部将客户期间对账单作为会计档案保管pp第十三条xa0xa0财务部每月将未收回应收账款明细提供与销售部销售部负责人安排相关人员进行清欠并将信息及时反馈给公司领导pp第十四条xa0xa0公司不设坏账准备科目如发生债务人破产死亡或因其他原因有证据证明确实无法清偿债务按审批程序批准后将该款项作为坏账处理坏账核销后应立即将此客户列入到公司客户黑名单中对已核销的坏账财务部建立坏账备查账销售部和财务部建立跟踪回收记录公司根据实际情况随时与客户保持联系继续催讨欠款pp第十五条xa0财务部每月4日出具其他应收款报表并提醒公司领导进行催收pp第十六条xa0本办法未尽事宜或与国家有关法律法规及《公司章程》的相关规定相抵触的按国家法律法规及《公司章程》的相关规定执行pp第十七条xa0xa0本制度由财务部负责制定和解释pp第十八条xa0xa0本制度自下发之日起施行原制度同时废止p

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