财务分析指引

附件14授信调查 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 财务分析指引h1附件14nbsh1nbspnbspnbspnbspnbsp授信调查报告财务分析指引ppnbsppp前言pp本报告撰写的主要目的是使客户经理了解并掌握在统一授信过程中如何对企业进行全面的财务分析和有效简易的现金流预测分析pp本报告向客户经理提供了在统一授信中进行财务分析的指标模版计算法则分析操作指引以及简易的现金流预测分析方法和工具ph11财务分析指标和定义h1tableborder"1"cellspacing"0"cellpadding"0"tbodytrtdp指标编号ptdtdp指标名称ptdtdp计算方法ptdtrtrtdcolspan"3"p一企业规模ptdtrtrtdp01ptdtdp主营收入净额ptdtdpnbsp取自损益 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf ptdtrtrtdp02ptdtdp净利

润ptdtdpnbsp取自损益表ptdtrtrtdp03ptdtdp总资产ptdtdpnbsp取自资产负债表ptdtrtrtdcolspan"3"p二盈利能力ptdtrtrtdp04ptdtdp主营业务利润率ptdtdp主营业务利润率＝主营业务利润主营收入净额ptdtrtrtdp05ptdtdp息税前营业利润率ptdtdp息税前营业利润率＝营业利润财务费用主营收入净额ptdtrtrtdp06ptdtdp总资产收益率ptdtdp总资产收益率＝利润总额财务费用2年初总资产年末总资产ptdtrtrtdp07ptdtdp净资产收益率ptdtdp净资产收益率＝净利润2年初净资产年末净资产ptdtrtrtdcolspan"3"p三营运效率ptdtrtrtdp08ptdtdp存货周转天数ptdtdp存货周转天数＝年平均存货

360主营业务成本注3ptdtrtrtdp09ptdtdp应收账款周转天数ptdtdp应收帐款周转天数＝年平均应收帐款360主营收入净额注4ptdtrtrtdp10ptdtdp应付账款周转天数ptdtdpnbsp应付帐款周转天数＝年平均应付帐款360主营业务成本注5ptdtrtrtdp11ptdtdp总资产周转率ptdtdp总资产周转率＝主营业务收入净额年平均总资产注6ptdtrtrtdcolspan"3"p四现金流ptdtrtrtdp12ptdtdp盈余现金保障倍数ptdtdpnbsp盈余现金保障倍数＝经营活动产生的现金流净额净利润＋折旧和摊销ptdtrtrtdp13ptdtdp留存现金流与总资本支出比ptdtdp留存现金流总资本支出经营活动产生的现金流净额－财务费用－应付现金股利固定资产无形资产及其他长期

资产投资的现金支出注7ptdtrtrtdcolspan"3"p五流动性短期偿债能力ptdtrtrtdp14ptdtdp长期资产适合率ptdtdp长期资产适合率＝长期资本长期性资产pp注8ptdtrtrtdp15ptdtdpEBIT利息保障倍数XptdtdpEBIT利息保障倍数营业利润财务费用利息费用当年资本化利息ptdtrtrtdp16ptdtdp流动比率ptdtdp流动比率流动资产流动负债ptdtrtrtdp17ptdtdp速动比率ptdtdp速动比率流动资产-存货-待摊费用-预付帐款-待处理流动资产损失流动负债ptdtrtrtdcolspan"3"p六长期偿债能力ptdtrtrtdp18ptdtdp资产负债率ptdtdp资产负债率负债总额资产总额ptdtrtrtdp19ptdtdp调整后的资产负债率ptd

tdp调整后的资产负债率负债总额或有负债总额年经营租赁费用5资产总额年经营租赁费用5-待摊费用-待处理流动资产损失-待处理固定资产损失-无形资产及递延资产合计土地使用权未摊销余额ptdtrtrtdp20ptdtdp总有息债务与留存现金流比ptdtdp总有息债务留存现金流短期借款一年内到期的长期负债长期负债应付债券＋长期应付款经营活动产生的现金流净额－财务费用－应付现金股利ptdtrtbodytablep注pp1对企业规模各指标计算综合增长率对比率指标均计算算术平均值pp2计算上述财务指标除了完整的资产负债表损益表和现金流量表外尚需要补充以下指标pultype"square"li或有负债总额含对外担保总额未决诉讼有追索权的票据贴现及其他法定义务的表外负债lili利息费用和当年资本化利息lililtliul