公司备用金管理及财务报销制度

45-50h1nbsh1pp公司备用金管理及财务报销MATCH_ word word文档格式规范word作业纸小票打印word模板word简历模板免费word简历 _1713550391894_2pp第一章总则pp第一条为严格控制费用支出加强费用管理提高公司效益本着合理节约的原则根据公司财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 的有关规定制定本制度pp第二条本制度中所称费用是指差旅费住宿费市内交通费业务招待费通讯费办公费及其他费用等pp第三条本制度适用对象为公司总经理及以下人员总经理以上高层管理人员仅限董事长费用按实报销无出差补贴等pp第二章备用金借支程序pp第四条公司员工因公出差公办为保证公司业务的合理需要按审批权限批准后可向财务部预借一定数额的备用金pp第五条备用金借支程序借款人因公办应填写出差申请单即派差单按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单借条按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证由稽核岗位会计复核出纳根据复核后的记账凭证向借款人支付备用金借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部pp第六条备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金次年1月6日前上年所有个人借支的备用金都必须结清归还逾期不还的一次从工资中扣回pp第七条借款单是财务账务处理的依据之一是业务发生的原始 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 报销费用时借款单不予退还归还多借备用金时由出纳开具收据给报销者本人借款单也不予归还pp第八条备用金是为保证公司业务需要而设因私不得借支备用金pp第三章费用报销程序pp第九条费用报销程序报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单差旅费报销明细表按第四章规定权限审批后交费用会计编制记账凭证由稽核岗位会计复核出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付pp1报销款或收取归还的备用金余款出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据借款单不予退回pp第十条对原始票据的要求pp⑴所有票据必须是合法的正式发票除定额票据外其余票据都必须是一次性套写清楚的票据收据财政票据除外及白条不予报销业务中因个人原因违章的罚款单据不予报销特殊情况下必须说明情况合理后必须总经理签字批准pp⑵原始票据的粘贴交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离票据较多时可分行粘贴不得竖向粘贴pp原始票据必须按交通票据住宿票招待票等不同类别和不同金额分门别类进行粘贴或分类别审批报销不能混合粘贴pp⑶除交通票据外的其他票据报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名装

卸费运杂费仓租费保险费等票据须注明业务或提供相应的单据号并签名pp⑷不符合上述规定要求的报销单据财务部有权退回要求报销人重新整理pp⑸对于审批手续不全的原始凭证会计不得编制记帐凭证出纳也不得付款pp⑹未按规定时间报销的财务部门应于当月工资中扣回预借的款项待报销时再行支付并从6日起按日加收借款额1的资金占用费用从借款人工资中扣除当月费用必须在次月3号前报销pp⑺财务部有权对不实的费用向员工直接查询如有虚假行为取消该项费用报销并处于允许报销总金额的20的罚款pp⑻出差人员应认真填写派差单派差单作为差旅费报销的依据缺一不可否则财务部不予报销各种费用后附派差单pp第十一条费用报销后财务部费用会计应记录个人费用登记帐簿按月上报财务部经理总经理审阅业务员的费用列入个人销售费用进行收入成本费用考核pp第四章审批权限pp第十二条备用金借支审批权限pp⑴备用金借支金额在3000元含本数以下的由部门经理签字确认主管副总经理审核签字财务部经理签字批准pp⑵备用金借支金额在3000元以上的由部门经理签字确认主管副总经理审核签字财务部经理签字核准后报总经理签字批准pp⑶财务部经理借支必须由总经理签字批准pp第十三条费用报销审批权限pp⑴部门经理以下人员报销由部门经理签字确认主管副总经理审核签字财务部经理签字核准后报总经理签字批准pp⑵部门经理的费用报销由主管副总经理审核签字确认报财务部经理审核签字后报总经理签字审批pp⑶副总经理的费用报销由财务部经理审核签字后报总经理签字审批pp⑷财务部经理的费用报销由总经理签字审批pp⑸总经理不在时备用金借支由财务部经理请示总经理批准待总经理返回时补签pp第十四条总经理董事长使用资金或报销直接通知财务部经理由财务部经理及时指派人员办理pp第五章出差补贴标准pp第十五条出差是指公司人员受公司主管负责人派遣派差单在公司办公所在地城市以外的地区履行公务并根据本制度的规定享受相应的出差伙食补贴标准交通工具标准及出差住宿标准在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差伙食补贴pp第十六条公司员工出差应严格履行报批手续未经批准不得自行出差自行出差或因私外出所发生的费用均由其本人自行承担公司不予报销pp第十七条公司各部门应严格控制出差人数并考虑其完成任务的期限确定合理出差日期逾期出差应向主管负责人 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 对因公出差人员按相应标准报销出差费用pp第十八条员工出差分长途和短途两种即当天能

往返的为短途出差时间在一天以上的为长途pp第十九条长途出差地点区分为1类区2类区港澳台地区三种即二类区特区上海北京广州一类区除二类区以外的地区pp第二十条出差住宿费报销在标准以内据实报销pp职务一类区元人天二类区元人天一般人员120160科长主管工程师级140180部门经理级160220pp第二十一条员工短途出差视同出勤不再享受出差补贴第二十条长途出差补助按规定标准填写补助费一类区40元天人二类区60元天人pp第二十二条员工出差乘坐交通工具公司副总经理及以上领导可乘坐飞机软卧轮船二等舱部门经理级可乘坐飞机软卧硬卧轮船三等舱乘坐飞机软卧需报总经理批准乘坐软卧仅限正职其余员工乘坐火车硬卧轮船四等舱pp第二十三条住宿费交通费按规定标准之内凭票报销超标自付从补助费中直接扣减补助费不足以扣除的不足部分从工资中扣除对于参加包括住宿市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议不享受任何补助pp第二十四条出差人员的伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算即算头不算尾当天出差当天返回的不报销伙食补贴住宿标准按实际住宿天数计算pp第二十五条出差人员超标准乘坐交通工具须经总经理签字同意方可报销并须事先请示pp第二十六条长途交通票据如果遗失须写出书面报告且有1人以上同行人员或有关人员签字证明经部门经理签署意见报主管副总财务部经理总经理审批后按票价的50报销pp第二十七条司机带车出差且当天不能返回的每天住宿生活补贴按一般员工标准执行pp第二十八条公司员工出差途中经批准可绕道回家探亲其车船费由公司负担在家期间不享受伙食补贴不予报销住宿费用pp第六章房屋租赁费pp第二十九条长期住外业务人员租房标准含水电费固定电话费物业费等费用特区800元月以内直辖市600元月以内其他地区300元月以内据实报销pp第七章市内公共交通费标准pp第三十条市内交通费是指公司员工在公司所在地或办事处所在地办理公务所发生的交通费包括公共汽车费和出租车费公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列pp第三十一条有伙食补助的人员市内交通费包含在补助费之内没有补助费的按实际发生公交车费用报销公交车票除二人及以上同行外均不得连号pp第三十二条所有因公报销出租车费用的必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由按审批权限进行批准pp第八章通讯费标准pp第三十三条通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用包括移动电话固定电话等通讯费一律实行凭票限额

内报销pp第三十四条使用移动电话的员工其裸机的购置费一律由使用者本人负担pp第三十五条通讯费报销标准pp副总经理300元月部门经理200元月pp车间主任科长以及特殊岗位人员100元月pp第三十六条对于享有出差补助费的业务人员通讯费包含在补助费之内不得另外报销通讯费用有规定定额通讯费的人员不得以出差为由额外报销通讯费pp第三十七条享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时含节假日通讯畅通pp第九章业务招待费标准pp第三十八条业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用pp第三十九条各部门人员因公接待外单位人员建议安排工作餐需要到外面宴请的须事先取得部门经理主管副总经理同意否则不予报销部门需安排接待工作餐的须经部门经理批准由公司办公室统一按排并登记备案记入部门招待费pp第四十条各部门人员因公出差确需应酬的须事前电话请示部门经理主管副总经理同意限额接待pp第四十一条招待费发票日期栏必须填写清楚报销时应附有业务事由具体人数时间地点批准领导等pp第十章办公费标准pp第四十二条办公费是指办公用品印刷品及其它办公物品等的支出公司办公费统一由办公室指定专人进行控制与管理pp第四十三条各部门申请购置办公用品印刷品等其它办公物品时需注明用途数量规格型号办公室需查明是否可调节使用再确定是否购买报财务部经理总经理审批后执行pp第四十四条办公室负责办公用品领发的人员每月需填报办公用品印刷品等购领发存报表按部门分类归档报送财务部和各有关部门pp第十一章其他费用标准pp第四十五条礼品费因工作业务特殊需要需赠送有关部门人员或客户礼品的由董事长或总经理安排采购其他个人不得私自赠送礼品pp第四十六条加班费加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理月底随同当月工资一起发放pp第四十七条福利费公司发放给职工的各种福利须由总经理批准由综合管理部安排采购并按规定制度发放pp第十二章其他规定pp第四十八条主管及以上人员的职务以人力资源科的正式任免通知为准对外使用的职务不对内使用也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用pp第四十九条休探亲假人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行pp第五十条备用金借支和报销单据的审核财务部随时受理但审批和报销款的领取时间为每周星期24其余工作日财务部不予办理pp第五十一条本制度自20XX年9月1日起实行pp第五十二条本制度由财务部负责解释ppnbspppnbspp