财务报告报送与披露管理制度

h1财务报告报送与披露 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1tableborder"1"cellspacing"0"cellpadding"0"trtdrowspan"2"p 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 名称ptdtdcolspan"4"rowspan"2"p财务报告报送与披露管理制度ptdtdp受控状态ptdtdcolspan"2"tdtrtrtdp编xa0xa0xa0号ptdtdcolspan"2"tdtrtrtdp执行部门ptdtdcolspan"2"tdtdp监督部门ptdtdtdtdp考证部门ptdtdcolspan"2"tdtrtrtdcolspan"8"p第1章xa0总则pp第1条xa0为规范本企业的财务报告报送与披露工作确保所有财务报告使用者同时同质公平地获取企业的经营信息特制定本制度pp第2条xa0本制度适用于财务报告报送与披露工作的控制pp第2章xa0审计财务报告pp第3条xa0企业财务部根据董事会审计委员会对上年度会计事务所的评价选聘意见确定本年度会计事务所选聘 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 和程序报董事会及审计委员会审议需经股东大会决议的报经股东大会批准pp第4条xa0根据审议通过后的选聘标准和程序确定进行财务报告审计的会计事务所pp第5条xa0会计事务所制定审计工作 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 经财务总监总裁审核后提交董事会审计委员会审议pp第6条xa0企业本部子公司分公司财务部及有关部门按照企业的相关规定和财务报表审计工作方案配合会计事务所做好审计工作及时研究审计查出的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 pp第7条xa0会计事务所出具初步审计意见并将意见交企业财务总监和总裁审阅财务总监及总裁及时与负责审计的注册会计师就有关意见进行沟通沟通情况及初步审计意见交经财务总监总裁签字确认后提交董事会及审计委员会审议pp第8条xa0审计委员会审议会计事务所正式出具的审计报告评价本年度会计事务所的审计工作情况提出下一年度会计事务所的选聘意见审议评价及选聘意见报送董事会审批pp第3章xa0报送披露财务报告pp第9条xa0经审计后企业月度财务报告于月度终了后6日内对外提供季度财务报告于季度终了后15日内对外提供半年度中期财务报告于年度中期结束后60日内对外提供年度财务报告与年度终了后4个月内对外提供各子公司的各类报表均于次月4日内完成并报送财务部pp第10条xa0年度财务报告发布方式根据《中华人民共和国证券法》的规定企业在规定时间内向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交记载以下内容的年度报告并予公告pp1．企业概括pp2．企业财务会计报告和经营情况pp3．董事监事经理有关高级管理人员的简介及其持股情况pp4．已发行的股票债券情况包括持有本企业股份最多的前10名股东的名单和持股数额pp5．国务院证券监督管理机构规定的其他事项pp第11条xa0企业对外提供的财务会计报告依次编订页数加具封面装订成册加盖公章封面上注明企业名称企业统一代码组织形式地址报表所属年度或者月份报出日期并由总裁财务总监会计事务所负责人签名盖章pp第12条xa0企业向有关各方提供的财务报告其编制基础编制依据编制原则和方法一致不得提供与上述事项不一致的财务报告pp第13条xa0企业内部财务报表属于本企业的商业秘密非经财务总监批准一律不对外提供企业内部的使用人员由财务总监确定名单pp第4章xa0附则pp第9条xa0本制度由财务部制定解释权修订权归属财务部pp第10条xa0本制度自总裁审批之日起实施修订时亦同ptdtrtrtdcolspan"2"p编制日期ptdtdtdtdp审核日期ptdtdtdtdcolspan"2"p批准日期ptdtdtdtrtrtdcolspan"2"p修改标记ptdtdtdtdp修改处数ptdtdtdtdcolspan"2"p修改日期ptdtdtdtrtrtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtrtable