Excel财务账模板

基本信息、报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 目录及使用说明xwchenxwchen基本信息录入报表目录编制单位：XXX有限公司1目录所属财务期间：2033年12月2会计科目填表日期：2033年1月1日3凭证录入单位负责人：张三4凭证打印财务负责人：李四5科目余额表复核人：王五6资产负债表制表人：刘六7损益表8表外数据录入注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动生成，无需再录入。　　2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。　　3、使用前请阅读以下说明。9现金流量表10丁字账编制及使用说明：1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。4、本表设有凭证打印 模板 个人简介word模板免费下载关于员工迟到处罚通告模板康奈尔office模板下载康奈尔 笔记本 模板 下载软件方案模板免费下载 ，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。8、关于“现金流量表”的编制：　　①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。②由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。9、最后附张“丁字账”表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本丁字账表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用，如无需要，整张“丁字账”工作表隐藏或删除亦可。）10、本套财务账模板大小约0.7MB，建议保存此模板，每月启用时复制一个文件。整套账包含10张工作表，为方便使用，可将平时不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”、“丁字账”等工作表。（完）声明：由于个人水平有限，表中难免会存在不完善甚至错误之处，因此，本套财务账表仅供参考，需谨慎使用。&"黑体,常规"&10第&P页，共&N页新旧会计科目对照表原会计制度使用科目注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。返回目录序号编号新会计准则使用科目原会计制度使用科目核算内容序号科目代码总账科目明细科目1明细科目2明细科目3明细科目4明细科目5明细科目6明细科目7明细科目8明细科目9明细科目10明细科目11明细科目12明细科目13明细科目14明细科目15明细科目16明细科目17明细科目18明细科目19明细科目20明细科目21明细科目22明细科目23明细科目24明细科目25明细科目26明细科目27明细科目28明细科目29明细科目30明细科目31明细科目32明细科目33明细科目34明细科目35明细科目36明细科目37明细科目38明细科目39明细科目40明细科目41明细科目42明细科目43明细科目44明细科目45明细科目46明细科目47明细科目48明细科目49明细科目50一、资产类一、资产类11001库存现金现金企业的库存现金11001现金21002银行存款银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项21002银行存款农业银行中国银行31003存放中央银行款项※企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。31009其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金存出投资款41011存放同业※企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项41101短期投资股票债券基金其他51012其他货币资金其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。51102短期投资跌价准备61021结算备付金※企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。61111应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票71031存出保证金※企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。71121应收股利81101交易性金融资产短期投资企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值81122应收利息91111买入返售金融资产※企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金91131应收账款A公司B公司101121应收票据应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。101133其他应收款111122应收账款应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项111141坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备121123预付账款预付账款企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目121151预付账款131131应收股利应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。131161应收补贴款141132应收利息应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。141201物资采购151201应收代位追偿款其他应收款企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款151211原材料161211应收分保账款※企业（保险）从事再保险业务应收取的款项161221包装物171212应收分保合同准备金※企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金171231低值易耗品办公类五金类汽配类其他181221其他应收款※企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。181232材料成本差异191231坏账准备坏账准备企业应收款项的坏账准备191241自制半成品201301贴现资产※企业（银行）办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。201243库存商品产成品外购商品其他211302拆出资金※企业（金融）拆借给境内、境外其他金融机构的款项211244商品进销差价221303贷款※企业（银行）按规

定发放的各种客户贷款。221251委托加工物资231304贷款损失准备※企业（银行）贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款等.231261委托代销商品241311代理兑付证券※企业（证券、银行等）接受委托代理兑付到期的证券。241271受托代销商品251321代理业务资产※企业不承担风险的代理业务形成的资产。251281存货跌价准备原材料库存商品委托加工物资自制半成品包装物261401材料采购物资采购企业采用 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。261291分期收款发出商品271402在途物资在途物资企业采用实际成本（或进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。271301待摊费用281403原材料原材料企业库存的各种材料。281401长期股权投资股票投资其他股权投资291404材料成本差异材料成本差异企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差额。291402长期债权投资债券投资其他债权投资301405库存商品库存商品企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本（或售价）。301421长期投资减值准备311406发出商品分期收款发出商品企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。311431委托贷款本金利息减值准备321407商品进销差价商品进销差价企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。321501固定资产331408委托加工物资委托加工物资企业委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本。331502累计折旧341411周转材料包装物、低值易耗品企业周转材料的计划成本或实际成本。341505固定资产减值准备351421消耗性生物资产※企业（农业）持有的消耗性生物资产的实际成本。351601工程物资专用材料专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具361431贵金属※企业（金融）持有的黄金、白银等贵金属存货的成本。361603在建工程371441抵债资产※企业（金融）依法取得并准备按有关规定进行处置的实物抵债资产的成本。371605在建工程减值准备381451损余物资※企业（保险）按照原保险合同约定承担赔偿保险金责任后取得的损余物资成本381701固定资产清理391461融资租赁资产※企业（租赁）为开展融资租赁业务取得资产的成本。391801无形资产土地使用权商标使用权401471存货跌价准备存货跌价准备企业存货的跌价准备401805无形资产减值准备商标使用权411501持有至到期投资※企业持有至到期投资的摊余成本。411815未确认融资费用421502持有至到期投资减值准备※企业持有至到期投资的减值准备。421901长期待摊费用开办费其他431503可供出售金融资产※企业持有的可供出售金融资产的公允价值。431911待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢441511长期股权投资长期股权投资企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。二、负债类451512长期股权投资减值准备长期投资减值准备企业长期股权投资的减值准备。442101短期借款农行中行工行461521投资性房地产※企业采用成本模式计量的投资性房地产的成本。452111应付票据银行承兑汇票商业承兑汇票471531长期应收款长期应收款企业的长期应收款项。462121应付账款A公司B公司C公司481532未实现融资收益※企业分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益。472131预收账款491541存出资本保证金※企业（保险）按规定比例缴存的资本保证金。482141代销商品款501601固定资产固定资产企业持有的固定资产原价。492151应付工资工资职工福利养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险综合保险商业保险住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付其他511602累计折旧累计折旧企业固定资产的累计折旧。502153应付福利费521603固定资产减值准备固定资产减值准备企业固定资产的减值准备。512161应付股利优先股股利普通股股利531604在建工程在建工程企业基建、更新改造等在建工程发生的支出。522171应交税金应交增值税-进项税额应交增值税-已交税金应交增值税-转出未交增值税应交增值税-减免税款应交增值税-销项税额应交增值税-出口退税应交增值税-进项税额转出应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交增值税-转出多交增值税应交增值税-未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税541605工程物资工程物资企业为在建工程准备的各种物资的成本。532176其他应交款551606固定资产清理固定资产清理企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。542181其他应付款561611未担保余值※企业（租赁）采用融资租赁方式租出资产的未担保余值。552191预提费用571621生产性生物资产※企业（农业）持有的生产性生物资产原价。562201待转资产价值581622生产性生物资产累计折旧※企业（农业）成熟生产性生物资产的累计折旧。572211预计负债591623公益性生物资产※企业（农业）持有的公益性生物资产的实际成本。582301长期借款中国银行农业银行工商银行601631油气资产※企业（石油天然气开采）持有的矿区权益和油气井及相关设施的原价。592311应付债券债券面值债券溢价债券折价应计利息611632累计折耗※企业（石油天然气开采）油气资产的累计折耗。602321长期应付款621701无形资产无形资产企业持有的无形资产成本，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。612331专项应付款631702累计摊销※企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。622341递延税款641703无形资产减值准备无形资产减值准备企业无形资产的减值准备。三、所有者权益类651711商誉※企业合并中形成的商誉价值。633101实收资本(或股本)个人股法人股国家股661801长期待摊费用长期待摊费用企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。643103已归还投资671811递延所得税资产递延所得税企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。653111资本公积资本(或股本)溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他资本公积681821独立账户资产※企业（保险）对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户资产价值。663121盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资691901待处理财产损溢待处理财产损溢企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。物资在运输途中发生的非正常短缺与损耗，也通过本科目核算。673131本年利润二、负债类683141利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本(或股本)的普通股股利未分配利润702001短期借款短期借款企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种借款。四、成本类712002存入保证金※企业（金融）收到客户存入的各种保证金。694101生产成本基本生产成本-主要原料辅助生产成本-辅助材料包装物外购商品生产工资及福利其他722003拆入资金※企业（金融）从境内、境外金融机构拆入的款项。704105制造费用工资福利费办公费差旅费邮电费修理费业务招待费水电费低值易耗品摊销折旧费培训费社保费检验费燃料费其他732004向中央银行借款※企业（银行）向中央银行借入的款项。71

4107劳务成本742011吸收存款※企业（银行）吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款。五、损益类752012同业存放※企业（银行）吸收的境内、境外金融机构的存款。725101主营业务收入762021贴现负债※企业（银行）办理商业票据的转贴现等业务所融入的资金。735102其他业务收入废旧物资收入租赁收入让售加工其他772101交易性金融负债※企业承担的交易性金融负债的公允价值。745201投资收益782111卖出回购金融资产款※企业（金融）按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。755203补贴收入792201应付票据应付票据企业购买材料、商品和接受劳务供应等开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。765301营业外收入非流动资产处置利得政府补助盘盈利得罚没收入其他802202应付账款应付账款企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。775401主营业务成本812203预收账款预收账款企业按照合同规定预收的款项。785402主营业务税金及附加822211应付职工薪酬应付工资企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。本科目可按“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”、“股份支付”等进行明细核算795405其他业务支出废旧物资支出租赁支出让售加工其他832221应交税费应交税金企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。805501营业费用工资社保房租费水电费办公费差旅费交通费汽车费通讯费培训费折旧费招待费搬运费修理费其他费用842231应付利息应付利息企业按照合同约定应支付的利息。815502管理费用工资福利费工会费教育费办公费差旅费通讯费招待费邮递费社保费劳保费折旧费汽车费宣传费招聘费修理费运输费无形资产摊销土地使用税房产税残疾人就业保障金防洪保安费印花税存货盘盈盘亏营业税其他费用852232应付股利应付股利企业分配的现金股利或利润。825503财务费用利息支出利息收入汇兑净损失金融机构手续费其他862241其他应付款其他应付款企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。835601营业外支出非流动资产处置损失公益性捐赠支出非常损失盘亏损失872251应付保单红利※企业（保险）按原保险合同约定应付未付投保人的红利。845701所得税882261应付分保账款※企业（保险）从事再保险业务应付未付的款项。855801以前年度损益调整892311代理买卖证券款※企业（证券）接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项。902312代理承销证券款※企业（金融）接受委托，采用承购包销方式或代销方式承销证券所形成的、应付证券发行人的承销资金。912313代理兑付证券款※企业（证券、银行等）接受委托代理兑付证券收到的兑付资金。922314代理业务负债※企业不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托投资资金、受托贷款资金等。932401递延收益※企业确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。942501长期借款长期借款企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以上(不含1年)的各项借款。952502应付债券应付债券企业为筹集（长期）资金而发行债券的本金和利息。962601未到期责任准备金※企业（保险）提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金。972602保险责任准备金※企业（保险）提取的原保险合同保险责任准备金。982611保户储金※企业（保险）收到投保人以储金本金增值作为保费收入的储金。992621独立帐户负债※企业（保险）对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户负债。1002701长期应付款长期应付款企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项。1012702未确认融资费用※企业应当分期计入利息费用的未确认融资费用。1022711专项应付款专项应付款企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。1032801预计负债预计负债企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等预计负债。1042901递延所得税负债递延长税款企业确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。三、共同类1053001清算资金往来※企业（银行）间业务往来的资金清算款项。1063002货币兑换※企业（金融）采用分账制核算外币交易所产生的不同币种之间的兑换。1073101衍生工具※企业衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产或衍生负债。1083201套期工具※企业开展套期保值业务（包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期）套期工具公允价值变动形成的资产或负债。1093202被套期项目※企业开展套期保值业务被套期项目公允价值变动形成的资产或负债。四、所有者权益1104001实收资本实收资本（股本）企业接受投资者投入的实收资本。股份有限公司应将本科目改为“4001股本”科目。1114002资本公积资本公积企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。1124101盈余公积盈余公积企业从净利润中提取的盈余公积。1134102一般风险准备※企业（金融）按规定从净利润中提取的一般风险准备。1144103本年利润本年利润企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)。1154104利润分配利润分配企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。1164201库存股※企业收购、转让或注销的本公司股份金额。五、成本类1175001生产成本生产成本企业进行工业性生产发生的各项生产成本。1185101制造费用制造费用企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。1195201劳务成本劳务成本企业对外提供劳务发生的成本。1205301研发支出※企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。1215401工程施工※企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。1225402工程结算※企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。1235403机械作业※企业（建造承包商）及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队使用自有施工机械和运输设备进行机械作业（包括机械化施工和运输作业等）所发生的各项费用。六、损益类1246001主营业务收入主营业务收入企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。1256011利息收入利息收入企业（金融）确认的利息收入。1266021手续费及佣金收入※企业（金融）确认的手续费及佣金收入。1276031保费收入※企业（保险）确认的保费收入。1286041租赁收入※企业（租赁）确认的租赁收入。1296051其他业务收入其他业务收入企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。1306061汇兑损益※企业（金融）发生的外币交易因汇率变动而产生的汇兑损益。1316101公允价值变动损益※企业交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。1326111投资收益投资收益企业确认的投资收益或投资损失。1336201摊回保险责任准备金※企业（再保险分出人）从事再保险业务应向再保险接受人摊回的保险责任准备金。1346202摊回赔付支出※企业（再保险分人）向再保险接受人摊回的赔付成本。1356203摊回分保费用※企业（再保险分人）向再保险接受人摊回的分保费用。1366301营业外收入营业外收入企业发生的各项营业外收入。1376401主营业务成本主营业务成本企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。1386402其他业务成本其他业务支出企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出。1396403营业税金及附加主营业务税金及附加企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。1406411利息支出※企业（金融）发生的利

息支出1416421手续费及佣金支出※企业（金融）发生的与其经营活动相关的各项手续费、佣金等支出。1426501提取未到期责任准备金※企业（保险）提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金和再保险合同分保未到期责任准备金。1436502提取保险责任准备金※企业（保险）提取的原保险合同保险责任准备金。1446511赔付支出※企业（保险）支付的原保险合同赔付款项和再保险合同赔付款项。1456521保单红利支出※企业（保险）按原保险合同约定支付给投保人的红利。1466531退保金※企业（保险）寿险原保险合同提前解除时按照约定应当退还投保人的保单现金价值。1476541分出保费※企业（再保险分出人）向再保险接受人分出的保费。1486542分保费用※企业（再保险接受人）向再保险分出人支付的分保费用。1496601销售费用营业费用企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。1506602管理费用管理费用企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。1516603财务费用财务费用企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。1526604勘探费用※企业（石油天然气开采）在油气勘探过程中发生的地质调查、物理化学勘探各项支出和非成功探井等支出。1536701资产减值损失※企业计提各项资产减值准备所形成的损失。1546711营业外支出营业外支出企业发生的各项营业外支出。1556801所得税费用所得税企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。1566901以前年度损益调整以前年度损益调整企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。说明：①本表列示新旧企业会计准则的会计核算科目对照情况仅供参考。②各科目的确认、计量、报告及披露要求参见新企业会计准则。③附注：※为新科目与旧科目无对应的科目。&"黑体,常规"&10第&P页，共&N页记账凭证财务期间：2033年12月xwchen返回目录公司名称：XXX有限公司试算平衡：借贷平衡凭证字凭证号月日摘要会计科目借方金额贷方金额附件张数总账科目明细科目若数据超出1000行，请先撤销保护,再将A列至I列往下拉即可。&"黑体,常规"&10第&P页，共&N页返回目录记账凭证xwchenreserved-43100x1F公司名称：XXX有限公司凭证号：1附件：张摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目00000.00#N/A0.00#N/A#N/A10000.00#N/A0.00#N/A#N/A20000.00#N/A0.00#N/A#N/A30000.00#N/A0.00#N/A#N/A40000.00#N/A0.00#N/A#N/A50000.00#N/A0.00#N/A#N/A60000.00#N/A0.00#N/A#N/A70000.00#N/A0.00#N/A#N/A80.0合计：整0.000.00会计主管：李四过账：复核：王五制单：刘六注：打印凭证纸张规格设置为宽21cm、高14cm科目余额表xwchen编制单位：XXX有限公司财务期间：2033年12月单位：元　返回目录每月报表生成后，请务必将余额表中当月期末余额“数值性粘贴”至下表中相应月份，下月期初余额则自动填入。科目代码科目名称期初余额本期发生额方向期末余额上年12月本年1月本年2月本年3月本年4月本年5月本年6月本年7月本年8月本年9月本年10月本年11月本年12月借方贷方01234567891011121001现金0.000.000.00借0.001002银行存款0.000.000.00借0.001009其他货币资金0.000.000.00借0.001101短期投资0.000.000.00借0.001102短期投资跌价准备0.000.000.00贷0.001111应收票据0.000.000.00借0.001121应收股利0.000.000.00借0.001122应收利息0.000.000.00借0.001131应收账款0.000.000.00借0.001133其他应收款0.000.000.00借0.001141坏账准备0.000.000.00贷0.001151预付账款0.000.000.00借0.001161应收补贴款0.000.000.00借0.001201物资采购0.000.000.00借0.001211原材料0.000.000.00借0.001221包装物0.000.000.00借0.001231低值易耗品0.000.000.00借0.001232材料成本差异0.000.000.00借0.001241自制半成品0.000.000.00借0.001243库存商品0.000.000.00借0.001244商品进销差价0.000.000.00借0.001251委托加工物资0.000.000.00借0.001261委托代销商品0.000.000.00借0.001271受托代销商品0.000.000.00借0.001281存货跌价准备0.000.000.00贷0.001291分期收款发出商品0.000.000.00借0.001301待摊费用0.000.000.00借0.001401长期股权投资0.000.000.00借0.001402长期债权投资0.000.000.00借0.001421长期投资减值准备0.000.000.00贷0.001431委托贷款0.000.000.00借0.001501固定资产0.000.000.00借0.001502累计折旧0.000.000.00贷0.001505固定资产减值准备0.000.000.00贷0.001601工程物资0.000.000.00借0.001603在建工程0.000.000.00借0.001605在建工程减值准备0.000.000.00贷0.001701固定资产清理0.000.000.00借0.001801无形资产0.000.000.00借0.001805无形资产减值准备0.000.000.00贷0.001815未确认融资费用0.000.000.00借0.001901长期待摊费用0.000.000.00借0.001911待处理财产损溢0.000.000.00借0.002101短期借款0.000.000.00贷0.002111应付票据0.000.000.00贷0.002121应付账款0.000.000.00贷0.002131预收账款0.000.000.00贷0.002141代销商品款0.000.000.00贷0.002151应付工资0.000.000.00贷0.002153应付福利费0.000.000.00贷0.002161应付股利0.000.000.00贷0.002171应交税金0.000.000.00贷0.002176其他应交款0.000.000.00贷0.002181其他应付款0.000.000.00贷0.002191预提费用0.000.000.00贷0.002201待转资产价值0.000.000.00贷0.002211预计负债0.000.000.00贷0.002301长期借款0.000.000.00贷0.002311应付债券0.000.000.00贷0.002321长期应付款0.000.000.00贷0.002331专项应付款0.000.000.00贷0.002341递延税款0.000.000.00贷0.003101实收资本(或股本)0.000.000.00贷0.003103已归还投资0.000.000.00贷0.003111资本公积0.000.000.00贷0.003121盈余公积0.000.000.00贷0.003131本年利润0.000.000.00贷0.003141利润分配0.000.000.00贷0.004101生产成本0.000.000.00借0.004105制造费用0.000.000.00借0.004107劳务成本0.000.000.00借0.005101主营业务收入0.000.000.00贷0.005102其他业务收入0.000.0

00.00贷0.005201投资收益0.000.000.00贷0.005203补贴收入0.000.000.00贷0.005301营业外收入0.000.000.00贷0.005401主营业务成本0.000.000.00借0.005402主营业务税金及附加0.000.000.00借0.005405其他业务支出0.000.000.00借0.005501营业费用0.000.000.00借0.005502管理费用0.000.000.00借0.005503财务费用0.000.000.00借0.005601营业外支出0.000.000.00借0.005701所得税0.000.000.00借0.005801以前年度损益调整0.000.000.00借0.00合计0.000.000.00期初余额是否平衡试算平衡本期发生是否平衡试算平衡期末余额是否平衡试算平衡&"黑体,常规"&10第&P页，共&N页资产负债表xwchen编制单位：XXX有限公司填表日期：2033年1月1日所属期：2033年12月单位：元　返回目录资产行次年初数期末数负债和所有者权益(或股东权益)行次年初数期末数流动资产：　　流动负债：　　　货币资金10.00　短期借款680.00　短期投资20.00　应付票据690.00　应收票据30.00　应付账款700.00　应收股利40.00　预收账款710.00　应收利息50.00　应付工资720.00　应收账款60.00　应付福利费730.00　其他应收款70.00　应付股利740.00　预付账款80.00　应交税金750.00　应收补贴款90.00　其他应交款800.00　存货100.00　其他应付款810.00　待摊费用110.00　预提费用820.00　一年内到期的长期债券投资21　预计负债830.00　其他流动资产24　一年内到期的长期负债86　流动资产合计310.000.00　其他流动负债90长期资产：　　　长期股权投资320.00　流动负债合计1000.000.00　长期债券投资340.00长期负债：　　　长期投资合计380.000.00　长期借款1010.00固定资产：　　　应付债券1020.00　固定资产原价390.00　长期应付款1030.00　　减：累计折旧400.00　专项应付款1060.00　固定资产净值410.000.00　其他长期负债108　　减：固定资产减值准备420.00　长期负债合计1100.000.00　固定资产净额430.000.00递延税项：　　　工程物资440.00　递延税款贷项111　在建工程450.00　负债合计1140.000.00　固定资产清理460.00　固定资产合计500.000.00所有者权益(或股东权益)：　　无形资产及其他资产：　　　实收资本(或股本)1150.00　无形资产510.00　　减：已归还投资1160.00　长期待摊费用520.00　实收资本(或股本)净额1170.000.00　其他长期资产53　资本公积1180.00　无形资产及其他资产合计600.000.00　盈余公积1190.00　其中：法定公益金120递延税款：　　　未分配利润1210.00　递延税款借项61　所有者权益(或股东权益)合计1220.000.00资产总计670.000.00负债和所有者权益(或股东权益)总计1350.000.00补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票　　　　元；4.法人资本　　　　元；2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价　　　　元；5.个人资本　　　　元；3.国家资本　　　　元；6.外商资本　　　　元。单位负责人：张三财务负责人：李四复核：王五制表：刘六报表年初数平报表期末数平损益表账结法xwchen编制单位：XXX有限公司填表日期：2033年1月1日所属期：2033年12月单位：元　返回目录每月报表生成后，请务必将损益表中本月数“数值性粘贴”至下表中相应月份，本年累计数则自动计算。项目行次本月数本年累计数本年累计数1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、主营业务收入10.000.000.00　　减：主营业务成本40.000.000.00　　　　主营业务税金及附加50.000.000.00二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)100.000.000.00　　加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)110.000.000.00　　减：营业费用140.000.000.00　　　　管理费用150.000.000.00　　　　财务费用160.000.000.00三、营业利润(亏损以“-”号填列)180.000.000.00　　加：投资收益(亏损以“-”号填列)190.000.000.00　　　　补贴收入220.000.000.00　　　　营业外收入230.000.000.00　　减：营业外支出250.000.000.00　　加：以前年度损益调整260.000.000.00四、利润总额(亏损以“-”号填列)270.000.000.00　　减：所得税280.000.000.00五、净利润(亏损以“-”号填列)300.000.000.00补充资料项目本年累计数上年实际数１．出售、处置部分或投资单位所得收益２．自然灾害发生的损失３．会计 政策 公共政策概论形成性考核册答案公共政策概论形成性考核册答案2018本科2018公共政策概论形成性考核册答案公共政策概论作业1答案公共政策概论形成考核册答案 变更增加（或减少）利润总额４．会计估计变更增加（或减少）利润总额５．债务重组损失６．其他单位负责人：张三财务负责人：李四复核：王五制表：刘六附：利润分配表利润分配表编制单位：XXX有限公司2033年度单位：元　项目行次本年累计数上年实际数一、净利润(亏损以“-”号填列)10.00　　加：年初未分配利润2　　　　其他转入4二、可供分配的利润80.000.00　　减：提取法定盈余公积9　　　　提取法定公益金10　　　　提取职工奖励及福利基金11　　　　提取储备基金12　　　　提取企业发展基金13　　　　利润归还投资14三、可供投资者分配的利润160.000.00　　减：应付优先股股利17　　　　提取任意盈余公积18　　　　应付普通股股利19　　　　转作资本(或股本)的普通股股利20四、未分配利润250.000.00单位负责人：张三财务负责人：李四复核：王五制表：刘六编制现金流量表所需表外数据录入返回目录序号项目金额1支付给职工的工资、奖金及各项津贴养老保险金医疗保险金失业保险费住房公积金劳动保护费支付给职工的其他福利费支付给职工以及为职工支付的现金合计0.00税率2主营业务收入（17％增值税部分）17.00%主营业务收入（13％增值税部分）13.00%主营业务收入（6％增值税部分）6.00%主营业务收入（4％增值税部分）4.00%非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)销项税额合计0.00主营业务成本（17％增值税部分）17.00%主营业务成本（13％增值税部分）13.00%小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)存货增加额（17％部分）17.00%存货增加额（13％部分）13.00%小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)进项税额合计0.00应交增值税在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金0.00所得税15.00%管理费用中列支的税金未通过“应交税金”科目核算的其他税金支付的各项税费合计3收到的税费返还合计0.00出口退税增值税返回所得税返回财政扶持补贴其他税收返回4分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计0.00分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)减：应收票据贴现利息支出非经营性利息净支出0.005计提的资产减值准备合计0.00计提比例坏帐准备0.50%短期投资跌价准备存货跌价准备长期投资减值准备固定资产减值准备0.00无形资产减值准备在建工程减值准备委托贷款减值准备6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)1

0收到投资分红或利润11处置固定资产和无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计0.0012收到的其他与投资活动有关的现金13支付的其他与投资活动有关的现金14收到的其他与筹资活动有关的现金15支付的其他与筹资活动有关的现金&"黑体,常规"&10第&P页，共&N页现金流量表编制单位：XXX有限公司2033年度单位：元　返回目录项目行次金额补充资料行次金额一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金：10.00净利润570.00收到的税费返还：30.00加：计提的资产减值准备580.00收到的其他与经营活动有关的现金：80.00固定资产折旧590.00现金流入小计90.00无形资产摊销600.00购买商品接受劳务支付的现金100.00长期待摊费用摊销610.00支付给职工以及为职工支付的现金120.00待摊费用减少（减：增加）640.00支付的各项税费130.00预提费用增加（减：减少）650.00支付的其他与经营活动有关的现金18处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）660.00现金流出小计200.00固定资产报废损失670.00经营活动产生的现金流量净额210.00财务费用680.00二、投资活动产生的现金流量：投资损失（减：收益）690.00收回投资所收到的现金22递延税款贷项（减：借项）700.00取得投资收益所收到的现金230.00存货的减少（减：增加）710.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额250.00经营性应收项目的减少（减：增加）720.00收到的其他与投资活动有关的现金280.00经营性应付项目的增加（减：减少）730.00现金流入小计290.00其他740.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金300.00经营活动产生的现金流量净额750.00投资所支付的现金310.00支付的其他与投资活动有关的现金350.00现金流出小计360.00投资活动产生的现金流量净额370.002、不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本76吸收投资所收到的现金380.00一年内到期的可转换公司债券77取得借款所收到的现金400.00融资租入固定资产78收到的其他与筹资活动有关的现金430.00现金流入小计440.00偿还债务所支付的现金45分配股利、利润和偿付利息所支付的现金460.003、现金及现金等价物净增加情况支付的其他与筹资活动有关的现金520.00现金的期未余额790.00现金流出小计530.00减：现金的期初余额800.00筹资活动产生的现金流量净额540.00加：现金等价物的期未余额81四、汇率变动对现金的影响55减：现金等价物的期初余额82五、现金及现金等价物净增加额560.00现金及现金等价物净增加额830.00加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额企业负责人：张三主管会计：李四制表：刘六报送日期：2033年1月1日XXX有限公司2017年12月财务丁字账科目余额表资产负债表损益表账结法公司名称：XXX有限公司财务期间：2017年12月返回目录编制单位：XXX有限公司财务期间：2017年12月单位：元　编制单位：XXX有限公司填表日期：2010年1月1日所属期：2017年12月单位：元　编制单位：XXX有限公司填表日期：2010年1月1日所属期：2017年12月单位：元　xwchen注：本表为丁字账单独工作表，与其他表格无公式链接关系，另紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用）科目代码科目名称现金银行存款其他货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款坏账准备物资采购在途物资原材料材料成本差异库存商品分期收款发出商品商品进销差价委托加工物资包装物、低值易耗品存货跌价准备长期股权投资长期投资减值准备长期应收款固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程工程物资固定资产清理无形资产无形资产减值准备长期待摊费用递延所得税待处理财产损溢短期借款应付票据应付账款预收账款应付工资应交税金应付利息应付股利其他应付款长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延长税款实收资本(股本)资本公积盈余公积本年利润利润分配生产成本制造费用劳务成本主营业务收入利息收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本其他业务支出主营业务税金及附加营业费用管理费用财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整科目代码科目名称期初余额本期发生额方向期末余额资产行次年初数期末数负债和所有者权益(或股东权益)行次年初数期末数项目行次本月数本年累计数借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方1001现金1001现金0.000.00借0.00流动资产：　　流动负债：　　一、主营业务收入10.001002银行存款1002银行存款0.000.00借0.00　货币资金10.00　短期借款680.00　　减：主营业务成本40.001012其他货币资金1012其他货币资金0.000.00借0.00　短期投资20.00　应付票据690.00　　　　主营业务税金及附加50.001101短期投资1101短期投资0.000.00借0.00　应收票据30.00　应付账款700.00二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)100.001121应收票据1121应收票据0.000.00借0.00　应收股利40.00　预收账款710.00　　加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)110.001122应收账款1122应收账款0.000.00借0.00　应收利息50.00　应付工资720.00　　减：营业费用140.001123预付账款1123预付账款0.000.00借0.00　应收账款60.00　应付福利费73　　　　管理费用150.001131应收股利1131应收股利0.000.00借0.00　其他应收款70.00　应付股利740.00　　　　财务费用160.001132应收利息1132应收利息0.000.00借0.00　预付账款80.00　应交税金750.00三、营业利润(亏损以“-”号填列)180.001201其他应收款1201其他应收款0.000.00借0.00　应收补贴款9　其他应交款80　　加：投资收益(亏损以“-”号填列)190.001231坏账准备1231坏账准备0.000.00贷0.00　存货100.00　其他应付款810.00　　　　补贴收入221401物资采购1401物资采购0.000.00借0.00　待摊费用11　预提费用82　　　　营业外收入230.001402在途物资1402在途物资0.000.00借0.00　一年内到期的长期债券投资21　预计负债830.00　　减：营业外支出250.001403原材料1403原材料0.000.00借0.00　其他流动资产24　一年内到期的长期负债86　　加：以前年度损益调整260.001404材料成本差异1404材料成本差异0.000.00借0.00　流动资产合计310.000.00　其他流动负债90四、利润总额(亏损以“-”号填列)270.001405库存商品1405库存商品0.000.00借0.00长期资产：