公司财务章程范本

<h1>公司财务章程范本</h1> <p>第一章、总则<br>第一条、为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强公司财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本章程。<br>第二条、公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作。规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果。依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源。实现公司价值的最大化。<br>第三条、本章程在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。<br>第二章、财务管理组织机构<br>第四条、公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。<br>第五条、公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。<br>第六条、财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：<br>（1）负责公司财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 和各项会计制度拟定。<br>（2）参与公司筹资方案的拟定和实施。<br>（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 的可行性研究，提供财务意见。<br>（4）参与公司经营决策，统一调度资金。<br>（5）负责公司财务预算管理、会计核算。<br>（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作。<br>（7）监督财务收支，依法计缴税收。<br>（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作。<br>（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。<br>（10）协调处理与各单位的关系。<br>第七条、财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。<br>第八条、公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。<br>第三章、会计核算<br>第九条、公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。<br>第十条、公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。<br>第十一条、公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。<br>第十二条、公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。<br>第十三条、公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。<br>第十四条、公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。<br>第十五条、公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。<br>第四章、财务预算管理<br>第十六条、公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。<br>第十七条、公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：<br>（1）经营预算。<br>（2）盈利预算。<br>（3）资金预算。<br>第十八条、公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。<br>第五章、收入、成本费用管理<br>第十九条、公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。<br>第二十条、营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。<br>第二十一条、公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。<br>第二十二条、成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用。虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。<br>第二十三条、严格控制成本费用的开支范围和 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，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。<br>第二十四条、公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。<br>第六章、资产管理<br>第二十五条、公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司章程规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算必须岗位分离。<br>第二十六条、公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。<br>公司采用余额百分比法估计坏账损失，并计提坏账准备，计提的比例为期末应收款项的_____‰。财务部对已确实不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。<br>第二十七条、公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本。<br>第二十八条、公司建立健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等控制制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采用直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。<br>公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理会计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。<br>第二十九条、公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。<br>第七章、负债及所有者权益管理<br>第三十条、公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。<br>第三十一条、公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。公司法定公积金按照税后利润的_____%提取。<br>第八章、筹资管理<br>第三十一条、筹资是公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。<br>第三十二条、筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套能力和消化能力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。<br>第三十三条、筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。结合公司实际情况，银行筹资是公司资金筹集的最主要、最直接的内容，在公司的发展阶段，应尽量争取各专业银行的支持。<br>第九章、投资管理<br>第三十四条、公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。<br>第三十五条、对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。<br>第三十六条、在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。<br>第三十七条、短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过_____年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。<br>短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。<br>第三十八条、长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。<br>公司对外进行股权投资，根据对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的不同情况，分别采用成本法或权益法核算。<br>公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为开始投资成本。<br>第三十九条、公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备.<br>第四十条、公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。<br>第十章、财务信息管理<br>第四十一条、公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计 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公司的注册资本为全体股东实缴的出资总额，人民币______万元（要符合法定的注册资本的最低限额）。<br>第七条 公司注册资本的增加或减少必须经股东会代表2/3以上表决权股东一致通过，增加或减少的比例、幅度必须符合国家有关法律、法规的规定，而且不应影响公司的存在。<br>五、公司股东名称<br>第八条 凡持有本公司出具的认缴出资证明的为本公司股东，股东是法人的，由该法人的法定代表人或法人的代理人代表法人行使股东权利。<br>第九条 公司在册股东共______人，全部是法人股东。<br>股东名录：____________________。<br>法人股东：<br>1、法人名称：<br>住所：<br>法定代表人：<br>认缴出资额：______万元，占公司注册资本的______%。<br>出资方式：______（货币或实物或其它）。<br>认缴时间：______年______月______日。<br>2、股东名册<br>第十条 公司置备股东名册，并记载下列事项：<br>1、股东的姓名或者名称及住所。<br>2、股东的出资额。<br>3、出资证明书编号。<br>六、股东的权利和义务<br>第十一条 公司股东享有以下权利：<br>1、出席股东会，按出资比例行使表决权。<br>2、按出资比例分取公司红利。<br>3、有权查询公司章程、股东会会议记录、财务会计报表。<br>4、公司新增资本时，可优先认缴出资。<br>5、按规定转让出资。<br>6、其它股东转让出资，在同等条件下，有优先购买权。<br>7、有权在公司解散清算时按出资比例分配剩余财产。<br>第十二条 公司股东承担以下义务：<br>1、遵守公司章程。<br>2、按期缴足认购的出资。<br>3、以其出资额为限对公司承担责任。<br>4、出资额只能按规定转让，不得退资。<br>5、有责任保护公司的合法权益，不得参与危害公司利益的活动。<br>6、在公司登记后，不得抽回出资。<br>7、在公司成立后，发现作为出资的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补交其差额，公司设立时的其他股东对其承担连带责任。<br>七、股东（出资人）的出资方式和出资额<br>第十三条 出资人以货币认缴出资额（以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权认缴出资额，应提交相应证件，经其它股东同意，评估折算成人民币并于公司成立后____个月内依法办理其财产权的转移手续，在出资证明中注明）。<br>第十四条 出资人按规定的期限于______年______月______日前缴足认资额，逾期未缴足出资的股东，向已足额缴纳出资的股东承担违约责任。<br>第十五条 全体出资人缴纳出资额后，经会计师事务所验证并出具验资报告经公司登记机关登记后，公司对出资人签发出资证明书，出资人即成为公司股东。<br>八、股东转让出资的条件<br>第十六条 股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资。<br>第十七条 股东向股东以外的人转让其出资时，必须经全体股东过半数同意，不同意转让的股东应当购买该转让的出资，如果不购买该转让的出资，则视为同意转让。<br>第十八条 经股东会同意转让的出资，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权。<br>第十九条 股东依法转让其出资后，由公司将受让人的姓名或者名称、住所以及受让的出资额记载于股东名册。<br>九、公司的机构及其产生办法、职权、议事规则<br>（一）股东会<br>第二十条 股东会是公司的权力机构。股东会由公司全体在册股东组成。股东会成员名单：_____________________。<br>第二十一条 公司股东会依法行使下列职权：<br>1、决定公司经营方针和投资计划。<br>2、选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项。<br>3、选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项。<br>4、审议批准董事会报告。<br>5、审议批准监事或监事会报告。<br>6、审议批准公司年度财务预算方案、决算方案。<br>7、审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案。<br>8、对公司增、减注册资本作出决议。<br>9、对股东向股东以外的人转让出资作出决议。<br>11、对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议。<br>12、授权董事会对设立分公司作出决议。<br>13、修改公司章程。<br>第二十二条 股东会分为股东年会和临时股东会两种形式。年会每年召开一次，在会计年度结束后______个月内召开。临时会由董事会提议召开，有下述情况时应召开临时会：代表1/4以上表决权的股东或1/3以上的董事、监事提议召开时，临时股东会不得决议通知未载明的事项。<br>第二十三条 股东会由董事会召集（首次股东会由出资额最高的股东召集、主持），董事会于会前_______日前以______方式通知所有股东。通知应载明召集事由、会议地点、会议日期等事项。<br>第二十四条 股东会由董事长主持；董事长不能履行职务或不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。<br>第二十五条 股东在股东会上按其出资比例行使表决权。<br>第二十六条 股东会决议有普通决议和特别决议两种形式。<br>普通决议由代表公司2/3表决权以上的股东出席，并经代表1/2以上表决权的股东通过。<br>特别决议由代表公司3/4表决权以上的股东出席，并经代表2/3以上表决权的股东通过。<br>第二十七条 下列决议由特别决议通过：<br>1、增、减注册资本。<br>2、公司合并、分立、终止及清算、变更公司形式、设立分公司。<br>3、修改公司章程。<br>第二十八条 未能满足第二十六条时，会议延期______日召开，并再次向未到席的股东发出通知，延期后仍未达到条件时则视为有效数额，并按实际出席股东代表的表决权满足第二十六条的表决比例时，作出的决议即为有效。<br>第二十九条 股东会会议应作记录，经出席股东代表签字后，由公司存档。<br>（二）董事会<br>第三十条 公司设立董事会，为公司股东会的常设执行机构，对股东会负责。<br>董事会由名董事组成，设董事长一名，副董事长______名。<br>董事会成员名单如下：<br>董事长：<br>副董事长：<br>董事：<br>第三十一条 董事由股东会选举产生。<br>第三十二条 董事长和副董事长由半数以上的董事选举产生。<br>第三十三条 董事的每届任期年限为______年。届满可连选连任。为保持公司经营活动具有连续性，每次换届人数不应高于董事总数的三分之一。董事任期未满前，股东会不得无故解除其职务。<br>第三十四条 董事会每半年召开一次，由董事长召集主持；董事长不能履行职务或不履行职务的，由副董事长召集主持；副董事长不能履行职务或不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集主持。召集人应在会前十日书面通知各董事。若经1/3以上董事提议，应召开特别董事会。董事会决议的表决，实行一人一票。董事会决议须经半数以上董事通过。<br>第三十五条 董事会行使下列职权：<br>1、负责召集股东会，并向股东会报告工作。<br>2、执行股东会决议。<br>3、决定公司经营计划和投资方案。<br>4、制订公司年度预算方案、决算方案。<br>5、制订公司利润分配方案、弥补亏损方案。<br>6、制订公司增减注册资本的方案。<br>7、拟订公司合并、分立、变更公司形式、设立分公司、解散的方案。<br>8、决定公司内部管理机构的设置。<br>9、聘任、解聘公司经理，根据公司经理提名聘任或解聘公司副经理、财务负责人并决定其报酬事项。<br>10、制定公司基本管理制度。<br>11、股东会赋予的其它职权。<br>其中第3、4、5、6、7、9项应经2/3的董事表决同意，其余由过半数董事表决同意。<br>第三十六条 董事会会议应作记录，由出席董事签字存档。<br>第三十七条 董事长的职权：<br>1、召集、主持股东会和董事会。<br>2、检查董事会决议的实施情况。<br>3、签署出资证书。<br>（三）监事会<br>第三十八条 监事会是公司常设监察机构，对公司的董事会、董事、公司高级职员进行监督。<br>第三十九条 监事会成员______人，每届任期______年，届满可连选连任。其中______由股东会选举产生，______由职工代表担任，监事会中的职工代表由公司职工选举产生（公司董事、经理及财务负责人不得担任监事）。<br>监事召集人由监事会同意推选产生。<br>本届监事会成员：______，其中______为监事会召集人。<br>第四十条 监事会或监事行使下列职权：<br>1、检查公司财务。<br>2、对董事、经理执行公务时违反法律、法规、公司章程的行为进行监督。<br>3、当董事和经理的行为损害公司利益时，要求董事和经理予以纠正。<br>4、提议召开临时股东会。<br>第四十一条 监事会议事规则：监事会决议应2/3以上的监事同意方为有效。<br>（四）公司经理及其它高级职员<br>第四十二条 公司的日常经营活动由董事会授权给公司经理负责。<br>公司经理由董事会聘任和解聘。副经理、财务负责人等公司</p>