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 公司财务预算管理制度3

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爱问共享资料公司财务预算管理制度3文档免费下载,数万用户每天上传大量最新资料,数量累计超一个亿 ,h1公司财务预算管理制度h1p10总xa0则pp11为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任规划控制公司的经营活动确保各项经营目标的顺利完成根据公司领导层的要求结合公司的实际情况特制订本制度pp12财务预算是在预测和决策的基础上围绕公司经营目标对一定时期内公司pp资金取得和投放各项收入和支出公司经营成果及其分配等资金运动所作的具pp体安排pp13财务预算一般按年度编制根据实际发生情况逐月编制滚动预算由公司财务部组织实施分级归口管理并将财务预算作为制定落实内部绩效考核的依据pp14编制财务预算应当遵循效益优先积极稳...

公司财务预算管理制度3

h1公司财务预算管理制度h1p10总xa0则pp11为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任规划控制公司的经营活动确保各项经营目标的顺利完成根据公司领导层的要求结合公司的实际情况特制订本制度pp12财务预算是在预测和决策的基础上围绕公司经营目标对一定时期内公司pp资金取得和投放各项收入和支出公司经营成果及其分配等资金运动所作的具pp体安排pp13财务预算一般按年度编制根据实际发生情况逐月编制滚动预算由公司财务部组织实施分级归口管理并将财务预算作为制定落实内部绩效考核的依据pp14编制财务预算应当遵循效益优先积极稳健权责对等的原则确保切实可行将各项成本效益指标横向到边纵向到底层层分解落实并负责到位pp20财务预算管理的组织机构及其职能pp21公司成立财务预算领导小组由助理总经理担任组长财务部经理担任副组长各部门负责人为小组成员同时成立财务预算工作小组负责财务预算的制定和日常管理具体事宜并对财务预算领导小组负责工作小组由财务部经理担任组长财务部人员为小组成员pp22财务部根据公司要求拟订财务预算的目标政策制定财务预算管理的具体措施和办法审议平衡财务预算方案组织下达财务预算协调解决财务预算编制和执行中的问题分析财务预算与实际执行的差异及原因提出改进管理的措施和建议督促各部门按时完成财务预算目标pp23各部门具体负责本单位业务涉及的财务预算的编制执行分析控制等工作并配合财务部做好公司整体预算的工作各部门经理主管及财务部经理对本单位财务预算执行结果承担直接责任pp30财务预算的主要内容及编制依据pp31财务预算的编制应当按照先业务预算资本预算资金预算后财务预算的流程进行并按照各执行部门所承担经济业务的类型及其责任权限编制不同形式的财务预算pp32业务预算是反映预算期内各部门可能形成现金收付的生产经营活动的预算主要包括pp321收入预算主要是指在预算期内各作业板块办事处对提供各种劳务可能实现的业务量及其收入的预算主要依据年度目标利润预测的市场劳务需求及提供的市场价格编制pp322成本费用预算主要是指各作业板块办事处在预算期内所要达到的营运规模主要是在收入预算的基础上依据各作业板块办事处的各种设施的营运能力各项成本费用的消耗具体编制如下pp3221人工成本的测算根据本年度的实际直接工资不含公司办公室人员及下年度的工资支出情况作测算根据工资总额作出提取三费的测算以及本年度职工的工资收入作出下年度社会保险费的测算根据本年度劳动保护费的情况作出下年度费用的测算pp3222劳务成本的测算主要是燃料费养路费营运证费路桥费等运输费用及修理费的测算可参照本年度的实际情况及下年度的经营计划燃料费及路桥费根据下年度的经营情况预测养路费及营运证费根据实际使用的车辆情况预测修理费用主要根据设备使用情况及维修安排计划并结合本年度实际情况作测算pp3223其他直接费用的测算主要为各作业板块发生的费用主要是折旧和其他费用项目如租金财产保险办公费电话费差旅费水电费事故损失费等可参考本年度的实际情况及下年度的经营计划折旧按规定的折旧率作测算pp323期间费用预算主要是指公司各管理部门既机关人员组织经营活动必要的管理费用财务费用等预算管理费用包括可控费用和不可控费用两部分可控费用是指办公费电话费水电费差旅费运

公司财务预算管理制度31

输费修理费业务接待费劳动保护费等不可控费用是工资职工福利费工会经费职工教xa0xa0xa0xa0xa0育经费折旧费社会保险财产保险等根据上年实际费用水平和预算期内的变化因素结合费用开支标准和公司降低成本费用的要求分项目分责任部门进行编制其中业务招待费应当重点列示pp324营业外收支预算包括处理固定资产净收入和损失罚款净收入和损失及其他营业外收支等应当根据实际情况和国家有关政策规定编制营业外收支等相关业务预算pp33固定资产投资预算主要是指公司在预算期内购置更新固定资产进行投资的预算应当根据公司发展计划和年度固定资产投资计划编制公司处置固定资产所引起的现金流入也应列入预算pp34资金预算是公司在预算期内需要借入的长短期借款主要依据公司有关资金需求决策资料及利率等编制pp35财务预算主要包括资产负债预算和损益预算等内容pp351资产负债预算是按照资产负债表的内容和 格式 pdf格式笔记格式下载页码格式下载公文格式下载简报格式下载 编制的综合反映公司期末财务状况的预算报表一般根据预算期初实际的资产负债表和收入预算经营预算资本预算资金预算等有关资料分析编制pp352损益预算是按照损益表的内容和格式编制的反映公司在预算期内利润目标的预算报表一般根据收入预算经营预算成本预算期间费用预算其他专项预算等有关资料分析编制pp36根据公司领导层的要求结合自身的实际需要制定规范的财务预算编制基础表格统一财务预算指标计算口径各部门应按照公司要求认真填报pp40财务预算的编制程序pp41下达任务财务部于每年10月初向公司各部门下发上报下一年度的财务预算通知和编报要求pp411编制上报各部门应当结合通知要求本年度的实际情况和下一年度的特殊变动来确定其下一年度的财务预算指标并于每年10月15日前将各项计划以及有关材料上报财务部pp412客服部根据各作业板块包括运输仓储办事处的经营情况市场开拓情况制定下一年度各板块收入预算pp413调度部根据运输营运情况编制下一年度短途外请车支出的预算pp414各作业部门包括吨拖小车队仓库装卸返工部各办事处根据本部门设备使用情况及下一年度的营运计划参照本年度实际发生额编制下一年度本部门日常发生的成本费用包括日常维修和大修理费用燃料费运输费包括养路费营运证费年票费年审费路桥保管费车船使用税pp仓库需更新的地台板外请车费用以及办公费电话费租赁费跟车费等支出预算pp415保险部负责制定公司财产保险及车辆事故损失费的预算pp416行政部负责编制下一年度公司人工成本包括作业部办事处机关人员的工资社会保险临时用工劳务费等以及机关部门日常发生的修理费办公费差旅费电话费会议费低值易耗品劳动保护费水电房租等费用预算同时负责编制公司办公设备如电脑打印机复印机传真机等购置更新的预算pp417财务部负责编制折旧费四税审计费财务费用等预算pp418总经理办负责编制购置运输设备及投资项目的预算pp42审查平衡财务部根据各部门上报的财务预算方案进行审查汇总在审查pp平衡过程中财务部应当进行充分协调对发现的问题提出初步调整的意见并pp反馈给有关部门予以修正pp43审议批准财务部在各有关部门修正调整的基础上编制公司财务预算方案pp上报公司财务预算领导小组讨论审定对于不符合公司发展战略或者财务预算pp目标的事项应当责成有关部门进一步修订调整在讨论调整的基础上财pp务部正式

公司财务预算管理制度32

编制公司年度财务预算草案提交公司执行官审议批准pp44下达执行财务部将审定后的财务预算下达各部门执行pp45月度预算的编制程序pp451客服部应在每月25日前向财务部上报下月经营收入预算pp452调度部应在每月25日前向财务部上报下月短途外请车支出的预算pp453各作业部门包括吨拖小车队仓库装卸返工部各办事处应在每月25日前向财务部上报下月本部门日常发生的成本费用包括日常维修和大修理费用燃料费运输费包括养路费营运证费年票费年审费路桥保管费车船使用税外请车费用以及办公费电话费租赁费跟车费劳动保护费水电费等支出预算pp454保险部应在每月25日前向财务部上报下月公司财产保险及车辆事故损失费的预算pp455行政部应在每月25日前向财务部上报下月工资包括作业部办事处机关人员的工资劳动保护费临时用工劳务费办公费差旅费电话费会议费低值易耗品等费用计划pp456总经理办应在每月25日前向财务部上报下月重大项目开支预算pp457财务部编制月度预算经公司执行官批准后在月底最后一天下达pp46已经正式下达执行的财务预算一般不予调整但是由于市场环境经营条pp件政策法规等发生重大变化致使财务预算的编制基础不成立或者将导致财pp务预算执行结果产生重大偏差的经公司财务预算领导小组审核后报公司执行官pp批准方可进行调整pp47调整财务预算应当先由归口管理部门向财务部提出书面申请经审核后编制pp年度财务预算调整方案提交公司财务预算领导小组审定后上报公司执行官批pp准然后下达执行pp50财务预算的执行与控制pp51各部门必须将财务预算指标层层分解从横向和纵向落实到内部各板块各环节和各岗位形成全方位的财务预算执行责任体系同时将年度预算细分为月份预算以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现pp52各部门应当强化现金流量的预算管理按时组织预算资金的收入严格控制预算资金的支付调节资金收付平衡控制支付风险对于预算内的资金拨付按照授权审批程序执行对于预算外的项目支出应当按财务预算管理制度规范支付程序对于无 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 无凭证无手续的项目支出一律不予支付pp53建立财务预算报告制度要求各部门定期报告财务预算的执行情况财务部利用财务报表实行月三级预警监控三级预警线为一级达预算的50二级达预算80三级达预算100的财务预算的执行情况及时向各部门和公司领导层汇报pp60财务预算的分析与考核pp61财务部要全面掌握财务预算的执行情况研究落实解决财务预算执行中存在问题的政策措施并通过公司经济活动分析会对财务预算的执行进行分析pp62总经理办以年度财务预算为基础和依据制定和下达各部门年度关键绩效考核指标并严格按照公司绩效管理相关考核办法执行以保证公司年度财务预算的严格执行和公司年度经营目标的顺利实现pp63对年度内因财务预算调整而导致关键绩效指标发生变化的部门总经理应根据财务部对其财务预算的调整意见相应调整其关键绩效指标报经公司执行官审定后重新下达指标pp64各部门要对其上报的财务预算准确性负责以确保公司的预算安排除特殊原因外各部门上报的预算与实际误差率不得超过10%并将预算的准确性纳入年度经济奖惩考核范围之中pp7附则pp71本制度的执行责任人财务经理本制度的监督责任人财务总监pp72本制度自批准生效之日起执行pp73本制度解释权归财务部p

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