基层工会财务管理制度(通用型)

h1nbsh1ppnbspppnbsppp工会货币资金 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ppnbsppp根据《会计法》《工会会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 》结合实际制定本制度pp1严格执行货币资金业务审批制度重大资金支出实行集体研究和决策并建立责任追究制度pp2按照支付申请支付审批支付复核支付办理的操作流程办理货币资金支付业务不得由一人办理货币资金业务的全过程pp3财务专用章由专人保管个人名章由本人或其授权人保管严禁一人保管支付款项所需的全部印章pp4现金的收付存取符合《现金管理暂行条例》不得有下列违反现金管理规定的行为pp1超出规定范围或限额使用现金pp2未经开户银行批准坐支现金pp3超出开户银行核定的库存限额留存现金pp4用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金pp5以现金形式保留账外公款pp6编造用途或用转账凭证套用现金pp7利用账户为其他单位或个人套取现金pp8其他违反现金管理规定的行为pp5银行结算账户的开设使用符合《人民币银行结算账户管理办法》和央行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定不得有下列违反银行结算账户管理规定的行为pp1擅自多头开设银行结算账户pp2伪造变造证明文件开立银行结算账户pp3擅自改变银行结算账户用途pp4将单位款项以个人名义在金融机构存储pp5出租出借银行结算账户pp6不及时撤销应当撤销的银行结算账户pp7其他违反银行结算账户管理规定的行为pp6支付结算符合《支付结算办法》不得有下列违反支付结算纪律的行为pp1签发没有资金保证的票据或远期支票pp2签发取得和转让没有真实交易和债权债务的票据pp3无理拒绝付款任意占用他人资金pp4其他违反《支付结算办法》规定的行为ppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbsp工会现金管理制度ppnbsppp根据《会计法》《工会会计制度》和《现金管理暂行条例》结合实际制定本制度pp1设立专兼职出纳人员实行钱账分管pp2工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算严禁设置小金库和账外账pp3设立现金日记账由出纳人员根据记账凭证按照业务发生顺序逐笔登记每日业务终了应计算当日现金收支合计数和结余数并与实际库存数核对做到账款相符pp4每日现金结余数不得超过银行核定限额多余现金应及时送缴银行每月终了应当计算当月现金收支合计数和结余数并与实际库存数核对相符做到日清月结pp5因工作或业务需要临时借款应按批准权属履行借款手续现金当面点清工作或业务结束督促及时结账禁止无故拖欠借款pp6工会与外单位的经济往来除在规定范围可以使用现金外必须通过开户银行进行转账结算现金结算按《现金管理暂行条例》规定执行ppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbsp工会银行存款管理制度ppnbsppp根据《会计法》《工会会计制度》和《人民币银行结算账户管理办法》结合工作实际制定本制度pp1按国家金融机构的有关规定在银行开设银行存款户pp2所有涉及银行存款收支业务的办理均由专人负责按照业务发生的顺序逐笔登记银行存款日记账每日终了结出余额pp3银行存款日记账定期与银行对账至少每月核对一次如有差额及时编制银行存款余额调节表调节相符调节表经审核人员复核签章后与银行对账单一并装订保存pp4对银行存款未达账认真查找未达原因及时取得相关单据并登记入账保证账账相符账实相符pp5单位之间经济业务往来原则上均通过银行转账方式结算pp6银行票据印鉴应分别保管分不同地点保存确保资金安全pp7严格执行银行结算规定任何人不得出租或出借银行存款户不得签发空头支票和远期支票不得弄虚作假套取现金和银行信用ppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbsppp工会票据管理制度ppnbsppp为规范《工会经费收入专用收据》等票据的使用和管理结合实际制定本制度pp1从上级工会领用的《工会经费收入专用收据》以下称收据实行专人保管专柜保存做到防火防盗防霉烂防损毁防虫蛀防鼠咬防丢失pp2按照规定的使用范围使用仅限于工会依法取得的五项收入填写的项目完整内容真实金额准确同号各联次之间项目内容金额应完全一致pp3领购使用缴销等工作符合规定做到手续清记录清责任清收据使用完后及时向上级工会等办理相关校验注销手续按规定重新办理领取手续pp4不得有相互转借转让收据或擅自处理空白联和其它质量残次无效联的行为pp5对停止使用的收据做好清理登记工作及时向上级工会等办理相关核销手续pp6银行票据有明确的购买保管领用背书转让注销等环节的职责权限和程序设置登记簿进行记录ppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbsppp工会财务收支管理制度ppnbsppp根据《会计法》《工会会计制度》和《基层工会经费收支管理办法》结合实际制定本制度pp1按照《工会法》《中国工会 章程 公司章程范本下载项目章程下载公司章程下载公司章程下载公司章程下载 》规定开设独立的银行账户实行工会经费独立管理pp2工会经费各项收支符合《工会法》和有关政策规定不得乱集资乱摊派乱收费不得任意扩大开支范围提高开支标准不得办理与工会工作无关的资金收付pp3遵守《预算法》以及《工会预算管理办法》对工会经费实行预算管理编制预算 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 组织预算执行pp4坚持收支两条线原则各项收入和支出全部纳入预算管理pp5根据上级工会要求和本级工会年度 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 按照统筹兼顾保证重点量入为出收支平衡真实合法精细高效的原则编制年度预算做到格式统一内容完整项目明晰依据充分说明清楚程序规范签章齐全报送及时pp6无重大支出项目的年度不得编制赤字预算期末滚存经费结余不得出现赤字pp7预算收入按照规定的工会经费来源项目充分考虑当年各项收入的变动因素进行编制做到实事求是积极稳妥切实可行pp8预算支出按照以收定支收支平衡略有结余的原则根据本级工会年度工作计划明确工会经费支出范围分轻重缓急进行编制pp9年度预算草案编制工作完成以后提请本级工会委员会讨论通过并经本级工会经费审查委员会审查通过后报上一级工会备案pp10年度预算经批准后严格按照预算组织收入和安排支出收入方面做到应收尽收不得随意减免不收或少收支出方面按照先有预算后有支出的要求做到有预算不超支无预算不开支遇有特殊情况需要调整预算的按照预算编制程序编制调整预算并经本级工会委员会同意后执行pp11定期分析预算执行情况及时研究解决预算执行过程中存在的问题强化预算约束力确保预算贯彻执行pp12每笔费用开支据实报销不得以拨代支以领代报或虚报冒领会议活动培训维修等较大开支附有具体开支明细清单及有关附件pp13工会经费按照规定比例及时分成和足额上解不得擅自改变经费收缴渠道不得少记隐瞒转移行政拨缴经费不得截留挪用应上解经费pp14各种专项资金按照有关规定专款专用不得改变资金用途扩大开支范围提高开支标准ppnbspp