资产管理制度及流程

低值易耗品 管理办法 关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载 h1nbsh1nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsppp资产管理制度pp一目的pp为了加强管理公司的资产管理保证资产的安全完整合理进行资产配置充分发挥资产的效能使固定资产流程化充分发挥低值易耗品的效能特制定本制度pp二适用范围pp本制度适用于追梦集团各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易耗品管理pp三定义pp本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物交通运输设备电脑及通讯设备办公设备等低值易耗品是指低于固定资产标准的工具器具及使用年限在一年以上价值低于2000元的办公物品pp四管理职能及分工pp一服务管理部门pp1制定管理公司资产管理的相关制度标准pp2制定审核资产经营管理 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 pp3指导和监督下辖分公司的资产管理工作pp4监督管理资产处置情况指导和指挥对长期闲置利用率低下的资产进行合理调配提高利用效率和经济效益pp5配合财务审计部组织资产清查清理对下辖分公司的固定资产完好率进行监督检查和考核等pp6对公司的固定资产的购进验收发放使用维护和报废进行监督与管理pp二维修保养人员应当履行下列职责pp1按照安全技术 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 的要求开展日检月检和年检pp2根据安全技术规范和实际使用状况对车辆大型机具等进行日常保养pp3对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况及时组织维修并向安全管理人员 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 pp4完整填写维修保养日志pp三财务审计部pp1建立健全公司财务管理的各项规章制度pp2负责对各类固定资产的价值管理对固定资产的增减变动价值变动等进行核算与监督pp3对分公司固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计对违反固定资产管理制度或造成资产损失的追究相关负责人和直接责任人的责任pp4负责定期组织召开财务分析会考核经营成果分析经营管理中存在的问题及时向领导提出建议促进公司不断提高管理水平pp五固定资产管理pp一固定资产分类pp1房屋及建筑物包括教学用房办公用房宿舍用房及食堂超市等pp2交通运输设备公司购置的各种车辆包括小汽车商务车洒水车等pp3电脑及通信设备包括服务器复印机摄影设备音响设备电脑网络设备电话网络笔记本电脑台式电脑扫描仪投影仪监控设备收银机传真机等pp4办公设备及器具办公用和生活用各种设备包括保险柜办公桌椅空调沙发会议桌洗衣机冰箱彩电等pp二新增固定资产管理pp1购置办公固定资产pp1需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》经后勤部和财务审计部审核主管领导审批后由采购人员安排采购事宜购置资产超出《资产配置标准》时由总经理签批所有固定资产价值在5000元以上采购必须和供应商签订 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 pp2固定资产采购完成后须履行验收入库手续采购人员与需求部门会同后勤部共同办理验收手续向管理公司财务审计部提交结算报账凭证向提交《资产增加单》主管将增加资产列入管理公司资产管理账验收不合格不得办理结算手续不得交付使用pp2购置非办公固定资产pp需求部门填写《请购单》及购置说明报财务审计部初审主管领导签批后采购人员进行采购特殊购置由集团公司总经理签批pp3接受其他组织单位或个人赠予奖励给管理公司或者分公司的资产或因其它原因导致的资产增加由相关部门或分公司的资产管理员向管理公司管理公司财务审计部提交《资产增加单》及说明会同财务审计部门合理确定资产入账价值由财务审计部门办理入账pp三固定资产的发放pp发放固定资产时领用人须分别在《出库单》和《物品采购领用明细表》中签字确认使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失失窃或损坏的使用人须按规定赔偿pp四固定资产盘点程序pp1固定资产应当定期盘点每年至少盘点清查一次对清查中发现的毁损盘亏及待报废资产应当查明原因并申请处置pp2盘点准备各部门分公司于盘点前将账册登记完毕按账册进行盘点pp3盘点盘点人由资产使用单位资产管理人员担任负责盘点记录依实际盘点数详细记录《盘点统计表》协点人由资产使用部门指定人员担任负责盘点相关事项的协调工作监点人由财务部门担任负责盘点监督pp4盘点总结资产使用单位按照资产类别准确填写《资产分类汇总表》《资产盘点结果统计表》《资产盘点账物不符报告表》根据盘点结果及盘点中发现的问题解决方案由分公司负责人签字确认后报管理公司财务审计部pp5盘点报告管理公司财务审计部协助编写《资产盘点报告》说明盈亏差异原因及异常事项的建议等上报集团公司总裁经签批后对盘点中发现的问题进行相应处理pp五固定资产的调拨pp1管理公司与分公司以及分公司之间实行有偿占用原则参照市场标准核定出租出借的租金以固定资产外调单作为资产外部转移的核算依据nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsppp2因特殊情况需要进行固定资产无偿调拨的由资产使用部门向管理公司提出书面申请经初审后报主管领导审批pp3管理公司职能部门的办公类资产调配由负责pp4分公司内部资产调拨由分公司负责资产变动情况以月报形式报管理公司pp六固定资产的出售pp由于业态调整产业提升或其它原因需要出售固定资产或出售闲置资产具体流程为pp1分公司或管理公司职能部门查实拟出售资产的入账所属单位经入账单位财务审计部确认并上报集团公司总经理后拟定资产处置方案pp2管理公司提出固定资产出售的发出指令分公司或资产使用部门根据要求制定出售方案填写《资产处置流程单》及相关说明报财务审计部等相关部门会签报集团公司总裁批准pp3落实固定资产出售工作后将出售结果写入《资产处置流程单》报财务审计部进行账务处理及备案出售所得款项必须上缴集团公司财务审计部pp七固定资产损失pp1固定资产损失指集团机器设备运输设备工具器具等发生的盘亏淘汰毁损报废丢失被盗等造成的损失pp2小额固定资产损失由分公司或资产使用部门提出报损申请提供专业部门技术鉴定和减损说明经分公司或资产使用部门财务部确认分公司负责人签批后报备管理公司财务审计部进行账务处理大额固定资产损失除上述程序外须由管理公司财务审计部签署意见报集团公司总裁签批固定资产损失后分公司或资产使用单位编制资产损失报告上报管理公司财务审计部重新核定资产进行账务处理pp3属非正常原因造成资产损失的须认定责任并做出处理意见并由责任人赔偿相应的经济损失并办理注销手续pp八固定资产的日常管理pp为延长固定资产的使用寿命单位的房屋建筑物交通运输设备录音录像计算机及辅助设备等固定资产应进行日常维护和定期检修防止因各种人为的和自然的因素而遭受损失固定资产发生损坏或遗失的视具体情况照价或折价由保管人或使用人赔偿pp九采购原则pp1预算管理原则实行统一预算管理由与财务部根据公司使用情况制定资产预算报公司总经理批准后执行各单位实物的采购与领用按照配置标准执行特殊情况报总经理批示方可执行采购pp2统一购买原则所有实物资产原则上由人事行政部统一购买属专业用品的经核实总经理批准后可由申购部门自行购买pp3多方比较采购控制最低价格原则同一物品需找两至三个供应商报价择优采购ppnbsppp十交接pp1新进人员到职时向人事行政部领用办公物品人员离调职时必须向人事行政部办理办公物品低值易耗及固定资产归还手续未经人事行政部认可的不得为其办理离职调职手续pp2根据预算控制各部门的物品总支出pp六低值易耗品管理pp一低值易耗品的购置pp各部门根据工作需要上报月所需办公物品名称规格数量等经审核汇总后由负责人员进行统一采购pp二低值易耗品的验收pp由依据《物品采购领用明细表》进行验收详细核对品名规格数量金额仔细检查商品质量对验收合格的物品填写《入库单》记入库存对验收不合格的物品须进行及时调换pp三低值易耗品的发放pp发放低值易耗品时领用人须分别在《出库单》和《物品采购领用明细表》中签字确认pp七处罚pp1如发现有下列行为者应责令迅速改正并根据情况追究直接责任人和主管领导的责任要求经济赔偿追缴经营所得进行通报批评和经济处罚严重者予以开除直至追究其法律责任相关违纪处理规定pp1未认真执行《资产管理制度》及相关要求对本部门或本公司所管辖资产造成严重损失或浪费不反映不报告不采取相应管理措施管理失职未及时履行职责者pp2擅自批准资产产权变动擅自转让处置资产造成严重后果的pp3不及时不如实不按本制度要求上报各类相关表单者不如实进行资产登记隐瞒真实情况的pp4授权管理的资产要认真履行各项职责发现管理失职未及时履行职责者pp5不认真履行职责造成资产账物不符私自删除删改资产各项管理资料者pp6未按要求对新增的资产即时准确地入账者pp7未按时组织资产盘点者未按时进行资产盘点者pp8在资产转移出售报损业务中对资产的技术状况做出虚假鉴定者pp9对于盗卖私自调换出售化公为私或在出售过程中有徇私舞弊者pp2对于人为原因导致的资产损坏报废损失及盘亏直接责任人按估价赔偿对新购进未使用的闲置资产未保持完整的经专业部门鉴定按估价的损失额进行赔偿对于给公司造成损失的由责任人所在的部门提出初步处理意见上报管理公司及财务审计部视具体情况做出处理决定情节严重的予以除名pp八附则pp一本制度由起草并负责解释pp二本制度自颁布之日起实施ppbrpp采购申请单ptableborder"1"cellspacing"0"cellpadding"0"tbodytrtdp物品名称ptdtdp数量ptdtdp品牌ptdtdcolspan"2"p型号规格ptdtdcolspan"2"p单价ptdtdp用途ptdtrtrtdpnbspptdtdpnbspptdtdpnbspptdtdcolspan"2"pnbspptdtdcolspan"2"pnbspptdtdpnbspptdtrtrtrtbodytable