财务管理制度及流程范文样本

h1nbsh1ppnbspppnbsppp财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 及流程ppnbsppp第一章总则pp第一条nbsp为进一步强化公司财务管理完善财务管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 合理控制费用支出 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 公司的会计核算工作和财务报销行为使公司财务管理制度化规范化和可控性发挥财务在公司经营管理中的作用以保障提高公司的经济效益特制定本制度pp第二条nbsp公司各部门和职员办理财会事务必须遵守本规定pp第二章财务机构与财务人员pp第三条nbsp公司财务部门的职能是nbsppp一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度nbsppp二建立健全财务管理的各种规章制度编制财务计划加强经营核算管理反映分析财务计划的执行情况检查监督财务纪律nbsppp三积极为经营管理服务促进公司取得较好的经济效益nbsppp四厉行节约合理使用资金nbsppp五合理分配公司收入及时完成需要上交的税收及管理费用nbsppp六对有关机构及财政税务银行部门了解检查财务工作主动提供有关资料如实反映情况pp七完成公司交给的其他工作pp第四条nbsp公司财务部由财务部长会计出纳和付款人员组成pp第三章nbsp财务人员岗位制度及流程pp第五条nbsp财务主管负责组织本公司的下列工作nbsppp一编制和执行预算财务收支计划拟订资金筹措和使用 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 开辟财源有效地使用资金nbsppp二进行成本费用预测计划控制核算分析和考核督促本公司有关部门降低消耗节约费用提高经济效益nbsppp三建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析nbsppp四承办公司领导交办的其他工作pp第六条nbsp会计的主要工作职责是pp一按照国家会计法在公司财务负责人的指导监督下做好记帐付帐报帐工作nbsppp二按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证建立并完善财务凭证pp三在财务部长的监督下进行财务核算计划控制工作编制各种财务会计报表组织公司日常会计核算工作发现问题及时查实和向有关领导汇报nbsppp四认真执行会计制度按时做好记账算账报账工作如实全面地反映公司资金活动情况做到手续完备内容真实数据准确帐目清楚按期结报nbsppp五负责公司费用销售成本及利润的核算nbsppp六定期核对往来账款及时清算应收应付款nbsppp七妥善保管财务帐簿会计报表和会计资料保守财务秘密nbsppp八按照规定定期月季年核对账目结账编制会计报表并做到报表数字真实计算准确内容完整说明清楚任何人都不得窜改或授意指使他人窜改会计报表数字nbsppp九严格审核出纳和付款员的财务数据做到日清月结定期与出纳和付款员核对现金账目和商品明细账并做好登记发现问题及时解决nbsppp十完成公司领导交付的其他工作pp第七条nbsp出纳的主要工作职责是nbsppp一认真执行现金管理制度pp二严格执行库存现金限额超过部分必须及时送存银行不坐支现金不认白条抵压现金pp三建立健全现金出纳各种账目严格审核现金收付凭证pp四每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表pp五严格支票管理制度编制支票使用手续nbsppp六积极配合银行做好对账报账工作pp七配合会计做好各种账务处理pp八完成领导交付的其他工作nbsppp第八条nbsp付款员的主要工作职责是nbsppp一认真学习业务知识苦练现金收发技能pp二严格审核入库单过磅单等相关数据各项数据一致方可付款nbsppp三nbsp根据收购情况本着小额多次的原则付款员每次领取适量现金确保资金安全pp四付款员不得以任何名义挪用收购资金pp五本着日清日结的原则当日业务完毕与第二日及时向财务报账pp六完成领导交付的其他工作pp第九条nbsp会计的工作流程pp一每日负责收购凭证及成品出库单单据的审查审查单据是否符合规定项目是否填写齐全重量是否与地磅单重量相符数字计算是否正确大小金额是否相符有关签名是否齐全等pp二每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符并与总账核对做到账实相符账账相符pp三每月复核实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性保证账实相符保证实物账与总账明细账数据金额相一致pp四每月负责公司费用的核算认真审核相关费用单据并按部门归集分配各项管理费用编制各部门费用明细表定期进行分析pp五每月认真核对并确认客户每一笔回款做好客户回款的审核确认工作编制收款会计凭证并入账核对内部往来帐项发现呆账及账实不符情况及时上报财务部长或总经理处理nbsppp六每月定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理填制记账凭证应做到数字真实内容完整账物相符pp七每月编制会计报表以及编制报表明细表并进行财务报告分析提交报表给公司财务部长审核pp第十条nbsp出纳的工作流程pp一每日负责现金银行存款的业务收付及现金日记帐银行存款日记帐的记帐工作pp二处理费用报销业务时要严格按照《公司财务管理制度》中《费用报销规定》的有关规定执行pp三现金银行存款收付完毕及时填制记帐凭证填制凭证前认真检查原始凭证各项要素是否合法准确凭证填制完必须认真进行核对保证凭证的摘要内容金额会计科目的准确无误pp四填写完的记帐凭证要与原始单据整理粘贴好交与会计审核pp五每日下班前盘存现金库存银行收付单据是否帐实一致做到日清月结pp六月末结帐前进行库存现金余额与现金日记帐余额核对保证帐实一致pp七月末结帐前进行银行存款帐面余额与银行对帐单核对对未达帐项及时编制银行存款调节表pp第十一条nbsp付款员工作流程pp一每日按地榜单上的净重量和质量进行核对后付款并填制收购凭证将地榜单粘贴在收购凭证上于第二日交于会计进行复核审查审查无误后将上交的收购凭证金额领出pp二销售发生时凭过磅单出具成品出库单收据一联存根二联财务三联仓库并将过磅单粘贴在成品出库单收据上并将货款交于出纳pp三每日按填制收购凭证中的重量进行登记汇总每月与会计进行盘存做到账实相符pp第四章固定资产管理pp第十二条nbsp固定资产在购建前要申报计划方能开支大额的固定资产要经集团公司领导集体研究同意后向上级主管部门请示批复后开支pp第十三条nbsp对于购置固定资产在购置过程前要多方询价比质比价大额购置实行公开招投标按规定程序购置pp第十四条nbsp对于建造固定资产工程竣工转入固定资产时要成立专班进行整体验收决算pp第十五条nbsp对固定资产要每年进行一次清理盘点掌握了解固定资产是否在用及磨损程度pp第十六条nbsp固定资产按月计提折旧pp第十七条nbsp固定资产转让变卖报废要经集团公司领导集体研究后报主管部门批准方能处置财务部门凭书面文件方能予以转销pp设备设施维修先申报计划经领导审批后开支大额维修费用要经领导集体研究决定并报主管部门批准后列支pp第五章资金管理pp第十八条nbsp货币资金管理pp一现金管理pp公司可以在下列范围内使用现金pp1临时工工资及日常零星开支pp2各种劳保福利及国家规定的其他开支pp3向个人收购原材料和其他物资的价款pp4总经理批准的其他开支pp建立健全现金账目由出纳人员按照付款凭证发生的先后顺序逐笔记载账目应当日清月结账款相符发生短款由出纳全额赔偿pp二银行存款管理pp1设立银行账户企业为了办理银行存取和转账结算业务应开设统一的银行存款账户所发生的各项结算款项除允许的现金结算外其余款项都必须通过银行账户结算pp2银行存款账目核对每月终了根据银行对账单和银行日记账逐笔核对应及时编制银行存款余额调节表未达账必须在次月查清编表存档备查pp第六章低值易耗品管理pp第十九条nbsp低值易耗品统一购买买回的物品由资产管理员填制入库单办理签收入库手续经办人报销人凭外来原始凭证发票清单经济 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 等和自制原始凭证入库单验收单办理报销手续手续不全的不得报销pp第二十条nbsp低值易耗品应当建立台账进行管理且采购人不得为实物管理人部门领用时应当办理领用签字手续实物管理员凭领用签字手续做减库登记pp第二十一条各部室的部长为领用人负责本部门低值易耗品的管理工作p