商贸企业财务管理制度

h1nbsh1pp商贸企业ppnbspppnbsppp财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbspppnbsppp一财务档案管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 pp为加强会计档案管理特制定本 管理办法 关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载 pp1本公司的会计档案包括会计凭证会计帐簿税务申报资料会计 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 审计报告验资报告资产评估报告财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件如合同章程等各种会计资料pp2会计档案的保存pp财务部应有专人负责保存会计档案定期将财务部归档的会计资料整理装订后按顺序立卷登记pp会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类pp会计档案应当在会计机构内部指定专人保管出纳人员不得兼管会计档案pp会计档案保管期满需要销毁时由会计档案管理人员提出销毁 意见 文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见 经部门经理审查股份公司财务部批准并报上级有关部门批准后执行由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加并在销毁单上签名或盖章pp3会计档案的借用pp财务人员因工作需要查阅会计档案时必须按规定顺序及时归还原处若要查阅入库档案必须办理有关借用手续pp公司内各单位若因公需要查阅会计档案时必须经本单位领导批准证明经财务经理同意方能由档案管理人员接待查阅pp外单位人员因公需要查阅会计档案时应持有单位介绍信经财务经理同意后方能由档案管理人员接待查阅并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位查阅日期会计档案名称及查阅理由pp会计档案一般不得带出室外如有特殊情况需带出室外复印时必须经财务部经理批准并限期归还pp4由于会计人员的变动或会计机构的改变等会计档案需要转交时须办理交接手续并由监交人移交人接收人签字或盖章pp5本办法适用于公司总部分公司下属全资及控股公司pp6会计档案保管期限pp会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起pp会计凭证类pp1原始凭证记帐凭证汇总凭证15年pp2银行存款余额调节表和银行对账单5年pp会计帐簿类pp1日记帐15年pp其中现金和银行存款日记帐25年pp2

明细帐总帐辅助帐15年pp3固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年pp会计报表类pp1主要财务指标报表包括文字分析3年pp2月季度会计报表包括文字分析5年pp3年度会计报表包括文字分析永久pp其他类pp1会计档案保管清册及销毁清册永久pp2财务成本计划3年pp3主要财务会计文件合同协议永久pp二资金管理制度pp1现金管理pp1现金科目设两个子目---货款户和费用户pp2出纳应保证库存现金的日清日结月末应编制银行存款余额调整表以保证银行日记账账实相符货款现金必须送存银行不准坐支pp3库存现金定额核定为5000元如有多余费用现金应该及时送存银行保证现金安全pp4会计应定期不定期对库存现金进行监盘每月至少监盘三次编制"库存现金盘点表"审核出纳编制的"银行余额调整表"对未达事项进行落实pp2银行存款管理pp1销售分公司资金实行收支两条线的原则各销售分公司必须开设收支两个银行账户即货款户和费用户账户资料交股份公司财务部备案货款账户只收不支所有货款回笼到该账户费用账户用于销售分公司的各项费用税金等支出结算pp2新开账户销售分公司不得随意开设银行账户若因业务需要而必须开设新的银行账户需报告股份公司财务部同意银行账户要及时进行清理对于用途不大的银行账户要及时消户并报股份公司财务部备案pp3回款对于销售回款要及时汇入总部银行账户销售分公司的货款账户余额达到2万元时或货款停留达一周以上必须即时汇入股份公司总部指定账户每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户pp4费用账户销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户具体办法详见《费用管理制度》pp5支票管理凡不能用现金收付款的各项业务一律应通过银行转帐进行结算pp公司支票的购买由出纳员负责并填写支票备查簿支票备查簿由销售公司财务经理保管pp空白支票由出纳员负责保管签发支票所需的财务章由财务经理保管人名章由出纳保管pp现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用公司与其他单位之间金额在结算起点以上

的经济业务往来一律使用转帐支票pp各部门或个人因工作需要领用支票时应填制规定的借款单由部门经理和财务部门经理审核签字并报分公司总经理批准后由出纳人员签发借款人应在支票领用之日起十日内到财务部办理报销手续其程序与现金支出报销程序一样支票领用人应妥善保管已签发的支票如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任pp出纳员不得签发不确定的日期的支票不得签发任何种类的空白支票当付款金额无法确定时可签发限额转帐支票并写明用途和收款单位pp财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章签发支票时必须按编号序顺使用对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管pp应及时登记支票登记簿与银行及时核对存款余额pp3银行承兑汇票的管理规定pp1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部书面报告才能收取严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有"不得转让"字样的银行承兑汇票pp2银行承兑汇票的票面要素必须齐全日期大写金额大小写要一至并必须有银行的"汇票专用章"的钢印或红印目前只有农行为钢印其他银行均为红印银行承兑汇pp票下面左边"承兑申请人盖章"处必须由承兑汇票申请单位即出票单位盖上预留银行印签出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致一字不漏收款人的全称账号开户行必须核对无误pp3银行承汇票的出票人必须具备下列条件ppA在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织ppB与承兑银行具有真实的委托付款关系ppC资信状况良好具有支付汇票金额的可靠资金来源pp4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月即其出票日期与到期日不得超过六个月含六个月但不能多出一天转账背书回股份公司的银行承兑汇票必须取得连续背书第一背书人必须同票面收款人全称完全一致一字不漏第二背书人同第一背书人相同依次前后衔接最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人pp5信用社无开具银行承兑汇票的资格因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票并确信开票银行到期

有能力付款支行级的银行才能发货pp6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性pp7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人或被背书人且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时必须注明被背书人的全称以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失如在背书栏内盖章而没有注明被背书人的全称如果该银行承兑汇票遗失任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现pp4借支制度公司人员借支应该根据需要核定额度填写借支单由财务经理和销售分公司经理审批上一笔借支未清账不得再次借支公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》pp5关于严禁非授权人员向经销商客户收借取"钱物"的规定pp为防范风险防止经济纠纷现就关于禁止分公司员工到经销商客户处借款借货事宜规定如下pp1股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商客户处借款借货禁止业务人员为任何经销商客户带款带货pp2销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件一式二份并盖公司财务章由分公司总经理签发经销商法人签章确认后分公司财务部回收一份存档备查经销商自留一份明确股份公司严禁业务员到经销商客户处借款借货及其他任何经手钱物的事情pp三岗位职责pp分公司财务岗位责任制是一种管理制度现关于分公司每个财务工作人员的职责任务权限完成任务的标准作出明确的规定根据分公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的晋升奖惩依据pp1分公司财务经理的岗位职责pp1在股份公司财务部的领导下严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度要随时检查各项制度在分公司的执行情况发现违反财经纪律的行为给予制止并及时书面报告股份公司财务部pp2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规

范的要求是否符合国家的税务会pp计法规及股份公司的有关规定对不合理不合法不合规的原始凭证拒绝受理并且退回经办人坚持"收支两条线"的原则pp3审核上报股份公司的财务资料确保上报资料的真实性规范性和准确性编制分公司经营费用的预算并就经营费用预算的执行差异进行分析然后报分公司总经理及股份公司财务部pp4复核记账凭证登记总账核对明细账编制会计报表编写财务分析报告按股份公司的要求审核分公司的会计报表并在限期内寄回股份公司财务部pp5严格审核分公司物料收发凭证坚持"现款现货款到发货"的原则对分公司的实物包括库存商品物料固定资产等与货币资金进行定期或不定期的盘点并核对账实是否相符pp6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下积极地配合销售分公司总理推动分公司销售业务的提升做好分公司总经理的参谋pp7做好分公司的物流资金流的安全保障措施确保分布在分公司内外的财产安全与完整pp8妥善保管归档会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料协调好与当地税务部门的关系pp9按股份公司的规定管好用好分公司的印章并做好分公司签订的所有合同的审核备案工作pp10协调好分公司的财务岗位工作并组织好分公司财务每月的工作小结会总结分公司财务工作中存在的问题和不足并书面上报股份公司财务部根据财务内控制度安排好分公司节假双休日财务人员的值班坚持服务与监督并重的原则pp11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作同时以身作则组织与带好分公司财务队伍将分公司财务工作做好pp2分公司会计的岗位职责pp1按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度编制记账凭证登记会计明细账不包括现金日记账与银行日记账和结账对账做到账务处理手续完备数字准确账目清楚对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告分公司财务经理pp2登记好有关备查账簿定期和不定期对账使账账账实相符pp3与库管员共同验收分公司物料入库并填制入库凭证pp4根据有关资料编制会计报表的附表pp5月初装订分公司上月的记账凭证物料收发凭证并归档财务资料归档管理pp6负责p