公司财务管理制度

公司财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1nbsh1pp公司财务管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ppnbsppp财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构负责公司的日常财务管理筹资管理和财务分析工作ppnbsppp一会计职责及要求主要有nbspnbsppp1负责公司的财务管理工作编制公司的各项财务收支 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 审核各项资金使用和费用开支收回工程项目款清理催收应收款项税费交纳做好公司筹融资工作处理协调与工商税务金融等部门间的关系依法纳税nbspnbsppp2负责公司会计核算工作遵守公司的有关规章制度按照会计制度进行会计核算编制会计报表按照会计制度规定设置会计核算科目设置明细帐分类帐辅助帐及时记帐结帐对帐做到日清月结帐帐相符帐实相符帐表相符帐证相符管理好会计档案库存现金要做到日清月结帐实相符不得挪用现金主管会计有权随时对库存现金进行监督检查nbspnbspnbspnbspnbspppnbsp3负责公司成本核算和成本管理做好成本核算控制成本支出收集登记汇总各项成本数据资料及时正确地为成本预测控制分析提供资料按 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做好工程材料设备款的结算及竣工工程决算完善各项成本辅助帐的设置健全各项统计数据nbspppnbsp4建立健全核算制度利用会计核算资料统计资料及其他有关的资料定期进行经济活动分析判断和 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 企业的生产经营成果和财务状况为公司领导决策提供依据按期修订和完善会计制度pp5往来款应收应付款的冲转指非正常冲抵须经公司董事会研究批准并给财务提供书面批示文ppnbsp6配合公司实际情况nbsp根据上述工作范围和职责为加强财务管理特制定本制度pp7对会计资料及有关经济资料按月进行整理装订做到齐全美观易查对公司有关证照财务档案凭证的保管严格执行档案借阅手续pp8在公司经营活动中发现有违反公司规定财经纪律及损害公司利益的条款有权拒绝执行并上报公司董事会ppnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspn

bspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsppp二出纳管理制度pp1办理现金收付和银行结算业务办理日常现金收付费用报销银行票据结算保管库存现金及银行空白票据按日编报资金日报表pp2公司各项支付的款项须经公司总经理签字批准如总经理不在公司必须电话向总经理请示总经理批准后方可支付总经理回来后找经理签字pp3财务专用章公司法人章及支票的保管财务章法人章必须分开保管印章代管须办理交接手续代管人员必须对印章的使用情况进行登记外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件pp4不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司如因工作需要需先填好限额并经公司主管领导批准nbsppp5开具的支票须写明经批准同意的收款人全称收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准不准擅自出借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务无总经理批准不得签发空头支票签发空头支票时要要问清大概金额并在最大限额处以符号封顶nbsppp6以个人名义所设立的个人存折必须以银行存款科目体现收到的存折利息也必须及时入帐绝对不允许装入私囊nbspnbsppp7为了保证每月费用均衡性和真实性出纳手中不允许有现金白条冲抵现金有权拒绝私人借款或以白条抵现金nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspppnbsp8非正常经营业务调出资金须经过公司董事长批准ppnbsp9用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准pp10逐笔顺序登记现金和银行存款流水帐并结出余额现金的帐面

余额要同实际库存现金核对相符随时接受会计主管的抽查ppnbsppp三施工工程用款审批制度nbsppp施工工程用款由公司主管领导批准支付其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行ppnbsp1工程部门提出付款申请并填写工程支付审批表由本工程部技术人员审核签字无误后由工程部经理签字转交财务pp2财务部审核后报公司经理批准金额超过10万元的由董事长审批pp3公司经理董事长审批同意后财务对外付款pp工程款的审批应按以上流程依次进行不得空缺事后补签如对已签部分有异议的可与相关人员沟通有分歧的报领导解决禁止压单行为ppnbsppp四非施工工程用款审批制度nbsppp非施工工程用款按以下程序执行ppnbsp1用款部门申请并填写资金用款申请表注明用途等项后由本部门经理或主管签字后交财务pp2财务部审核后报公司经理批准金额超过10万元的由董事长审批pp3公司经理董事长审批同意后财务对外付款pp五行政费用支出管理制度nbsppp1公司管理人员的费用报销须经公司总经理批准后财务方可报支pp2涉及2000元以上应酬等非正常费用须公司董事长批准ppnbsppp五公司差旅费开支制度pp1公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴pp2公司职员出差根据需要由经理决定选用交通工具pp3公司职员出差期间住宿费用及补贴按以下规定执行ppnbspA房租标准一般职员房租标准为35元日ppnbspB出差补贴市内补贴每人20元日市外补贴每人35元日ppnbspC职工出差来回车费实报实销出租车不在报销范围内ppnbspD驾驶员出差补贴按每天30元计算ppE长期驻外人员每天伙食补助35元发放形式以工资形式补发公司不再另行报销伙食费pp4实际报销金额超出公司的补贴标准需由部门经理或带队经理说明原因经公司总经理审批后支付ppnbsppp六车辆维修费及汽油费管理制度nbsppp1公司车辆维修保养由办公室统一管理应指定维修点维修费用开取正规发票及维修清单pp2公司加油情况由办公室管理并台账帐

登记使用如每次加油时的公里表读数加油数量及金额ppnbsppp七办公费用会议费用及其他费用管理制度pp1公司办公用具由使用部门填写购买申请由办公室统一采购管理pp2办公室财产台帐为财务部附设帐册ppnbsp3公司各部门因工作需要需邀请有关单位人员召开会议的应由部门经理提出建议报董事长批准其会务工作由办公室统一安排ppnbsp4有关工资奖金福利费等各项津贴的发放标准由公司办公室制定经董事会批准后报财务部备案ppnbspppnbsp八行政费用报销制度ppnbsp1公司职员报销行政费用应填写报销单由经办人员填写本部门主管经理签字由财务审核签字后报总经理签字并按规定进行支付ppnbsp2应酬礼品费用支出实行一票一单事前申报制批准后方可实施金额超过2000元的经董事长批准实施ppnbsp3凡需借支现金者必须填写借款单经总经理批准后财务出纳付款借款单留财务会计凭借款条记个人借款出纳不得以白条抵现金待借款还回时财务开冲帐收据给经办人会计凭收据冲减个人借款对借款坚持前帐不清后账不借的原则如果借款人有尚未结清的借款无特殊原因财务不给办理再次借款业务特殊情况经总经理批准借支款超过1000元以上的需提前一天告知财务用款时间以便财务准备资金年度预算内数额较大的设备购置基建工程零星修缮工程特殊业务等借款须填写大项经费报告单做出详细的用款计划经部门主要负责人和公司领导审签后提前一周报财务部以便安排资金ppnbsp4银行支票如发生丢失有关责任人应及时向财务部和开户银行报告如系空白支票所造成的损失丢失人员负有赔偿责任ppnbsp5日常的费用支出一般在3天内进行报账借款出差人员回公司后3天内应到财务部报账报账后欠款部分金额或20天内不办理报销手续的人员欠款财务部门有权在当月工资中扣回ppnbsp6其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准ppnbspppnbsp九物料报销制度ppnbsp凡属原材料辅助材料零配件采购的一律办理入库手续入库单上经办人库管质检验收人审批人及用途等项必须齐全入

库单发票收货单领导签字必须齐全对于直接用于生产使用金额过小的配件可在发票或收货单上注明一次性进行摊销ppnbsppp十为确保分公司和分项目部的开支数额如实反映分公司和分项目部用款要填写书面用款申请以传真或电子扫描件形式公司经总经理批准后用款金额10000元以上经董事长批准方可支付会计凭申请单和银行付款条入账分公司和分项目部每半月往回邮寄一次费用开支票据并以表格形式做详细的标注出纳对分公司邮寄回来的票据进行整理汇总填制报销单由总经理签字入账分公司或各项目部每笔开支超过1000元的必须提前给总经理和财务进行备案ppnbsppp十一财务报销原始凭证的要求pp1票据的粘贴pp1票据的分类整理对于集中较多的票据按照内容进行分类如办公用品电话费车票住宿费饭费等等按类别整理好准备粘贴尤其是多张饭费票同金额的挨着不能这一张是100的下一张是5元的在下一张又是100的要按金额次序整理便于财务汇总pp2正规发票必须是公司的全称与非正规发票分开整理黏贴pp3将票据整理好后将胶水抹在发票背面的左侧依次沿着均匀排开横向粘贴这种粘贴方法叫鱼鳞式注意不要将票据粘贴到单子外装订线左侧不要粘贴票据也不要将票据集中粘贴在粘贴单的中间部位以免造成鼓肚使财务装订出来的凭证效果不整齐达不到档案保存的要求如果票据比较多可以多使用几张粘贴单进行粘贴避免集中到一个单子上造成太厚手撕长途客车票粘贴的时候显示票款金额的那头在右边别把金额那头粘上去了pp4如果票据大小不一样可以在同一张粘贴单上按照先大后小或先小后大的顺序粘贴不要将票据大小票混合粘贴pp5对于比粘贴单大的票据或其他附件也应按装订线位置进行粘贴不能超宽超长超出部分按照粘贴纸大小折叠在粘贴单范围之内pp6对于不真实不合法的原始报账凭证财务有权不予受理对记载不准确不完整的原始凭证给予退回并按照公司有关规定进行更正补充pp2填写规范及注意事项ppnbsp1出去采购或办理业务必须索取当地税务部门监制的工业商业服务业等正规票或者是当地财政部门开具的行政

事业性收据对方开具的发票要填写完整字迹清晰没有涂改污染发票专用章清晰可辨发票上的单位名称必须是全称不能简写或错写如果写错单位名称那么这张发票就是张废票不能使用公司单位全称是石家庄中世建筑装饰工程有限公司如确实没有正规发票索取的白条或者收据也必须有收款单位盖章并在报账时说明理由pp2填写票据应使用黑色水笔或钢笔用规范的汉字填写尤其是个人签名一定要清楚规范不要用艺术字签名否则报账人是谁财务不清楚同时绝对不允许使用圆珠笔铅笔填写圆珠笔和铅笔时间久了就不显示了而且铅笔容易被修改尤其禁止用红色笔填写和签名红笔一是对人不尊重礼貌二是红字代表负数报销单填错了就重新填写不得涂改经办人报账人单据张数等信息应如实完整填写pp3每张票都注明报销事由时间地点pp4不要用订书机定票据不要图省事把所有的单子和报账封皮一块钉起来财务到月底要集中把所有单子合并起来进行打孔装订订书机上的钉子容易把装订机上的针打坏pp5粘贴票据的时候要适量的涂抹胶水涂抹胶水的位置在左上角粘上掉不了就行不要厚厚的涂抹而且大面积涂抹免得财务有需要往下撕票的时候容易把票撕坏pp6发票上未列清详细品名数量单价的比如只写了办公用品一批元以及各种购买物品的定额发票无论金额大写都必须附有购货清单或购货小票pp7原始报销单上相关数据填写规范要求pp1阿拉伯数字合计数前要加上人民币符号是整数的小数位用0补全如报销金额合计数为12345元那么合计栏上应填1234500人民币符号只在合计栏上填不在各分项栏内填比如电话费100元住宿费70元车票费230元那就这样填电话费10000住宿费7000车票费23000合计一栏40000pp2大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写并在大写数字前的一位空格上用⊕进行封口在数字是0的位置填写汉字零举例报账金额是203450元那么大写nbsp拾⊕万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分pp汉字的大写标准写法pp壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万元角分佰和仟有单人旁万没有单人旁ppnbspppp