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和公司总经理审批上一笔借支未清账不得再次借支pp5关于严禁非授权人员向经销商客户收借取钱物的规定为防范风险防止经济瓜葛禁止公司员工向经销商客户借款借货具体规定如下pp公司严厉禁止任何人员向公司的任何经销商客户借款借货pp禁止业务人员为任何经销商客户带款带货ppnbsppp二往来账管理制度pp1应收账款的管理pp为了进一步规范销售减少经营风险保证公司的财产安全最大限度在减少呆账坏账对公司应收账款的管理作出如下的规定pp11公司的产品销售规定是"现款现货款到售货"的原则所以原则上公司月末不允许有应收货款余额pp12公司原则上不允许赊销对确需赊销的应先向公司财务部提出书面 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 报告中必需要说明出现应收账款单位的资信状况包括其经营资格资信状况及经营能力等报告经股份公司财务部销售总监总经理审批且该应收账款的期限不能超过一个月pp13财务经理每月应编报"应收账款账龄分析明细表"对公司的应收账款作细致的分析不得只报余额不作账龄分析每月末都必需与经销商对账并获得经销商签字盖章确凿认书pp2内部往来管理pp内部往来科目核算公司与各超市之间货款费用等经济业务往来的结算各超市之间不能有任何往来挂账pp21本科目按单位设置明细科目ppppnbsppp三固定资产及低值易耗品管理制度pp1定义pp11固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物机械设备运输工具电子设备仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具工具等不属于生产经营必备的物品单位价值在2000元以上并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产pp12低值易耗品是指劳动资料中单位价值在100元以上2000元以下或者使用年限在一年以内不能作为固定资产的劳动资料pp2管理部门公司的固定资产由公司财务部统一管理各超市

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设专人管理固定资产取得后即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签低值易耗品由各超市专人保管pp3移交对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用pp5盘点公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次盘点后应填造盘点表一式三份并注明盈亏原因一份自存一份报公司总经理一份报公司财务部门财务部根据盘盈盘亏原因做出相应处理pp6购置审批程序及相关手续各超市无权购置任何固定资产或低值易耗品若需购置必需向公司总经理或相关权力部门批准后购1对外销售开具普通发票的规定pp11各超市根据税法等有关规定及公司 规章制度 食品安全规章制度下载关于安全生产规章制度关于行政管理规章制度保证食品安全的规章制度范本关于公司规章制度 由财务负责人或会计专人办理发票的领购业务各超市店长负责发票的开具保置pp四发票管理制度pp为增强各超市购销货发票的管理制订本制度pp管等业务pp12发票上的客户名称要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准不得写错别字不得写单位简称客户为自然人的要照实填写姓名pp13开具的发票须有经办人按发票全部联次一次性填写发票记账联交财务部门办理入账或归档管理pp14所有对外出具的发票均得经办人在发票登记簿上签字登记pp2对外开具增值税发票的规定pp对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外还要遵守以下规定pp21增值税公用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票pp22需要开具增值税公用发票的单位须提供该单位的税务登记证副本复印件并在复印件上加盖单位公章同时提供在税务机关备案的单位电话号码开户银行名称和银行账号pp23公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据或对方的收货单据或发出的普通发票等按税务登记证上的单位名称编制开票请求单开票请求单附后要做到字迹清楚

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项目齐全计算准确由对方的具体经办人员来办的应由来人签字并填写其身份证号码公司业务人员签字确认后送公司经理审批然后由财务经理审批审核无误后的开票请求单才能开票开票请求单和发票记账联一同作为记账凭证附件pp25开票请求单要附增值税公用发票记账联入账pp26对于增值税发票上的记载事项有改动的客户要及时提供变更证明以利业务结算变更证明要即及时作附件入账或归档管理pp27退货发票的处理对于批准的退货将已开具给客户的蓝字发票联及抵扣联购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》购货方已作账务处理粘附在红字发票存根联后作为开具红字发票的依据并按照退回单据开具相应的红字发票附红字记账联外其他联次均不得撕下编制通用记账凭证并在红字发票存根联注明原蓝字发票及红字发票的记账联存放地点pp3接受发票的管理规定pp31接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款实行审核pp32接受的发票要依实际交易的金额为准票面要整洁项目填写齐全字迹清楚盖章清晰手续齐备计算准确并与所附的其他资料相符pp33交易 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称及提供发票的单位名称相一致如果名称等记载事项发作变更对方必然要提供变更证明并加盖单位公章作附件入账或存档备查pp34对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外公司财务应及时到税务机关办理认证手续然后再办理业务结算手续pp35接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票以降低成本费用对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位可以让其提供无抵扣作用的发票但要以扣除税额后的金额结算pp36业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后应及时办理实物入库票据入账手

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续不得拖延暂时无法完成货物品质鉴定的可先办理入库入账手续但须通知财务部门暂不作为付款依据pp4违反公司发票管理规定的处罚pp对于已开具的发票未按规定程序操作的将对公司有关直接责任人处以100-200元的罚款违反规定触犯刑法的后果自负违反规定接受或开具发票变成公司少抵或多缴税款的或者因接受或开具发票变成往来结算损失的直接责任人要负赔偿责任pp五存货管理制度pp1各超市要货要求pp11超市的库存管理应遵循库存合理加速周转的原则尽可能降低库存风险pp12超市在要货时须根据销售计划结合实际需求合理安排订货次数及数量在合理库存内保证销售的需要pp2存货入库流程首先由收银员填写入库单入库单至少有下列形式pp产品名称数量单价金额元备注pp收银员持填写好的入库单转店长验收核实数量后签字确认入库单至少一式三份第一联存根第二联超市留存第三联财务核算入库时要求严把质量关做好各项记录以备查用财务部门根据入库单财务核算联和其他相关单据入账pp3存货出库规定所有存货必须严格执行先进先出的规定对于保质期较短的生鲜商品每天开店前必须查看临近保质期的商品提前下架未严格执行先进先出导致商品过期或为及时下架导致顾客投诉有该超市所有员工承担损失pp4存货盘货各超市每年底至少对库存商品盘点一次对于盘盈盘亏毁损等要查明原因上报公司财务部实行相应处理pp六岗位职责pp公司财务岗位责任制是一种管理制度公司每个财务工作人员的职责任务权限完成任务的标准作出明确的规定根据公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的提升奖惩依据pp1公司财务经理的岗位职责pp11在公司的领导下严格遵守财经纪律与公司的各项规章制度要随时搜检各项制度在各超市的执行情况发现违反财经纪律的行为予以制止并及时书面报告公司ppp

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