XX公司财务预算管理制度

保定陕汽天马汽车有限公司h1遵义南鸿城投有限公司h1p全面预算 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 pp一管理目的pp为加强企业内部控制和风险控制优化企业资源配置提高经济效益细化量化 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 化企业内部责权利关系完善制约和激励机制实现企业发展战略和年度经营目标特制订本 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 pp二原则ppxa0xa01全面管理原则ppxa0xa0预算内容要涵盖企业人财物供产销各个环节实现全方位管理企业组织各项经济活动的事前事中事后都必须纳入预算管理实行全过程控制预算应贯彻落实到企业内部各部门各岗位实行全员参与ppxa0xa02积极稳妥留有余地原则ppxa0xa0预算编制既不要盲目抬高预算指标也不要消极压低指标既要保证预算指标的先进性又要保证预算指标的可操作性pp3责权利对等原则pp预算编制要体现权力和责任利益对等确保切实可行促进经营权责利统一pp三全面预算组织体系及职责pp1预算管理委员会pp成员董事长总经理财务总监监事长pp11提出总体战略规划和各公司年度经营目标pp12审批各公司季度月度经营目标pp13审批各公司季度月度费用成本等支出pp14审批总公司行政管理费用财务费用工资支出pp15协调解决预算编制和执行中的重大问题pp2具体预算编制部门及执行部门pp成xa0员房开公司建筑公司机械公司鑫瑞源物业公司门窗公司pp21提供预算编制的各项基础资料pp22根据公司下达的年度经营计划编制月度季度经营计划pp23根据月度经营计划计算出原材料辅助材料需要量固定资产增加需求人工费机械使用费及其他零星开支pp24根据预算管理委员会意见修改预算pp25根据最终审定的预算 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 组织生产经营pp26根据内外部环境变化及企业预算管理制度提出预算调整申请pp27及时分析 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 本部门预算执行情况解决执行中的问题pp28组织实施本部门内部预算考核和奖惩工作ppxa0xa0xa03总公司各部门职责ppxa0xa0xa0成员采购部行政部人事部财务部市场部pp31采购部根据各分公司原材料辅助材料新增固定资产人工费机械使用需求结合市场价格及付款方式按月编制采购现金需求pp32行政部编制月度办公用品水电费通信费差旅费招待费等现金需用额pp33人事部编制月度工资福利费保险等现金需用额pp34财务部编制月度税金融资费用等现金需用额根据各分公司部门预算编制现金预算表预计资产负债表预计利润表pp35市场部编制月度宣传推广费用销售费用等pp4预算分析及考核pp成员总经办财务部监事会pp41组织和指导各级预算单位开展预算编制工作pp42定期汇总分析各预算单位预算执行情况并向预算管理委员会提交预算执行分析报告pp43接受并审查各预算单位的预算调整申请集中制定年度预算调整方案报预算管理委员会审议pp44提出预算考核和奖惩方案报预算管理委员会审议pp45组织开展对企业内部各职能部门预算执行情况考核提出考核结果和奖惩建议报预算管理委员会审议pp四全面预算期和全面预算编制期pp1全面预算期每年的1月1日---12月31日pp2预算编制期每年的11月起着手编制下一年度预算pp五全面预算的编制程序及时间表pp全年预算的编制要在公司预算管理委员会批准的编制方针指导下进行采取上下结合分级编制逐级汇总的编制程序pp1每年11月5日公司预算管理委员会制定下一年度预算目标pp2每年11月10日公司召开预算编制启动会发布预算编制原则假设条件布置具体时间安排pp3预算执行单位在分析以前年度各项业务实际充分预测预算年度经营环境变化和年度预算目标的基础上编制本部门业务预算经本部门主管领导初审后于11月20日前报公司预算管理委员会pp411月30日前公司预算管理委员会审核各部门业务预算并提出修改意见pp512月10日前公司财务部汇总平衡平衡各部门业务预算编制公司总体预算具体包括资金预算表预计资产负债表预计利润表预计现金流量表及其他相关资料并提交预算管理委员会审议pp612月20日前预算管理委员会对公司总体预算做出决议并公布pp五预算的执行pp1预算正式确定后各分公司将年度预算指标细分成月度或季度指标提高预算的有效性以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现pp2财务部必须动态跟踪预算指标分解的落实情况确保指标层层分解最终落实pp3严格执行预算严肃预算控制对于预算内开支按照审批程序执行对于预算外的开支严格按《预算外费用管理流程》控制坚决做到无预算不开支有预算不超支pp4启用预算指标统计台账每月对各项预算指标完成情况进行统计对于有偏差的指标用预算预警联系单通知责任单位pp5实施预算指标红黄线预警机制对指标完成情况进行警戒线控制预算指标完成率低于90为黄线预警需发出预算联系单进行监控预算指标完成率低于70为红线预警需发出预算预警联系单进行监控pp六预算指标考核及调整pp1结合总额指标设定一套完整有效的财务预算考核指标体系确保各项预算指标完成后公司总体预算指标必定完成pp2各项财务预算考核指标要紧密结合公司预算目标设定和分解确保预算考核的有效性确保公司预算目标落实pp3考核指标及指标计算办法由公司总经办统一制定由公司财务部负责具体考核落实各预算负责人不得擅自对指标和指标计算办法进行调整pp4财务预算考核指标统一由预算管理委员会审批下发pp5预算指标按月度进行考核每项指标要求注明计算依据及过程对指标完成情况不得人为调整pp6出现特殊情况需对考核指标进行调整时先由各预算业务负责人将调整事项及原因报公司财务部公司财务部上报预算委员会确定后方可进行调整相关调整资料由预算管理委员会和财务部备案pp七预算分析汇报ppxa0xa0xa01启用预算指标统计台账每月对各项预算指标完成情况进行统计对于有偏差的指标用预算预警联系单通知责任单位pp2各预算执行部门负责人每月详细分析预算执行情况和预算指标完成情况并上报公司财务部由财务部统一纳入月度财务分析报告对于预算执行中发生的新情况新问题及出现偏差较大的重大项目及时反馈至预算管理委员会预算管理委员会责成有关预算执行部门查找原因提出改进经营管理的措施和建议pp3每月度由总经办组织召开各预算执行情况报告分析会财务部参加总经办定期组织的预算分析会每季度组织召开公司预算汇报会与各执行单位一同向公司领导汇报预算执行情况ppxa0xa0xa0八预算调整pp1调整原则在预算依据和公司内外部环境发生重大变化时启动预算调整方案确保预算能够有效的指导公司运营pp2不随意调整原则预算方案一经批准一般情况下不得随意调整预算pp3内部挖潜原则当不利于预算执行的重大因素出现后应首先通过内部挖潜或采取其他措施弥补只有在无法弥补的情况下才能提出预算调整申请pp4预算调整流程pp41由总经办根据实际情况向预算委员会提出预算调整申请和预案pp42根据调整后的业务预算调整财务预算形成预算初稿报送预算委员会审核并根据修改意见修订预算调整方案pp43根据审核定稿的调整后预算分解落实预算指标pp九附则pp1本制度自颁布起执行pp2本制度未尽事宜按公司有关制度执行pp3本制度由公司财务部负责解释和修改pp批准xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0审核xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0制订黄云娇xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0xa0年xa0xa0xa0月xa0xa0xa0日p