财务管理制度细则

财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 　　一．库存现金管理　　1．公司财务部库存现金控制在核定限额内不得超限额存放现金　　2．严格执行现金盘点 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 做到日清日结保证现金的安全现金遇有短款应及时查明原因 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 单位领导并要追究责任者的责任　　3．不准用白条入帐　　4．不准私人挪用占用和借用公款现金　　5．到公司以外金融机构提取或送存现金限额1万元以上时需由两名人员乘坐公司汽车前往　　6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙h1财务管理制度细则h1pbr　　一．库存现金管理br　　1．公司财务部库存现金控制在核定限额内不得超限额存放现金br　　2．严格执行现金盘点制度做到日清日结保证现金的安全现金遇有短款应及时查明原因报告单位领导并要追究责任者的责任br　　3．不准用白条入帐br　　4．不准私人挪用占用和借用公款现金br　　5．到公司以外金融机构提取或送存现金限额1万元以上时需由两名人员乘坐公司汽车前往br　　6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙br　　7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券私人财物不得存放入内br　　8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督br　　9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定br　　二．银行存款管理br　　1．公司必须遵守中国人民银行的规定办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务br　　2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度br　　3作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记妥善保存br　　4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式支票现金支票转帐支票银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款仅限于水费电费电话费结算除上述结算方式外其他不予使用br　　5从银行取回的各种结算凭证要及时入帐br　　6nbsp公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对于每季度末做出银行核对余额

调节明细表br　　7nbsp银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因对出现的差错通知责任人进行更正对未达帐项要及时予以清理造成的帐帐不一致应尽快解决br　　8nbsp空白银行支票与预留印鉴必须实行分管由出纳员逐笔登记记录所签发支票的用途使用单位金额支票号码等br　　三．往来帐款的管理br　　1nbsp应收帐款的管理公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后由财务部作好帐务处理编制会计记账凭证登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿同时要定期与销售部门进行核对保证双方账账核对一致br　　2其他应收款的管理公司各部门形成的出差借款采购借款各部门备用金应于业务发生后及时报销每年12月中旬进行清理各部门备用金于每年12月份中旬清理进行还旧借新br　　3应付帐款的管理公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理登记相应的帐簿定期与相关部门对帐保证双方账账核对一致br　　四内部牵制br　　1公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度br　　2非出纳人员不能办理现金银行收付业务br　　3库存现金和有价证券每季抽查一次br　　4．现金出纳员不得担当制证工作只能由财务部指定的制单人制单br　　五．本制度自下发之日起执行brbr　　一总则br　　1依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》制定本制度br　　2为 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督同时进一步完善公司财务管理制度维护公司及员工相关的合法权益制定本制度brbr　　财务管理细则brbr　　一总原则br　　1公司财务实行计划为特征的总经理负责制属已经总经理审批的计划内的支付由相关事业部总经理的书面授权财务负责人监核即可办理属计划外的必须有公司总经理的书面授权br　　2严格执行《会计法》和相关的财务会计制度接受财政税务审计等部门的检查监督保证会计资料合法真实及时准确完整brbr　

　二财务工作岗位职责br　　一财务经理职责br　　1对岗位设置人员配备核算组织程序等提出 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 同时负责选拔培训和考核财会人员br　　2贯彻国家财税政策法规并结合公司具体情况建立规范的财务模式指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核br　　3进行成本费用预测计划控制核算分析和考核监督各部门降低消耗节约费用提高经济效益br　　4其他相关工作br　　二财务主管职责br　　1负责管理公司的日常财务工作br　　2负责对本部门内部的机构设置人员配备选调聘用晋升辞退等提出方案和意见br　　3负责对本部门财务人员的管理教育培训和考核br　　4负责公司会计核算和财务管理制度的制定推行会计电算化管理方式等br　　5严格执行国家财经法规和公司各项制度加强财务管理br　　6参与公司各项资本经营活动的预测计划核算分析决策和管理做好对本部门工作的指导监督检查br　　7组织指导编制财务收支计划财务预决算并监督贯彻执行协助财务经理对成本费用进行控制分析及考核br　　10负责监管财务历史资料文件凭证报表的整理收集和立卷归档工作并按规定手续报请销毁br　　11参与价格及工资奖金福利政策的制定br　　12完成领导交办的其他工作br　　三会计职责br　　1按照国家会计制度的规定记账复帐报账做到手续齐备数字准确账目清楚处理及时br　　2发票开具和审核各项业务款项发生回收的监督业务报表的整理审核汇总业务合同执行情况的监督保管及统计报表的填报br　　3会计业务的核算财务制度的监督会计档案的保存和管理工作br　　4完成部门主管或相关领导交办的其他工作br　　四出纳职责br　　1建立健全现金出纳各种账册严格审核现金收付凭证br　　2严格执行现金管理制度不得坐支现金不得白条抵库br　　3对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结及时核对保证帐实相符brbr　　三现金管理制度br　　1所有现金收支由公司出纳负责br　　2建立和健全《

现金日记帐》簿出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目并每天结出余额核对库存作到日清月结帐实相符br　　3库存现金超过3000元时必须存入银行br　　4出纳收取现金时须立即开具一式四联的《支票回收登记表》由缴款人在右下角签名后交缴款人业务部门出纳会计各留存一联br　　5任何现金支出必须按相关程序报批详见支出审批制度因出差或其他原因必须预支现金的须填写借款单经总经理签字批准方可支出现金借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销详见差旅费报销规定br　　6收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章并在原始单据上加盖现金收付讫章防止重复报销brbr　　四支票管理br　　1支票的购买填写和保存由出纳负责br　　2建立和健全《银行存款日记帐》簿出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记银行流水收支帐目并每天结出余额每工作日结束后br　　3出纳收取支票时须立即开具一式四联的《支票回收登记表》由缴款人在右下角签名后交缴款人缴款部门出纳会计各留存一联br　　4支票的使用必须填写支票领用单由经办人部门经理财务主管经理总经理计划外部分签字后出纳方可开出br　　5所开出支票必须封填收款单位名称br　　6所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章brbr　　五印鉴的保管br　　1银行印鉴必须分人保管br　　2财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管brbr　　六现金银行存款的盘查br　　1出纳人员在每周完成出纳工作后应将库存现金银行存款的上存收入支出结存情况编制出纳报告表并对由出纳保管的库存现金由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查其他时间进行抽查br　　2出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对br　　3其它依据相关会计制度及法规执行brbr　　某房地产开发有限公司财务管理制度brbr　　财务部是

公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构负责公司日常财务管理筹资管理和财务分析工作其工作范围和职责主要有brbr　　1负责公司财务管理工作编制公司各项财务收支计划审核各项资金使用和费用开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费用报销税费交纳银行票据结算保管库存现金及银行空白票据按日编报资金日报表做好公司筹融资工作处理协调与工商税务金融等部门间的关系依法纳税brbr　　2负责公司会计核算工作遵守国家颁布的会计准则财经法规按照会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表按照会计制度规定设置会计核算科目设置明细帐分类帐辅助帐及时记帐结帐对帐做到日清月结帐帐相符帐实相符帐表相符帐证相符管理好会计档案brbr　　3负责公司成本核算和成本管理设置成本归集程序和成本核算帐表做好成本核算控制成本支出收集登记汇总各项成本数据资料及时正确地为成本预测控制分析提供资料按合同预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做好工程材料设备款的结算及竣工工程决算完善各项成本辅助帐的设置健全各项统计数据brbr　　4建立经济核算制度利用会计核算资料统计资料及其他有关的资料定期进行经济活动分析判断和评价企业的生产经营成果和财务状况为公司领导决策提供依据brbr　　5配合公司内部审计根据上述工作范围和职责为加强财务管理特制定本制度brbr　　第一章资金审批制度brbr　　1总则⑴所有款项的支付须经公司主管领导批准如果主管领导不在公司应以电话或传真的方式与其联系确认是否批准款项的支付事后请其在支出单上补签意见brbr　　⑵财务专用章公司法人章及支票必须分开保管公司法人章由办公室主任负责保管财务专用章和支票由出纳负责保管办公室主任或出纳不在单位期间印章应由法定代表人指定的专人保管印章代管须办理交接手续代管人员必须对印章的使用情况进行登记brbr　　⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司如因工作需要需先填好限额并经公司主管领导

批准brbr　　⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准brbr　　⑸往来款项的冲转指非正常经营业务须公司主管领导批准brbr　　⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准brbr　　⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准brbr　　2施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付其程序按以下施工工程用款支付审批工作流程执行施工工程用款支付批工作流程3行政费用支出管理制度brbr　　⑴公司管理人员的费用报销须经公司主管领导批准后财务方可报支brbr　　⑵涉及应酬等非正常费用须公司主管领导批准brbr　　3公司差旅费开支制度brbr　　⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴brbr　　⑵公司职员出差根据需要由部门经理决定选用交通工具brbr　　⑶公司职员出差期间住宿费用及补贴按以下规定执行①房租标准A部门经理以上职员房租标准为120元日B一般职员房租标准为100元日②伙食补贴市内交通补贴标准伙食补贴每人20元日市内交通费每人6元日brbr　　⑷实际报销金额超出公司的补贴标准需由部门经理或带队经理说明原因报经公司主管领导审批后支付brbr　　4车辆维修费及汽油费管理制度brbr　　⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理应指定维修点维修费用一般采取银行转帐的方式结算brbr　　⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购以支票支付需用时应办理领用手续并由办公室建帐予以核销使用brbr　　⑶公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用brbr　　5办公费用会议费用及其他费用管理制度brbr　　⑴公司办公用具由办公室统一采购管理brbr　　⑵办公室设立帐册登记公司办公用品的采购使用情况brbr　　⑶办公室财产台帐为财务部附设帐册brbr　　⑷办公p