投资公司财务管理制度

h1nbsh1pp财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ppnbspppnbsppp第一章nbspnbspnbsp总则ppnbsppp第一条nbsp为 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 资产管理有限公司财务管理充分发挥财务管理 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 控制监督决策的职能保证公司经营管理正常进行提高公司资金的利用效益维护股东利益根据《会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 》等有关法律法规的规定根据本公司实际制定本制度ppnbspnbspnbsp第二条nbsp公司要按现代企业制度要求建立健全法人治理结构加强经营管理提高资产运营效率公司的财务活动在公司执行董事的领导下由财务部门统一管理pp第三条nbsp公司财务管理工作的基本任务是全面贯彻《会计法》执行国家有关法律法规和财务规章制度合理编制公司预算如实反映公司财务状况依法组织收入努力节约支出建立健全财务管理机制加强经济核算管好用活资金加强对担保基金的风险防范管理防止资产流失对公司经营活动进行财务控制和监督pp第四条nbsp建立责任明确的公司内部财务管理体制公司董事会总经理财务人员应各司其职财务部门要完善内部工作责任制努力为公司发展作好服务pp公司内部要认真作好财务管理的基础工作严格按照财政部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务会计 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 应当准确完整pp公司应当遵循权责发生制原则凡是应属于本期的收入和支出不论款项是否在本期收付都应作为本期的收入和支出处理pp第五条nbsp公司财务管理工作的主要内容是ppnbspnbspnbsp1财务计划管理ppnbspnbspnbsp2收入管理ppnbspnbspnbsp3支出管理ppnbspnbspnbsp4基金管理pp5固定资产和低值易耗品管理pp6资产管理pp7费用报销流程管理ppnbsppp第二章nbspnbsp财务计划管理ppnbspppnbspnbspnbsp第六条nbsp财务计划是对本年度经营活动的预测根据本公司的发展计划和任务编制财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分pp第七条nbsp基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入费用支出及其他业务收支税金及营业结余的留用情况pp第八条nbsp资金计划主要包括公司资金的筹集和使用pp第九条nbsp公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上由财会部门汇总编制pp第十条公司财务部门应经常检查分析财务计划执行情况提出改进意见以保证年度财务计划的完成ppnbsppp第三章nbspnbspnbsp收入管理ppnbsppp第十一条nbsp公司收入来源有pp1主营业务收入指从投资相关业务的收入ppnbspnbspnbsp2利息收入指公司基本帐户和其他存款帐户利息的收入ppnbspnbspnbsp3其他业务收入包括固定资产出租收入转让无形资产收入咨询费收入等ppnbspnbspnbsp4投资收益进行投资取得的收益ppnbspnbspnbsp5营业外收入指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财物其他单位对公司的补助固定资产盘盈固定资产清理净收益其他零星杂项收入pp第十二条nbsp各项财务收入应按国家政策和有关规定认真核算正确反映防止漏收错收不得私设小金库不得在外私设账户以保证损益的真实性和完整性不得以任何形式截留或转移收入ppnbsppp第四章nbspnbspnbsp支出管理ppnbsppp第十三条nbsp支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损失主要包括pp1业务支出公司在进行项目调查评估过程中聘请中介机构对项目进行评估鉴证审计公证等的支出以及聘请常年法律顾问财务顾问等的支出对本公司自身的审计评估除外ppnbspnbspnbsp2营业相关费用包括职工工资职工福利费保险费职工教育经费安全防卫费公杂费车船燃料费养路费和牌照费清洁卫生用具订阅公用书报办公用品外事费邮电费电子设备运转费注册登记费差旅费修理费会议费低值易耗品摊销固定资产折旧递延资产摊销印刷费水电费房租费招待费劳保费住房公积金税金房产税车船使用税土地使用税印花税咨询费公证及诉讼费和其他费用pp3营业税金及附加包括营业税城建税教育费附加地方教育费附加水利基金费等pp4增值税根据国家所得税有关规定计算应缴的增值税pp5其他业务支出公司在业务经营中发生的其他与业务有关的支出ppnbspnbspnbsp6营业外支出指固定资产盘亏固定资产清理净损失罚金其他等7所得税根据国家所得税有关规定计算应缴的所得税ppnbsppp第五章nbspnbspnbsp投资基金管理ppnbsppp第十四条nbsp投资基金是保证公司投资业务正常开展的前提和基础主要国家企业法人个人投入其他筹措担保资金的活动应在国家规定的范围内开展其来源主要有pp一国家企业法人个人出资pp二基金净收益pp三其他pp第十五条nbsp投资资金的使用应建立审核和控制制度建立内部制约机制资金的收付集中由财会部门办理对外拨付管理费和发生代偿赔付必须符合操作规程会同各有关职能部门共同讨论通过报公司财务经理签字批准后由财务部门审核方可对外付款ppnbsppp第六章nbspnbspnbsp固定资产和低值易耗品管理ppnbsppp第十六条nbsp必须加强固定资产的管理做到建账设卡帐实相符确保实物资产的安全完整pp第十七条nbsp指企业使用期限超过1年的房屋建筑物机器机械运输工具以及其他与生产经营有关的设备器具工具等属固定资产不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上并且使用年限超过2年的也应当作为固定资产公司因业务需要而购建的大中型计算网络包括硬件购置费及软件开发费应作为固定资产进行处理pp第十八条nbsp固定资产由财会部门进行核算按月计提折旧固定资产折旧实行平均年限法净残值率为固定资产原值的5由资产管理部门负责固定资产的购置调用维修和管理每季核对年终全面盘点发现账物不符要及时处理pp固定资产折旧年限如下pp一房屋建筑物　　　　　　　　　　　　20年pp二生产设备　　　　　　　　　　　　　　10年pp三生产经营有关的工具家具　　　　　　5年ppnbspnbspnbsp二运输工具nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp4年ppnbspnbspnbsp三电子设备nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp3年pp第十九条nbsp低值易耗品应比照固定资产的管理办法建立登记保管制度每年进行一次盘点对短缺的物品要查明原因及时处理低值易耗品实行一次摊销法五五摊销法ppnbsppp第七章nbspnbsp资金管理ppnbsppp第二十条nbsp公司的库存现金要严格执行《现金管理条例实施细则》保证正常业务开展的限额内留用对超库存限额的现金及时缴存银行对库存现金定期检查核对保证帐款相符银行存款要按月与银行对帐对未达帐项作未达帐项调节表pp第二十一条nbsp建立钱物帐分管制度p