中小企业财务管理制度2

h1中小企业财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1p　　财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构负责公司日常财务管理筹资管理和财务分析工作其工作范围和职责主要有pp　　1负责公司财务管理工作编制公司各项财务收支 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 审核各项资金使用和费用开支收回货款清理催收应收款项办理日常现金收付费用报销税费交纳银行票据结算保管库存现金及银行空白票据按日编报资金日报表做好公司筹融资工作处理协调与工商税务金融等部门间的关系依法纳税pp　　2负责公司会计核算工作遵守国家颁布的会计准则财经法规按照会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表按照会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账及时记账结账对账做到日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符管理好会计档案pp　　3负责公司成本核算和成本管理设置成本归集程序和成本核算账表做好成本核算控制成本支出收集登记汇总各项成本数据资料及时正确地为成本预测控制分析提供资料按合同预算审核支付各项设备材料款项完善各项成本辅助账的设置健全各项统计数据pp　　4建立经济核算制度利用会计核算资料统计资料及其他有关的资料定期进行经济活动分析判断和 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 企业的生产经营成果和财务状况为公司领导决策提供依据pp　　5配合公司内部审计根据上述工作范围和职责为加强财务管理特制定本制度pp第一章资金审批制度pp　　1总则pp　　⑴所有款项的支付须经公司主管领导批准如果主管领导不在公司应以电话或传真的方式与其联系确认是否批准款项的支付事后请其在支出单上补签 意见 文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见 pp　　⑵财务专用章公司法人章及支票必须分开保管公司法人章由办公室主任负责保管财务专用章和支票由出纳负责保管办公室主任或出纳不在单位期间印章应由法定代表人指定的专人保管印章代管须办理交接手续代管人员必须对印章的使用情况进行登记pp　　⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司如因工作需要需先填好限额并经公司主管领导批准pp　　⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准pp　　⑸往来款项的冲转指非正常经营业务须公司主管领导批准pp　　⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准pp　　⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准pp　　2行政费用支出管理制度pp　　⑴公司管理人员的费用报销须经公司主管领导批准后财务方可报支br　　⑵涉及应酬等非正常费用须公司主管领导批准pp　　3车辆维修费及汽油费管理制度pp　　⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理应指定维修点维修费用一般采取银行转账的方式结算pp　　⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购以支票支付需用时应办理领用手续并由办公室建账予以核销使用pp　　⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用pp　　4办公费用会议费用及其他费用管理制度pp　　⑴公司办公用具由办公室统一采购管理pp　　⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购使用情况pp　　⑶办公室财产台账为财务部附设账册pp　　⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册登记定期通报pp　　⑸公司各部门因工作需要需邀请有关单位人员召开会议的应由部门经理提出建议报总经理批准其会务工作由办公室统一安排pp　　⑹有关工资奖金福利费等各项津贴的发放 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 由公司人事劳资管理部门制定经总经理批准后报财务部备案pp　　5行政费用报销制度pp　　⑴公司行政费用现金支出范围为向职工支付工资奖金津贴差旅费向个人支付的其他款项及不够支票起点1000元的零星开支pp　　⑵公司职员报销行政费用应填写报销单由经办人员填写公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核并按本章第1条的规定进行审批支付pp　　⑶应酬礼品费用支出实行一票一单事前申报制批准后方可实施pp　　⑷凡未具备报销条件如没有对方单位的收款凭证需领用支票或现金者必须填写借款单借款单留财务存底待借款还回时财务开冲账收据给经办人pp　　⑸支票领用单借款单必须由经办人填写公司主管领导签字财务审核后由财务部直接支付pp　　⑹银行支票如发生丢失有关责任人应及时向财务部和开户银行报告如系空白支票所造成的损失丢失人员负有赔偿责任pp　　⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准pp　　第二章财产管理制度pp　　1公司财产的范围pp　　⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品pp　　⑵凡公司购入或自制的机器设备动力设备运输设备工具仪器管理用具房屋建筑物等同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产pp　　⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品pp　　2公司财务部负责公司所有财产的会计核算pp　　⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理pp　　⑵公司各施工工地使用机器设备动力设备工具仪器等由工程部归口管理pp　　⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算应设立台账登记公司财产的购入使用及库存情况负责组织公司财产的保管维修并制定相应的措施办法pp　　3财产的购置与调拨pp　　⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作经财务部会签报公司主管领导批准后方可采购pp　　⑵财产购回后应填写财产收入验收单财产收入验收单一式两联财务部凭财产收入验收单财物发票及采购计划办理报销手续财产归口管理部门凭验收单登记台账pp　　⑶各部门需领用固定资产时应填写领用单领用单需经部门经理同意报办公室审批公司主管领导批准pp　　⑷固定资产的领用单由使用部门开具领用单一式三联一联由领用部门存查一联送财产归口管pp　　⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续移交手续由财产归口管理部门办理送财务部备案pp　　4财产的清查盘点pp　　⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行一次全面的盘点清查pp　　⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加pp　　⑶财产盘点清查后发现盘盈盘亏和毁损的均应填报损益报告表书面说明亏损原因对因个人失职造成财产损失的必须追究主管人员和经办人员的责任pp　　⑷凡已达到自然报废条件的固定资产财产归口管理部门应会同财务部组织评估评估情况上报公司主管领导由公司主管领导决定处理意见pp　　⑸凡尚未达到自然报废条件但已不能正常使用的固定资产使用部门应查明原因如实上报属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的应上报总经理决定处理意见p