集团财务管理制度1

h1集团财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1p第一章xa0总则pp为了加强公司的财务管理工作保障财产资金的安全提高资金的使用效益全面提升公司财务管理水平根据《企业财务通则》《企业会计准则》《会计法》等国家法律法规和公司的实际情况特制定本制度pp本制度适用于集团部门及所属各子公司包括控股子公司pp在执行本制度过程中可根据具体情况另行制定有关单项管理的实施细则或 管理办法 关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载 报批准执行pp第二章xa0财务管理 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx pp1公司财务实行集中统一管理严格实行审批制度保证公司资金运用安全高效监控到位pp2董事会是公司经营管理的决策和执行机构对公司的财务预算决算和利润分配方案行使审议权pp3董事长领导组织公司的财务决策控制管理监督和公司资产管理及资金运用资本运作pp4集团财务总监工作直接对集团公司董事会负责在董事长的直接领导下履行以下职责pp全面主持集团公司的财务工作协助董事会制定公司战略并负责集团公司财务战略规划的制定建立和完善财务体系建立科学系统符合集团财务部实际情况的财务核算体系和财务监控体系并进行有效的内部控制管理监督集团财务部资金收支预算及资金预算的执行情况负责集团公司与银行工商税务等政府相关部门会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系参与集团重大事项的分析和决策为集团公司的生产经营业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据负责集团财务部的建设和对财务人员培训晋升考核考评工作检查集团公司财务部的税务筹划工作对集团公司财务报表的审核工作负责集团公司的资产管理负责处理和解决集团财务部及各子公司财务部在工作中提出的各种问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 并与资金中心集团本部各子公司从化动漫等保持正常的工作联系和密切沟通做好董事会临时安排的工作任务pp5子公司总经理负责组织公司财务管理制度的实施领导公司日常财务管理贯彻执行集团公司财务决策等pp6子公司财务部负责人在集团财务部的直接领导下协助总经理履行以下职责pp具体组织公司执行国家有关财经法律法规方针政策和制度对违反国家财经纪律法规方针政策和有可能在经济上给公司造成损失的行为进行制止或纠正负责编制和执行公司的年度预算财务收支计划融资计划组织领导公司的财务管理成本管理预算管理会计核算管理编制财务报表和财务决算报表会计监督等方面的工作参与公司经济活动的分析和决策拟订资金筹措和使用方案加强资金运作管理合理有效地使用资金负责定期组织公司各项资产的盘点做到账物相符保证公司财产的安全完整负责组织公司应收应付暂收暂付和备用金的管理与核算控制资金风险负责加强与合作或结算银行税务等部门建立良好的合作关系对公司财务部人员的聘用任用晋升调动奖惩提出建议完成公司领导交办的其他工作pp7财务部门必须建立内部牵制制度出纳员不得兼管稽核会计档案保管和收入费用债权债务账目的登记工作pp财会人员要认真执行岗位责任制各司其职互相配合如实反映和严格监督各项经济活动记账算账报账必须做到手续完备内容真实数字准确账目清楚日清月结按期报账pp财务会计人员在实际工作中必须坚持原则照章办事对于违反财经纪律和 财务制度 财务制度下载工厂财务制度及流程企业财务制度财务制度模板范文财务制度 的事项必须拒绝付款拒绝报销或拒绝执行并及时向主管领导报告各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权和履行职责严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复pp8公司各级财务人员调动或离职都必须经过离任经济责任审计并与接替人员办理交接手续没有办好交接手续的一律不得离职亦不得中断财务工作ppxa0xa0xa0移交工作包括移交人经管的工作凭证报表账目款项公章实物等及未了事项移交工作必须进行监交公司一般财务人员的交接由集团审计监察部人员或本单位财务部门负责人执行监交财务部负责人的交接由集团审计监察部人员和集团财务部经理一同监交pp第三章xa0财务系统组织架构及人员管理pp1集团财务部对集团部门各子公司的财务管理实行直属管理集团所有财务人员编制归属集团财务部pp2集团内所有财务人员实行集团委派制集团财务部负责子公司财务部的人事管理业务管理绩效考核子公司总经理负责其行政管理并有权建议更换子公司的各级财务人员pp3子公司财务负责人必须同时向子公司总经理和集团财务部负责人汇报工作情况财务部的工作岗位由财务部负责人根据企业具体情况进行设置报经子公司总经理集团财务部批准后执行pp4各级财务人员必须按规章制度办事违反制度的务必坚决抵制并据实向集团财务部汇报pp具体管理方法按《财务系统人员管理规定》执行pp第四章会计政策及会计核算方法pp1会计制度公司执行《企业会计准则》pp2会计年度公司采用公历年度即每年从1月1日起至12月31日止pp3公司以人民币为记账本位币pp4记账基础和计价原则公司以权责发生制为记账基础一般采用实际成本作为计量属性采用重置成本可变现净值现值公允价值计量的以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础pp具体会计核算方法见《会计核算管理规定》pp第五章预算管理pp1预算管理是集团财务管理的依据集团部门各子公司一切经营活动必须在预算范围内执行超预算支出即授权范围外原则上不予开支pp2集团部门各子公司必须严格遵守预算管理规定及时做好年度预算和月度预算否则所有资金支出必须经过董事长审批pp3预算的基本原则是量入为出综合平衡效益优先确保重点权责明确分级实施严格考核奖惩分明pp4预算年度为每年的1月1日至12月31日pp5集团部门各子公司的各项经营活动都应纳入预算管理明确预算目标严格预算控制pp6集团部门各子公司预算主要包括经营预算财务预算和专项预算pp7预算编制要合理可靠要以最新的市场环境及管理要求结合上年度预算执行的实际情况分析每项成本费用支出是否有必要以及支出是否合理研究市场环境及其变化趋势充分估计预算目标实现的可能性进行编制pp8为强化预算的约束作用各预算单位年度预算一经批准必须严格执行原则上不作预算调整遇有重大的经营政策性方针性变化等影响公司预算确实需要进行调整的应及时提出调整方案报董事会审批pp9公司预算一经批准下达即具有指令性各预算执行单位必须认真组织实施将预算指标层层分解形成全方位的预算执行责任体系对执行预算失误行为一定要严格做事故调查严肃处理pp10对于已批准的预算资金拨付按照授权审批程序执行对没有批准的预算支出必须由董事长或授权人审批决定对于无预算无合同无凭证无手续的项目支出原则上不予支付pp11集团董事会对预算执行情况进行考核其主要指标纳入相关考核体系对预算执行情况较好的单位予以奖励对执行较差的单位予以惩罚pp第六章xa0资金管理pp资金管理的范围包括流动资金的来源管理货币资金管理及审批pp1流动资金的来源及资金成本管理各子公司须按集团规定上交管理费支付利息具体操作方法按《集团流动资金管理制度》执行pp2货币资金管理及审批货币资金管理必须严格按《货币资金管理规定》执行严格实行钱账分管贯彻内部牵制原则做到相互监督制约pp1现金管理现金必须做到日清月结账实相符账账相符财务负责人必须定期不定期抽查出纳员的库存现金并同现金日记账核对及时将抽查结果上报子公司总经理和集团财务部pp2备用金管理集团部门各子公司财务部应会同业务部门制定备用金限额超过限额的人员不得再增加借款pp3银行存款管理银行票据及预留印鉴应分别指定专人保管每月逐笔核对银行日记账编制《银行存款余额调节表》做到账实相符账账相符pp第七章应收款项管理pp为控制应收款项风险防止坏账发生减少应收款项费用和损失加速资金周转提高资金利用率必须加强应收款项管理pp具体管理办法按《往来款项管理规定》执行pp第八章存货管理pp1存货是在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产公司存货分为原材料包装物低值易耗品在产品半成品库存商品产成品pp2存货的确认应当以公司对存货是否具有法定所有权为依据凡在盘存日法定所有权属于公司的一切物品不论其存放于何处或处于何种状态都应作为公司的存货pp具体管理办法按各子公司拟定的《存货管理规定》执行pp第九章固定资产管理pp集团的固定资产实行归口分级管理使用单位负责固定资产的实物形态管理财务部门负责固定资产的价值形态管理pp具体管理办法按《固定资产管理规定》执行pp第十章成本费用管理pp1公司成本费用包括生产成本资金成本和销售费用管理费用财务费用等期间费用pp2公司对成本费用实行全面控制管理对形成成本的全过程进行全面控制充分发挥每个单位或部门以及每个员工控制成本降低费用的积极性pp3实行目标成本控制管理以各单位为责任单元将目标成本进行层层分解把成本责任与岗位责任挂钩把成本控制落实到具体的责任人员pp具体管理办法按各子公司拟定的《成本费用管理规定》执行pp第十一章财务分析pp为全面深入准确反映企业财务状况及经营成果公司定期进行财务分析具体报送时间由集团财务部制定pp集团财务分析由集团财务部经理具体负责各子公司财务分析由各子公司财务负责人具体负责pp财务分析的内容包括预算执行情况分析主要经济指标综合分析财务指标分析成本费用指标分析措施建议等ppxa0具体管理办法按《财务报告管理规定》执行pp第十二章财务会计档案管理pp公司财务会计档案包括会计凭证会计账簿会计报告审计报告验资报告各种会计软盘软件各类存有会计信息的磁盘光盘以及由计算机产生的汇总表账表报表等以及各种经济合同与生产经营管理和投资者权益有关的其他重要文件等各种会计资料pp财务部门应指定专人负责妥善保存会计档案定期将各种财务会计资料按类别按顺序整理立卷装订成册编制会计档案保管清册pp公司财务会计档案的保管期限分为永久保管和定期保管两类具体保管办法按《财务档案管理规定》执行pp第十三章附则pp1本制度由集团财务部负责解释pp2本制度自规范化委员会通过后生效实施原相关制度规定等同时废止pp3未尽事宜以最新颁布的法律法规执行p