财务与会计管理规章

h1财务与会计管理规章h1p帐款管理办法ppnbspnbspnbsp第一条nbsp凡销货或服务收入均应开立统一发票并依序填入当天之销货报告或服务收入报告中同时过入人名别应收帐款明细卡中不得漏开短开或多开ppnbspnbspnbsp第二条nbsp遇销货退回或重开发票时均应将原开统一发票的收执联收回作废并填制销货退回通知单以赤字填入当天的销货报告或服务收入报告中列为其减项同时在备注栏中注明原开发票日期并过入人名别应收帐款明细卡中ppnbspnbspnbsp第三条nbsp遇销货退回应于销货发生的XX天内依规定手续向当地税捐稽征机关办理抵缴如超过XX天者不得办理抵缴已缴的营业税及印花税故遇有销货退回或发票重开而其日期超过XX天以上者应由客户赔偿税捐损失退货或发票遗失其原因如系外务员疏忽所致则税捐损失应责由外务员负责赔偿ppnbspnbspnbsp第四条nbsp于销货当天若未能收回帐款时交货人送达统一发票者应与客户约定收款日并将填妥的统一发票签收单交由会计员妥善保管统一发票签收单应具备下列各要点ppnbspnbspnbsp一交货人送达统一发票者于统一发票签收单上签名ppnbspnbspnbsp二经办人成绩归属者于统一发票副联签名ppnbspnbspnbsp三填明约定收款日期及约定付款条件ppnbspnbspnbsp四客户正式盖章后其签收人签名ppnbspnbspnbsp第五条nbsp每笔未收款均应附有统一发票签收单若有销货当天未交出该签收单或缺少规定要件的记载等情事会计员应于次日上班早会前报由单位主管纠正务必按规定办理pp否则应由单位主管签名负责ppnbspnbspnbsp第六条nbsp会计员收回统一发票签收单后应即将其约定收款日及付款条件逐笔登载于人名别应收帐款明细卡的有关各栏中备查ppnbspnbspnbsp第七条nbsp会计员应将统一发票签收单按约定收款日的先后秩序排列妥为保管遇有携出收款时应设登记簿由取单者签名备查若于当天未能收回帐款时应即向取单者收回注销登记ppnbspnbspnbsp第八条nbsp凡帐款约定收款日到达者会计员应主动转告帐款归属人或请单位主管派员前往收取如有客户要求延期付款情事发生时前往收款人应将重新更改约定收款日填明于统一发票签收单中并将该单交回会计员注销登记及更改人名别应收帐款明细卡上的记载ppnbspnbspnb

sp第九条nbsp凡应收帐款其约定收款日不得超过一个月若有超过此一期限者会计员应报备单位主管在签单上签字同意ppnbspnbspnbsp第十条nbsp帐款收回时会计员应即将其填入当天出纳日报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 的本日收款明细表栏中并过入人名别应收帐款明细卡中凭此销帐及备查ppnbspnbspnbsp第十一条nbsp收回现金者应于当日或翌日上班时如数交会计员入帐若有延迟缴回或调换票据缴回者均依挪用公款议处收回票据的开票人若非与统一发票抬头相同者应经同一抬头客户正式背书否则应责由收款人亲自在票据上背书并注明客户名称备查若经查明该票据非客户所交付者即视同挪用公款议处ppnbspnbspnbsp第十二条nbsp票据到期日距统一发票开立日期不得超过XX天者其超过XX天以上者应由经办人填具交货通知请示单并依权责划分办法处理凡帐款以分期付款方式收回pp时应由经办人提出与客户所立的合约书经单位主管呈报执行副总经理核准ppnbspnbspnbsp第十三条nbsp凡销货退回或前开发票作废者若未取回原开发票收执联作废者不得重开统一发票惟经书面呈报总经理特准者不在此限ppnbspnbspnbsp第十四条nbsp每月3日应详填各员未收款明细表净额两份由经办人逐笔亲自签名承认未收其约定收款日据统一发票开立日期超过1个月以上者并应注明原因填妥后一份寄总公司财务部查核一份呈报单位主管加强催收ppnbspnbspnbsp第十五条nbsp各员未收款明细表总合计的金额应与月底当天的收款明细表的本日未收款余额的数字相符逾期1个月及2个月以上未收款明细表随同各员未收款明细表一并呈报ppnbsp第十六条nbsp凡遇客户恶性倒闭或收回票据无法兑现或未事先言明而于收款时尾款不付等情事无法取得客户正式签属的销货折让 证明 住所证明下载场所使用证明下载诊断证明下载住所证明下载爱问住所证明下载爱问 单时均视同坏帐处理坏帐的发生除按外务人员待遇办法等规定的赔偿办法办理外该笔交易的成交奖金不准发给其已发给者则应予追回ppnbspnbspnbsp第十七条nbsp凡为维护市价事先与客户约定高开发票销货折让者或事后同意客户尾款不付等情事发生除应报请单位主管同意外并应取得销货折让证明单详填原因由客户证明实收金额及证实签章后交回各单位会计员处该笔交易原交易应办退回同时再记一笔实收金额的销货 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 其销货折让后的金额若低于最低价者仍须补办低价请示手续成交奖金之计算则依实售金额计算ppnbspnbsp

nbsp第十八条nbsp本办法由财务部呈总经理核准公布后实施修订时同ppnbsppp现金收支管理办法ppnbspnbspnbsp一现金收支旬 报表 企业所得税申报表下载财务会计报表下载斯维尔报表下载外贸周报表下载关联申报表下载 上的收入金额是指由财务部汇入各单位银行帐户内的金额支出金额则仅指各单位的费用各单位应行支付的一切费用包括可控制费用与不可控制费用均应自财务部汇入之金额中支付ppnbspnbspnbsp二各单位的可控制费用统于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次必要时得分次汇入各单位的银行帐户内备支ppnbspnbspnbsp三各单位的收入款项除财务部汇入的款项外一律不得自行挪用单位内收回的应收帐款包括现金及支票其收回的应收帐款应依帐款管理办法的规定悉数寄回总公司财务部ppnbsp四现金收支旬报表的填写应一次复写两联第一联于每旬第1日即每月1日11日21日中午以前就上旬收支逐项编制妥连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送财务部第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细帐并凭以于月底当天填制费用预算 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 表ppnbspnbspnbsp五现金收支旬报表上的编号系指费用的笔项而言采每月一次连系编号方式月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止次月一日再行重新编号ppnbspnbspnbsp六现金收支旬报表上科目栏中类别的填写系指依所发生的各项费用其分属类别分别以营或服或管等字表示其性质的区分如下ppnbspnbspnbsp1营业费用凡属营业人员包括营业主任及外务人员所发生费用ppnbspnbspnbsp2服务费用凡属服务人员包括服务主任及服务人员所发生的费用ppnbspnbspnbsp3管理费用凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用属之pp七现金收支旬报表上科目栏中的名称系指各项费用的科目名称其明细如下ppnbsp1营业费用即营业人员包括营业主任及外务员所发生的下列诸费ppnbspnbspnbsp1汽车诸费凡营业人员汽油机油过桥费寄车费等皆属之ppnbspnbspnbsp2旅费凡营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费属之ppnbspnbspnbsp3公共关系凡营业人员因业务上应酬所需支付者属之ppnbspnbspnbsp4薪工津贴凡营业人员薪资皆属之包括本薪机车津贴交际津贴成交奖金各项加给及值班费等ppnbspnbspnbsp5坏帐凡帐款尾数无法收回或倒帐公司损失皆属之ppnbsp

nbspnbsp6名片凡营业人员所印名片皆属之ppnbspnbspnbsp2服务费用即服务人员包括服务主任及服务员所发生下列诸费ppnbspnbspnbsp1汽车诸费凡服务人员所支之汽油机油过桥费寄车费等皆属之ppnbspnbspnbsp2旅费凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的差旅费皆属之ppnbspnbspnbsp3公共关系凡服务人员因服务上的需要所支的交际费皆属之ppnbspnbspnbsp4薪工津贴凡服务全体同仁的薪资皆属之包括本薪机车津贴绩效奖金加给及值班费等ppnbspnbspnbsp5坏帐凡帐款尾数无法收回者属之ppnbspnbspnbsp6名片凡服务全体同仁所印的名片属之ppnbspnbspnbsp7工具凡单价在100元以下者的工具费属之ppnbspnbspnbsp3管理费用凡营业费用及服务费用外所发生的费用ppnbspnbspnbsp1汽车诸费凡营业人员及服务人员外所支付的汽油机油属之ppnbspnbspnbsp2旅费凡营业人员及服务人员外所支付的计程车资或出差旅费属之ppnbspnbspnbsp3运费装载货物所支付的费用属之ppnbspnbspnbsp4文具用品凡日常所用的文具纸张等属之ppnbspnbspnbsp5清洁费用凡清洁公司打腊所支的费用皆属之ppnbspnbspnbsp6邮票凡邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等属之ppnbspnbspnbsp7电话费凡业务上的长途电话及市区电话属之ppnbspnbspnbsp8电报费凡业务上的需而拍之电报属之ppnbspnbspnbsp9电力费凡用电所支付的费用属之ppnbspnbspnbsp10自来水费凡用自来水所支付的费用属之ppnbspnbspnbsp11修理费凡汽车修理及保养费等属之ppnbspnbspnbsp12人事广告费凡刊登招员启事等属之ppnbspnbspnbsp13报章杂志凡订阅报章杂志所支付的费用属之ppnbspnbspnbsp14固定薪资凡营业人员及服务人员外的薪资属之ppnbspnbspnbsp15公共关系凡营业人员及服务人员外所支付的交际费属之ppnbspnbspnbsp16租金支出房屋的租金ppnbspnbspnbsp17税捐凡支付营业印花税属之ppnbspnbspnbsp18其他变动费用凡未能列入该分类科目的费用属之ppp