费用报销制度及实施细则

广州市今生宝贝服装实业有限公司文件h1公司文件h1h2nbsph2h1财务费用报销制度及实施细则h1p为规范公司各种开支费用报销及付款程序加强公司财务管理控制成本切实保障公司利益根据《资金审批制度》和《费用预算制度》特制定公司费用报销制度及实施细则ppnbspph2第一部分关于报销的审批 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 及原则h2h5一nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp报销流程h5p1一般的报销流程预算范围之内或有经审批的费用pp经办人­本部门经理或上级主管部门总监财务专人审核­­财务经理核准--总经理总经理授权人审批出纳支付ppnbsppp2特殊的报销流程预算之外或没有经审批的费用pp原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支须经办人补申请报告报总经理特批申请报告须列明费用报销的理由并按以下流程报批ppnbsppp经办人补申请报告---本部门经理或上级主管核实---系统分管副总经理签署意见--总经理特批--经办人填制费用单据并附申请报告---总监审核单据财务经理审批公司出纳支付ppnbsppp3主要部门的报销流程pp一般报销流程经办人主要部门审核财务经理审批出纳支付ppnbspph5二nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp费用审批原则h5p1费用报销需经办人的主管领导批准不得自主批准自己的报销费用ppnbsppp2不得逾越流程不得未经直接领导审批直接提交公司总经理审批不得未经财务

人员审核直接提交公司总经理审批ppnbsppp3出纳必须凭总经理财务经理均签名后的报销单支付相关费用一旦发现违规操作对出纳通报批评并实行扣除当月奖金50-100的处理如造成经济损失由出纳及相关人员承担连带责任pp4费用报销原则上不得跨月异地店铺本月报销上月的单据除外业务人员及各店铺员工每月应把报销凭证及时传递给公司财务中心报销ppnbspph5三nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp报销经办人审核人及审批人的职责h5oltype"1"li经办人因公办理业务时应向对方索取相应原始单据经济业务发生后应及时准确的填写报销单据对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任并有责任及时向财务人员提供其审核所需相应文件或资料lili部门负责人对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核对报销业务负有直接审核责任并有责任协助财务人员的审核工作lili财务人员审核报销的经济业务是否符合相应规定审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 对不符合要求的报销单据原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见lili系统分管副总经理对所有负责的部门费用进行全面管理在公司授权范围内审核所管理的各部门的费用报销lili财务经理从财务专业及上市规划前瞻性预控能否通过四大审计并出具无保留意见的角度核准所有费用单据及资金付款的合法合规性合理性lili总经理因出差在外需临时授权签署指定代理人一系统副总经理办理审批报销支付业务并交财务部备案指定

代理人可在期间行使相应的审批的权力liolpnbspph2第二部分报销总体原则h2oltype"1"li预算内的费用方可直接报销liolpnbsppolstart"2"type"1"li所有的报销均遵循谁支出谁报销的原则严禁假借他人的名义报销自己费用的行为liolpnbsppolstart"3"type"1"li严禁报销虚假费用的行为liolpnbsppp4无预算或预算外的费用报销须财务经理签署意见总经理批准后方可列支ppnbsppp5每办一次业务应该填写一张报销申请单业务招待费用物资采购餐费不论金额大小一律每发生一次填写一张笼统地在报销单上写上×月的费用或多次业务单据分不清的财务中心不予受理ppnbsppp6所有费用开支应先申请后开支再报销的流程财务人员应根据预算来审核和支付相关预算外费用在发生费用前应该先书面请求总经理得到批准后才可以发生相关费用坚决杜绝先斩后奏的现象事先申请以总经理签名的日期为准总经理外出时或本人出差在外遇急情况时应电话或邮件通知总经理得到许可后才可进行事后应及时补充申请 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 作为报销的依据ppnbsppp7关于报账时限上月25日后至当月25日期间费用必须在当月报销差旅费用必须在结束后五个工作日内报销逾期单据财务部不再受理由此造成的损失由报销人自己承担因单据不合要求不予报销被退回按规定不可以重新再报销违者一经发现将严肃处理特殊延期如外地出差时间较长需提出书面报告主要部门领导由总经理签署意见后才可以报销ppnbsppp8跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用ppnbsppp

9大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式超过10000元而用现金支付的报销时必须详细说明原因经财务部审核如无正当理由一律退回ppnbsppp10从出纳处领取报销款时需报销人签名确认对于领款不方便的需要他人代领的本人应该出具书面代理书指定代理领款人由代理人在领款表签字无书面代理书其他人不得代领发放人员有权拒绝出纳把代理书附于领款表后财务经理不定期抽查款项是否如实发放ppnbspph2第三部分原始凭证粘贴要求和报销单据填写规范h2oltype"1"li所有的报销单据借支单的所有内容均需完整填写一律用黑色钢笔或签字笔填写严禁使用圆珠笔填写单据严禁涂改报销单位经办人务必由本人亲笔签名单位填写不齐全和涂改的一律不予受理lili因公发生经济业务时经办人员必须向对方索取原始单据未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销lili报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据以及预算报告专项申请等附件原始单据必须真实合法与开支的内容得一致对于标有顾客单位名称的发票务必由开票人填写本公司名称自己补充填写为无效发票不予受理无顾客名称的发票不需填写另报告申请等附件必须经权限人员签字同意的纸质件lili各种类型的发票应该分开粘贴并在粘贴单上标出共XX张金额XX元票据粘贴混乱不注明张数金额的单据一律退回lili原始单据遗失的尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位的财务专用章经财务中心签署意见后方可报销liolpnbsppolstart"6"type"1"li由费用会计负责财务报销审核出纳负责支付款项每月由费用会计将《费用报销汇总清

单》包括填报金额审核金额抵借款情况实报金额汇款日期等项并将用传真或电子邮件知会各外地店长及长期外地出差人员lili报销的原始单据要用《报销单据粘贴单》属二级报销单据粘贴并贴在装订线以内具体粘贴 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 如下lili同类性质长宽略相等的小票如高速公路过桥费公交车票等粘贴首先把叠加的小票用剪刀从左边修剪齐然后用右手往右折动待每张小票间隔一定距离后在其背面涂上胶水靠齐《报销单据粘贴单》装订线左侧粘贴lili长条形出租车票同样靠左粘贴且以不超过《报销单据粘贴单》整个宽度为限lilinbspnbspnbspnbspnbsp对大于《报销单据粘贴单》尺寸的原始单据不需用《报销单据粘贴单》粘贴直接从左边修剪齐后附在对应业务使用的一级报销单据上例如《支付证明单》《现金支出证明单》《差旅费报销单》《费用报销单》都属一级报销单据lilinbspnbspnbspnbspnbsp发票和类似白条含收据过期无效发票送货单等要分开填列单据含支付证明单费用报销单lilinbspnbspnbspnbspnbsp生产零星购物未取得原始单据的情况填《支付证明单》后附《入库单》财会联部门总监审批的《零星采购申请单》财会联通过费用报销审批流程后才能报销lilinbspnbspnbspnbspnbsp生产零星购物未取得发票但取得白条收据或送货单的情况同上lilinbspnbspnbspnbspnbsp未取得原始单据的现金支付的费用报销包括红包现金赞助赠送现金等另单独填《现金支出证明单》并在备注栏注明事由报总经理批准财务经理核准后才能报销临时工劳务费由部门总监审核后财务经理审批才能报销li

linbspnbspnbspnbspnbsp《报销汇总清单》中的序号以本次一级报销单据编号为序且不能断号每张一级报销单据都必须在其右上角用分子N分母M标上N表示本张单据号M表示总共张数lilinbspnbspnbspnbspnbsp广州市内店铺如购置总额不超过nbspnbspnbspnbspnbspnbsp元以下的办公用品办公用具及低值易耗品凭申请 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 购买不留库存以便尽量压缩减少库存资金对nbspnbspnbspnbspnbspnbsp元以上的办公用品办公用具及低值易耗品需要办公室办理出入库手续凭入库单及发票才能报销lilinbspnbspnbspnbspnbsp固定资产的大修理费用应事先提出修理申请计划经各使用部门分管总监同意后才能进行大修理完工后凭相关发票清单办理报销手续lilinbspnbspnbspnbspnbsp店铺用品用具等财产的购置须事先写好申请报告及资金预算由营销总监行政人事总监批准后方可借支凭发票单据报销lilinbspnbspnbspnbspnbsp当月各职能部门发生的费用要及时报帐在次月5日以前要办理报销异地店铺本月报销上月的单据除外lilinbspnbspnbspnbspnbsp持谁承办谁报销使用部门确认入其费用原则lilinbspnbspnbspnbspnbsp包括公司各部门除装修押金等短期原则上三个月内可以退回款项的原始单据之外其他原始单据包括押金保证金合同等必须于发生次月5日前交回公司财务部lilinbspnbspnbspnbspnbsp空白报销及付款单据样版如下liolpnbspppnbspppp