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 内部财务稽核制度

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爱问共享资料内部财务稽核制度文档免费下载,数万用户每天上传大量最新资料,数量累计超一个亿 ,h1三 内部财务稽核制度h1p第一条nbsp本公司各部门及各下属子分公司的稽核工作由财务总监随时指定适当人员执行稽核工作pp第二条nbsp本公司稽核业务范围包括帐务财务监验三项除另有规定外均以本办法规定办理pp第三条nbsp稽核人员对于所审核的事项应负责任必要时并应在有关帐册簿据上签章pp第四条nbsp稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证帐表外并应分赴各单位实地稽察每年稽察次数视事实需要而定pp第五条nbsp稽核人员前往稽核之前应先准备及收集有关资料拟订计划及进度表事前应将各单位已往稽核及检查报告详予研究以作参考pp第六条nb...

内部财务稽核制度

h1三 内部财务稽核制度h1p第一条nbsp本公司各部门及各下属子分公司的稽核工作由财务总监随时指定适当人员执行稽核工作pp第二条nbsp本公司稽核业务范围包括帐务财务监验三项除另有规定外均以本办法规定办理pp第三条nbsp稽核人员对于所审核的事项应负责任必要时并应在有关帐册簿据上签章pp第四条nbsp稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证帐表外并应分赴各单位实地稽察每年稽察次数视事实需要而定pp第五条nbsp稽核人员前往稽核之前应先准备及收集有关资料拟订计划及进度表事前应将各单位已往稽核及检查报告详予研究以作参考pp第六条nbsp稽核人员于执行任务时应先准备及收集有关资料拟订计划及进度表事前应将各单位已往检查报告详细研究以作参考pp第七条nbsp稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任除呈报外不得泄漏或预先透露给检查单位pp第八条nbsp稽核事务如涉及其他部门时应会同各该有关部门办理且应做会同报告如遇有意见不一致时须单独提出与书面报告一并呈核pp第九条nbsp稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时如有疑问可随时向有关单位详尽查询并调阅帐册表格及有关档案必要时并得请其出具书面说明pp第十条nbsp稽核人员执行工作时应将稽核

内部财务稽核制度1

凭证或公文交由受稽核单位主管验明工作态度应力求亲切切忌傲慢或偏私pp第十一条稽核人员于稽核事务完妥后应据实填写检查报告书交稽核部门负责人审阅如发现问题应提请受稽核部门改正并向公司总经理呈报pp第十二条预算计划的稽核内容包括pp预算计划的内容是否全面pp预算计划的编制方法是否科学pp预算计划的报批程序是否符合规定pp预算计划是否得到有效执行pp预算计划是否根据环境变化进行及时调整pp第十三条购置付款业务稽核的内容包括pp购置 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 的稽核pp审查合同条款的有效性pp审查合同条款的完整性pp审查合同内容的经济性pp审查合同内容的正确性pp审查合同的执行情况pp第十四条发票的稽核的内容包括pp1取得的发票的合法性主要审核其票面是否规范特别是对从境外取得的发票或凭证合法性的审查对有疑义的可以要求提供境外公证部门注册会计师的确认证明方可作为核算的证明pp2发票填写的真实性pp3发票品名数量与实际发生的经济业务是否相符pp第十五条结算凭证的稽核的内容包括pp审核结算凭证的真实性pp审核结算凭证的合法性pp审核结算凭证内容的正确性pp审核结算凭证内容的完整性pp第十六条验收单的稽核的内容包括pp1审核验收单的真实性合法性有无购置合同

内部财务稽核制度2

购置合同所列的购置物品是否确实到货购置物品是否按规定程序办理入库手续是否填制验收单或入库单是否有无购置合同的物品到货等pp2审核验收单内容的正确性与完整性验收单填制是否符合要求填制内容是否齐全有关人员是否签字pp第十七条付款凭证的稽核的内容包括poltype"1"li付款凭证是否附有经审核无误的原始凭证其记录的内容是否与所附原始凭证内容相符lili会计分录的编制是否正确lili付款凭证的各项内容是否填制齐全是否符合要求lili付款凭证所记录的经济业务是否合理合法有关部门人员的签章是否齐全liolp第十八条购置付款业务遵守制度情况的稽核内容包括poltype"1"li是否按预算计划进行购置预算外购置是否事先得到批准lili以合同法为依据签定的资产购置合同是否具有适用性合法性并予以执行lili是否严格进行验收备品配件办理入库手续固定资产进行编号并贴标签lili资产购置额是否按验收实际数额入账lili付款记录与记账及时lili是否按支票申领制度要求申领及签发支票lili是否按 报销制度 公司报销制度及流程图公司财务报销制度员工报销制度公司报销制度及流程企业报销制度 报销人报销时是否有正常的批准手续适当的付款依据有关部门购货支出是否具有验收手续财务部门是否对报销单据加以审核现金出纳是否见到加盖核准戳记的支

内部财务稽核制度3

出凭证单后方予以付款lili审核付款记录是否及时入账一切原始凭证是否按顺序或内容编作会计记录的附件liolp第十九条付款的稽核的内容包括poltype"1"li审核购置付款的依据如购置计划购置合同发票结算凭证验收单入库单等是否合法真实与完整lili审核付款的授权批准手续是否符合规定lili以应付账款或应付票据形式列支购置货款审核应付帐款总分类账和明细分类账是否按月结账并相互核对是否按月从供货方取得对账单与应付账款明细分类账和未付凭单明细表相互调节并查明发生差异的原因等liolp第二十条现金的稽核的内容包括pp现金支出是否符合现金支出范围和审批权限的规定pp现金收入是否作支pp现金限额的遵守情况pp现金收付记录是否完整pp账实相符情况pp内部牵制制度执行情况pp第二十一条银行存款的稽核的内容包括pp银行存款的支付是否遵守审批权限的规定pp是否存在与本单位经营无关的款项收支pp出租出借银行账户pp银行存款收付记录是否完整pp银行存款的账实相符情况pp内部牵制制度执行情况pp第二十二条其他货币资金的稽核的内容包括pp是否按规定的用途使用pp余额是否及时清算pp账实是否相符pp第二十三条外币的稽核的内容包括poltype"

内部财务稽核制度4

1"li外币现金和外币存款的记账是否实行复式记账法lili外币现金和外币银行存款的支付是否遵守审批权限的规定lili是否存在与本单位经营无关的外币收付lili是否出租出借外币银行账户lili外币和外币银行存款的账实是否相符lili内部牵制制度的执行情况lili汇兑损益的计算是否符合规定liolp第二十四条收入的稽核的内容包括pp主营业务收入是否及时记录并确认pp营业外收入是否按合同按期确认pp第二十五条应收账款的稽核的内容包括poltype"1"li不相容职务分离的稽核lili账账相符的稽核lili定期对账和催款的稽核lili对应收账款形成的合规性合理性进行稽核lili对应收账款收回及时性进行稽核lili对坏账准备及坏账损失进行稽核包括稽核坏账准备提取和收回合规性正确性以及稽核坏账损失的合规性正确性liolp第二十六条存货的稽核的内容包括poltype"1"li原材料采购是否签订购货合同有无审批制度lili存货入库是否严格履行验收手续对名称规格型号数量质量和价格等是否逐项核对并及时入账lili存货的发出手续是否按规定办理是否及时登记并与会计记录核对lili存货的采购验收保管运输付款等职责是否严格分离liol

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