投资集团财务管理制度

h1nbsh1pp投资集团财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ppnbsppp一总则pp第一条　为了规范集团内部各单位的财务行为及相互间财务关系维护国家及公司的利益提高公司财务管理水平和经济效益依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业会计通则》《商品流通企业财务 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 》等规定特制定本制度本制度适用于中国投资集团有限公司以下简称中国本部全资子公司及各控股公司持股比例超过50pp第二条nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp　全资子公司控股公司应当根据国家有关规定及资产所属关系依照本制度建立健全企业内部财务管理办法做好财务管理的基础工作服从中国的管理监督检查定期报送会计报表及财务报告pp第三条nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp　中国本部全资子公司及控股公司的法定代表人为各企业财务工作的总负责人对本企业的财务状况和财务管理负总责pp　　　财务总监是中国财务工作的具体负责人协助总裁领导开展公司的财务工作具体有以下工作职责pp一编制和执行预算财务收支 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 信贷计划拟定资金筹措和使用 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 开辟财源有效地使用资金pp二建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 pp三参与研究审批企业有关财务经济事项会签企业上报下发有关财会经济管理等方面文件pp　　全资子公司控股公司的财务经理由中国直接委派具体管理办法另见《财务经理委派暂行办法》pp第四条nbsp财务部门是综合管理部门应当全面履行企业财务管理职责主要包括pp一具体组织编制企业财务收支计划财务预算并负责具体落实执行和调控工作pp二负责企业银

行帐户管理和资金筹措保障企业各项资金安全及良性循环pp三负责对企业内部各项经济活动实施财务监督对全部财务收支和经营成果的核算分析与考核组织实施企业内部分配编报企业财务报表和财务决算计算缴纳各种税金和应交款项pp四中国资金财务部除负责本部日常工作外还应履行以下职责pp1nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp负责对全资子公司控股公司的财务管理工作pp2nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp财务报表的编制及汇总工作pp3nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp负责对参股企业的财务审核工作pp4nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp负责本部及全资子公司资金的统一调配工作pp5nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp负责本部全资子公司控股公司财务网络化工作pp6nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp负责全资子公司控股公司财务人员的培训以及派出财务人员的管理工作pp五参与企业发展和机构设立撤并研究参与企业重要经营投资活动可行性分析决策及实施参与经济合同研究与洽谈参与审查实施企业经营计划参与制定其他有关企业内部管理制度pp第五条nbsp各企业的一切财务收支各项经济活动及各项资

产均需纳入企业财务管理范畴接受企业财务监督和国家财政税务审计监督pp二nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp财务核算与监督管理办法pp第六条　公司的财务管理应按照统一领导分级管理分级核算的原则实行总经理负责的财务管理体制按产权关系和经营协作关系分为本部全资子公司控股公司本部是公司的投资中心决策中心和调控中心全资子公司控股公司是独立的经济法人实行独立核算但财务与中国财务挂钩除特殊安排外中国和各子公司财务部门各自负责对外办理所有税费的计征清缴工作对外财务报表由中国资金财务部负责合并pp第七条　中国资金财务部对所属子公司的财务工作进行定期或不定期的检查和指导内容为pp1．nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp核实本单位的库存现金和银行存款并核实其使用情况是否符合规定pp2．nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp核实各项实物财产是否帐实相符有无呆滞残损变质的库存商品pp3．nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp检查全部的债权债务含内部往来款项重点检查逾期未收款及呆死帐规范其财务帐目pp4．nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp检查财务收支帐目特别是费用开支帐pp5．nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspn

bspnbsp检查固定资产的购置管理及使用情况pp6．nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp检查和分析本单位在经营过程中存在的问题帮助其改进pp第八条nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp　每个月份终了后所属子公司须在规定时间内向中国资金财务部报送会计报表并按规定在每个会计年度结束后报送决算报表对上报的资产负债表中的债权债务固定资产等应附简明扼要的说明pp三预算管理办法pp第九条　公司预算审批最高权力机构为公司董事会公司资金财务部为预算编制的具体工作部门pp第十条nbsp每年第三季度公司资金财务部根据董事会及公司总裁的要求负责组织讨论和下达下年预算工作指导方针和主要预算目标包括经营方针重点投资成本和费用控制目标及主要措施资金管理目标每年十月底前所属子公司将下年度预算上报资金财务部资金财务部根据各预算单位预算进行汇总和编制综合预算于每年十一月底前对所属单位上报的预算和综合预算进行评审并对预算进行综合平衡后报公司领导pp四资金计划管理和使用办法pp第十一条nbsp中国本部全资子公司及各控股公司的资本应按照投资主体划分界定为机构验证健全实收资本入帐的各项程序确保资本金的安全投入企业的资本金不得任意抽走pp第十二条中国资金财务部负责公司整体资金的筹措和调配管理公司财务部在资金调配过程中有权对资金的使用进行监督和管理中国本部全资子公司及各控股公司所有资金的管理权在各企业财务部门除财务部门外其它部门不得开设银行账户任何部门人员不得搞帐外

帐不得私设小金库不得搞资金体外循环不得私存私转企业经营资金和其他各项资金企业财务部门开设银行帐户须经财务主管领导和法人代表审批企业所开各类银行帐户每年必须如实报中国资金财务部备案ppnbsp第十三条nbsp为合理使用资金加速资金周转以提高资金的使用效率公司资金实行内部调剂按有偿使用原则计算利息成本pp第十四条　所属子公司所需的大额资金中国资金财务部提供融资或担保服务所发生的利息及有关费用全部由用款单位承担全资子公司一律不得对外提供担保如有特殊情况需事先报中国审批pp第十五条nbsp对于本部及所属各单位所需资金的管理各部门对经营业务所需资金应按年按季按月编制用款计划由部门负责人签字后送交中国资金财务部以便筹措资金ppnbsp第十六条nbsp关于对外采购公司本部及所属各单位应从严掌握原则上不预付货款特殊情况经总裁或总监批准可预付部分货款ppnbsp第十七条nbsp支付采购货款时业务部门必须提供采购合同国家认定的正式发票否则财务不予付款ppnbsp第十八条nbsp正常业务性资金的支付应有业务部门负责人的签字并根据各级限额规定经过应有审批手续非正常经营性资金的支出则必须先经部门负责人审批后报主管总裁批准pp五固定资产管理办法pp第十九条nbsp对固定资产的管理公司本部各部门及所属各单位要有一位领导负责实行统一领导归口管理分级负责责任到人的管理责任制pp第二十条凡使用年限在一年以上单位价值在2000元以上的房屋建筑物运输设备工具及其他经营管理办公用具列为固定资产管理不同时具备上述两条的列为低值易耗品管理p