爱问共享资料合并会计报表编制excel模板下载文档免费下载，数万用户每天上传大量最新资料，数量累计超一个亿 ，表264合并工作底稿简表20×7年单位万元项目P公司S公司合计抵销分录少数股东权益合并金额报表金额借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方利润表项目营业收入87006300150001110001020013300173500营业成本44504570902012200111000445013270173500营业税金及附加300125425425销售费用15102525管理费用10012151171611410108财务费用300903901820370资产减值损失25257250投资收益5003480279681618200...
表264合并工作底稿简表20×7年单位万元项目P公司S公司合计抵销分录少数股东权益合并金额报表金额借方贷方报表金额借方贷方报表金额借方贷方利润表项目营业收入87006300150001110001020013300173500营业成本44504570902012200111000445013270173500营业税金及附加300125425425销售费用15102525管理费用10012151171611410108财务费用300903901820370资产减值损失25257250投资收益500348027968161820019796营业利润4010480796149355814581748254822营业外支出101015100利润总额4000480796149355804581748354822所得税费用132049318131813净利润2680480796100053991581748353009少数股东权益19199199199归属于母公司所有者的净利润2810所有者权益变动表项目未分配利润年初4680468190468归属于母公司所有者的净利润19100281019600利润分配19487002648529519295194863115830未分配利润年末12004807963005181101330归属于少数股东的未分配利润年初1990少数股东损益120199对少数股东的利润分配79120归属于少数股东的未分配利润年末79资本公积年初8001500100240051600800可供出售金融资产公允价值变动净额10010051000权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响4808080资本公积年末80080160010025801700880盈余公积年韧7320732190732提取盈余公积26810036819100268盈余公积年末1000100110001001000资产负债表项目流动资产货币资金100050015001000应收票据1400300170094001300其中应收S公司票据40040094000应收账款1800760256072565002085其中应收S公司账款47547572565000预付款项770400117081001070其中顶付P公司账款100100810
00存货100011002100122001900其中向S公司购入存货1000100012200800流动资产合计5970306090302512007855非流动资产可供出售金融资产800800800持有至到期投资200200102000其中持有S公司债券20027963480200102000480长期股权投资4700279634805096533961700480其中对S公司投资30003396533960固定资产41002100100①1562951410133062841510161其中S公司A办公楼100②159595向S公司购入固定资产20020014101330180向P公司购入固定资产1081081510161117无形资产630630630商誉5120120非流动资产合计9630876480290010051302114036279534资产总计156008764805960100522051165482717389流动负债应付票据1000400140094001000其中应付票据P公司40040094000应付账款3000500350065003000其中应付P公司账款50050065000预收款项2002008100100其中预收S公目账款10010081000应付职工薪酬100010011001100应交税费80060860860流动负债合计60001060706010006060非流动负债长期借款200070027002700应付债券60020080010200600其中应付债券P公司200200102000非流动负债合计260090035002003300负债合计860019601056012009360所有者权益或股东权益实收资本或股本400020006000520004000资本公积8004801600100①258051700880其中可供出售金融资产公允价值变动1001001000盈余公积1000100110051001000未分配利润12003480279630015181152951110001919913301110001327013300173500173500141012200182016172518201510197961910019199196001901
929563115830少数股东权益5819819所有者权益合计700048087640005100114911011158308198029负债和所有者权益总计15600480876596051002205111311583081917389现金流量表项目经营活动产生的现金流量销售商品提供劳务收到的现金7675599013665213600976522300收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计767559901366539009765购买商品接受劳务支付的现金142031704590213600990支付给职工以及为职工支付现金110025013501350支付的各项税费182075825782578支付其他与经营活动有关的现金45226767经营活动现金流出小计43854200858536004985经营活动产生的现金流量净额329017905080360039004780投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金500500205000处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额120120231200处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计6206206200购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金930900183022300141023120投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额300030003000支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计393090048304204410投资活动产生的现金流量净额-3310-900-4210200-4410筹资括动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股刺利润或偿付利息支付的现金19806902670205002170其中子公司支付给少数股东的股利利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计198069026705002170筹资活动产生的现金流量净额-1980-690-2670500-2170现金及现金等价物净增加额-2000200-1800-1800年初现金及现金等价物余额300030033003300年末现金及现金等价物余额100050015001500
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