增值税减免税申报明细表

附件1增值税纳税申报表一般纳税人适用根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表纳税人不论有无销售额均应按税务机关核定的纳税期限填写本表并向当地税务机关申报税款所属时间自年月日至年月日填表日期年月日金额单位元至角分纳税人识别号所属行业纳税人名称公章法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码项目栏次一般项目即征即退项目本月数本年累计本月数本年累计销售额一按适用税率计税销售额1其中应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4二按简易办法计税销售额5其中纳税检查调整的销售额6三免抵退办法出口销售额7四免税销售额8其中免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计171213-14-1516实际抵扣税额18如1711则为17否则为11应纳税额1911-18期末留抵税额2017-18简易计税办法计算的应纳税额21按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计241921-23税款缴纳期初未缴税额多缴为负数25实收出口开具专用缴款 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 退税额26本期已缴税额2728293031①分次预缴税额28②出口开具专用缴款书预缴税额29③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额多缴为负数32242526-27其中欠缴税额≥0332526-27本期应补退税额34＝24-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38162236-37授权声明如果你已委托代理人申报请填写下列资料申报人声明为代理一切税务事宜现授权本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的我确定它是真实的可靠的完整的地址为本纳税人的代理申报人任何与本申报表有关的往来文件都可寄予此人授权人签字声明人签字主管税务机关接收人接收日期增值税纳税申报表附列资料一本期销售情况明细税款所属时间年月日至年月日纳税人名称公章金额单位元至角分项目及栏次开具增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计服务不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项应纳税额销售额销项应纳税额销售额销项应纳税额销售额销项应纳税额销售额销项应纳税额价税合计含税免税销售额销项应纳税额123456789135710246811910121311-121413÷100税率或征收率×税率或征收率一一般计税方法计税全部征税项目17税率的货物及加工修理修配劳务117税率的服务不动产和无形资产213税率311税率46税率5其中即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6即征即退服务不动产和无形资产7二简易计税方法计税全部征税项目6征收率85征收率的货物及加工修理修配劳务9a5征收率的服务不动产和无形资产9b4征收率103征收率的货物及加工修理修配劳务113征收率的服务不动产和无形资产12预征率13a预征率13b预征率13c其中即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务14即征即退服务不动产和无形资产15三免抵退税货物及加工修理修配劳务16服务不动产和无形资产17四免税货物及加工修理修配劳务18服务不动产和无形资产19增值税纳税申报表附列资料一本期销售情况明细税款所属时间年月日至年月日纳税人名称公章金额单位元至角分项目及栏次开具税控增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项应纳税额销售额销项应纳税额销售额销项应纳税额销售额销项应纳税额销售额销项应纳税额价税

合计含税免税销售额销项应纳税额123456789135710246811910121311-121413÷100税率或征收率×税率或征收率一一般计税方法计税全部征税项目17税率的货物及加工修理修配劳务117税率的有形动产租赁服务213税率311税率46税率5其中即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6即征即退应税服务7二简易计税方法计税全部征税项目6征收率85征收率的货物及加工修理修配劳务9a5征收率的应税服务9b4征收率103征收率的货物及加工修理修配劳务113征收率的应税服务12预征率13a预征率13b预征率13c预征率13d其中即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务14即征即退应税服务15三免抵退税货物及加工修理修配劳务16应税服务17四免税货物及加工修理修配劳务18应税服务19增值税纳税申报表附列资料二本期进项税额明细税款所属时间年月日至年月日纳税人名称公章金额单位元至角分一申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额一认证相符的增值税专用发票123其中本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3二其他扣税凭证45678其中海关进口增值税专用缴款书5农产品收购发票或者销售发票6代扣代缴税收缴款凭证7其他8三本期用于购建不动产的扣税凭证9四本期不动产允许抵扣进项税额10五外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计1214-91011二进项税额转出额项目栏次税额本期进项税额转出额1314至23之和其中免税项目用14集体福利个人消费15非正常损失16简易计税方法征税项目用17免抵退税办法不得抵扣的进项税额18纳税检查调减进项税额19红字专用发票信息表注明的进项税额20上期留抵税额抵减欠税21上期留抵税额退税22其他应作进项税额转出的情形23三待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额一认证相符的增值税专用发票24期初已认证相符但未申报抵扣25本期认证相符且本期未申报抵扣26期末已认证相符但未申报抵扣27其中按照税法规定不允许抵扣28二其他扣税凭证2930至33之和其中海关进口增值税专用缴款书30农产品收购发票或者销售发票31代扣代缴税收缴款凭证32其他3334四其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的增值税专用发票35代扣代缴税额36增值税纳税申报表附列资料二本期取得用于出口退税发票明细序号发票代码发票号码销方纳税人识别号开票日期金额税额份数合计------------------------------------------------------------增值税纳税申报表附列资料三服务不动产和无形资产扣除项目明细税款所属时间 年 月日至 年月日  纳税人名称公章金额单位元至角分项目及栏次本期服务不动产和无形资产价税合计额免税销售额服务不动产和无形资产扣除项目期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额12342355≤1且5≤464-517税率的项目111税率的项目26税率的项目不含金融商品转让36税率的金融商品转让项目45征收率的项目53征收率的项目6免抵退税的项目7免税的项目8增值税纳税申报表附列资料四税额抵减情况表税款所属时间 年 月日至 年月日  纳税人名称公章金额单位元至角分序号抵减项目期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123124≤353-41增值税税控系统专用设备费及技术维护费2分支机构预征缴纳税款3建筑服务预征缴纳税款4销售不动产预征缴纳税款5出租不动产预征缴纳税款固定资产进项税额抵扣情况表纳税人名称公章填表日期年月日金额单位元至角分项目当期申报抵扣的固定资产进项税额申报抵扣的固定资产

进项税额累计动产不动产合计增值税纳税申报表附列资料五不动产分期抵扣计算表税款所属时间 年 月日至 年月日  纳税人名称公章金额单位元至角分期初待抵扣不动产进项税额本期不动产进项税额增加额本期可抵扣不动产进项税额本期转入的待抵扣不动产进项税额本期转出的待抵扣不动产进项税额期末待抵扣不动产进项税额123≤12445≤14612-34-5增值税纳税申报表附列资料五不动产抵扣进项税额计算抵扣表税款所属时间 年 月日至 年月日  纳税人名称公章金额单位元至角分不动产项目名称凭证种类抵扣起止时间剩余抵扣期限融资租赁合同截止期限期初待抵扣不动产进项税额本期不动产进项税额增加额本期转入可抵扣不动产进项税额本期用于不得抵扣进项额项目的不动产进项税额期末未抵扣不动产进项税额累计抵扣不动产进项税额抵扣时间起抵扣时间止123456＝2＋3－4－57合计XX年XX月XX年XX月XX月XX年XX月A不动产小计增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收通用缴款书B不动产小计增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收通用缴款书合计说明1本表由纳税人购进新建融资租入大修及更新改造不动产申报抵扣进项税额时填写2税款所属时间纳税人名称的填写同主表3不动产项目名称填写购进新建不动产单项名称之后发生的大修及更新改造不动产项目名称应与其保持一致4第1列剩余期限填写纳税人按10年分月平均抵扣的剩余月份5第2列期初未抵扣不动产进项税额填写纳税人不动产进项税额上期期末结存的金额首次申报抵扣不动产进项税额时填写该不动产项目对应的进项税额总计6第3列未抵扣不动产进项税额增加额填写纳若分10年每年按5％抵扣填表说明第1列剩余期限填写纳税人不动产项目可抵扣的剩余年份增值税纳税申报表附列资料五不动产抵扣进项税额计算抵扣表纳税人名称公章金额单位元至角分序号凭证种类开票方纳税人识别号开票方纳税人名称发票代码发票号码进项税额第一次申报抵扣税额第二次申报抵扣税额项目代码及名称说明1凭证种类纳税人按照取得的合法抵扣凭证种类填写增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收缴款凭证2进项税额填写凭证注明的税款农产品收购发票或者销售发票按照买价×13％计算税款接附表增值税纳税申报表附列资料六房产销售预征税款明细税款所属时间 年 月日至 年月日  纳税人名称公章金额单位元至角分预收款项目及栏次本期预收款预收款转销售额预征率1233合计预征税款项目及栏次期初余额本期发生额本期可抵减额期末余额4513623623745-6合计抵减税款项目及栏次期初余额本期发生额本期可抵减额本期实际抵减额期末余额891089111210-11合计不动产抵扣项目抵扣台账纳税人名称公章金额单位元至角分项目名称序号凭证种类开票方纳税人识别号开票方纳税人名称发票代码发票号码进项税额说明1项目名称应与附表五不动产项目名称一致2凭证种类纳税人按照取得的合法抵扣凭证种类填写增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收缴款凭证3进项税额填写凭证注明的税款农产品收购发票或者销售发票按照买价×13％计算税款接附表金融服务销售额明细表税款所属时间自年月日至年月日纳税人名称公章金额单位元至角分计税项目免税项目项目及栏次销售额价税合计计税扣除项目本期实际扣除金额扣除后含税销售额上期转入负差本期实际计税差价金额转入下期负差免税销售额免税扣除项目本期实际扣除金额扣除后免税销售额上期转入负差本期实际计税差价金额转入下期负差1231-245如34≤0则50如3

40则5346如50则60如50则6347897-81011如910≤0则110如9100则1191012如110则120如110则12910一借贷服务1一存款2二贷款3三金融同业往来4四其他借贷服务5二直接收费金融服务6三保险服务7一人身保险服务8二财产保险服务9其中机动车交通事故责任强制保险10三再保险服务11四金融商品转让12一外汇13二有价证券14其中股票15债券16三期货17四其他金融商品1819202122以上合计23金融服务代扣代缴税款24固定资产不含不动产进项税额抵扣情况表纳税人名称公章填表日期年月日金额单位元至角分项目当期申报抵扣的固定资产进项税额申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书合计本期抵扣进项税额结构明细表税款所属时间年月日至年月日纳税人名称公章金额单位元至角分项目栏次金额税额合计124510131517181917税率的进项2其中有形动产租赁的进项313税率的进项411税率的进项5其中货物运输服务的进项6建筑安装服务的进项7不动产租赁服务的进项8购入不动产的进项96税率的进项10其中直接收费金融服务的进项11财产保险的进项125征收率的进项13其中购入不动产的进项143征收率的进项15其中建筑安装服务的进项1615征收率的进项17农产品核定扣除进项18外贸企业进项税额抵扣证明注明的进项192021预征增值税纳税申报表适用于异地预征建筑安装业销售不动产增值税纳税人纳税人识别号总机构纳税人识别号纳税人名称公章税款所属时间自年月日至年月日填表日期年月日金额单位元列至角分一预征税额预征项目和栏次销售额销项税额本期应纳税额税款缴纳应税销售额免税销售额查补销售额适用税率销项税额预征率预征税额查补税额期初欠缴税额小计已缴本期应纳税额本期已缴欠缴税额本期期末应缴税额本期期末应缴欠缴税额123451246716891078911121356-10137-111建筑安装2销售不动产34合计二进项税额增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书农产品抵扣凭证税收通用缴款书进项税额调整进项税额合计12345612345以下由税务机关填写受理人受理日期年月日受理税务机关签章本表为A3横式一式三份一份纳税人留存一份主管税务机关留存一份征收部门留存增值税纳税申报表适用个人出售房产填报日期年月日金额单位元至角分基本情况纳税人名称联系电话身份证件名称证件号码受让人名称联系电话身份证件名称证件号码房产产权证所有权证号房产详细地址房产用途房产性质建筑面积上次购入时间本次交易日期房产交易成交价本次计税价格上次购房价格税款计算税种计税价格允许差额扣除的购房价格计税依据税率应纳税额减免税额应缴税额12342-3564578增值税授权声明如果你已委托代理人申报请填写下列资料为代理一切税务事宜现授权地址为本次纳税人的代理申报人任何与本申报表有关的往来文件都可寄予此人授权人签字申报人申明以上纳税申报表是真实的可靠的完整的纳税人签字受理税务机关签章受理人接收日期本表为A3竖式一式三份一份由纳税人留存一份由征收税务机关留存一份由税务机关作为会计原始凭证增值税减免税申报明细表税款所属时间自年月日至年月日纳税人名称公章金额单位元至角分一减税项目减税性质代码及名称栏次期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123124≤353-4合计123456二免税项目免税性质代码及名称栏次免征增值税项目销售额免税销售额扣除项目本期实际扣除金额扣除后免税销售额免税销售额对应的进项税额免税额1231-245合计7出口免税8其中跨境服务910111213141516