2021年南京分公司财务制度模板

南京分企业财务制度第一章　总则　一、依据《中国会计法》、《小企业会计准则》等相关法律、法规，结合南京分企业实际情况，制订本制度。　　二、财务工作关键任务　　1．组织会计核实，全方面、客观、立即地反应企业财务情况和经营结果。　　2．实施会计监督，保障资金和财产安全，维护企业信誉和权益。　　3．开展会计检验，提升会计核实质量和效率，确保会计信息科学性和真实性。　　4．进行会计分析和估计，为经营决议提供信息。　　5．开展责任会计，对企业经营活动进行预算和控制，对经营结果进行考评和评价。　　6．协调和工商、税务、银行、会计师事务所等关系。　　三、财务岗位设置　　企业依据业务需要设置主办会计和出纳。　　1．主办会计：负责各项费用单据、报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 审核和日常业务管理工作，主动稳妥地为企业领导提供决议提议。　　2．出纳：从事现金帐和银行帐处理。　　四、遵纪遵法　　企业责任人和其它人员要共同遵守《中国会计法》和本制度，保障会计人员依法、按制度行使职权。第二章　财务核实第一节　基础要求　1．会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。　　2．会计核实采取借贷记帐法。　　3．会计核实以权责发生制为基础。　　4．会计核实应遵照谨慎性标准，合理核实可能发生损失和费用。　　5．会计核实各个步骤应建立复核制度，会计报表及相关资料出具必需经由总部财务责任人审核。　　6．会计凭证、帐簿、报表和其它相关会计资料内容和要求必需符合国家统一会计制度要求，不得伪造、变造会计资料，主办会计对会计资料真实性负责。第二节　固定资产管理　1．固定资产包含使用期限十二个月以上，单位价值元及以上房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它和经营相关设备、器具、工具等。　　2．固定资产管理实施“统一管理，责任到人”管理标准。主办会计负责固定资产投资计划编报、实施和监控，和固定资产日常会计核实，监督资产真实、完整。行政部负责购置、登记建卡、管理实物，维护和确保财产安全。　　3．固定资产折旧采取平均年限法计提，按固定资产性质和消耗方法制订折旧年限。具体为：电子产品为3年、汽车为8年、房屋为50年、其它固定资产为5年。　　4．低值易耗品应比照固定资产管理，设置分类登记簿和低值易耗品卡片，建立登记、保管和定时盘点制度，低值易耗品核实采取五五摊销法。　　5．固定资产在已按年限提足折旧后应继续维护使用，凡不能继续使用需作报废处理，应经相

关技术人员判定，向总部财务部提出申请汇报，报董事长同意后方可作报废处理。固定资产报废后变价收入减去固定资产帐面净值及清理费用后差额为固定资产报废净损（益），应计入当期营业外支出（收入）。　　6．固定资产投资管理实施“总部集中统一、分级授权有限”标准，必需坚持“服务业务、效益为本、合理配置”方针。固定资产投资管理工作必需遵照投资管理程序，需编制固定资产购置申报书，说明概况和原因，经企业总部相关部门及责任人核批后方可实施，实施数不得超出核批数。递延资产计划审批比照固定资产投资计划管理，审批权在企业总部。递延资产采取3年期限平均摊销，计入各期损益。第三节　费用管理　一．费用报销步骤　　1．经办人按要求沾贴原始单据申报。　　2．部门责任人按权责审批申请单。　　3．财务审核。　　5．分企业经理批报。　　6．出纳会计依据审批凭证给予核报。　　二、借款　　1．企业工作人员因公申请借款须填写借款申请单，注明事由，由分企业经理审批，到出纳会计办理借款。借款金额要严格控制，差旅费借款金额应按“（车费＋住宿费+补助费）×出差天数”计算申请。　　2．借款人在办理和之对应公务后，要立即报帐。无特殊情况报销时限不得超出公务终止日一个星期。对超出期限经财务人员立即催报仍未报帐者，扣发借款人工资、奖金等。　　三、差旅费　　1．差旅费报销时须附出差申请单，申请单应注明出差时间、地点和出差行走路线，由分企业经理同意，做到周密安排出差路线，严格控制出差天数。若出差超出计划天数，未经同意且无特殊理由，审核时给予扣减。　　2．通常情况不准乘坐飞机、火车软卧、轮船二等舱以上，特殊情况须经经理同意并附相关说明材料方可报销。　　3．严格审核途中车船费支出，差旅费报销单要具体注明出差时间、起点及终点。外出参与会议，凡由企业报销会务费、赞助费及出差期间回企业报销招待费，一律取消住勤补助。4．出差费用仅指出差期间车船票、机票、出差住勤补助、住宿费、市内交通费在要求标准内凭票据实报销，实际发生费用超出限额标准部分自理，低于要求限额标准部分不补。5．出差人员住宿费，按出差实际住宿天数计算报销，住宿发票必需填写清住宿人姓名、人数及住宿起止天数。当日往返不予报销住宿费。6.伙食补助分早餐20％，中餐40％，晚餐40％；12点之前返回，报销早餐;12-19点返回，报销早餐和中餐;19点以后返回，全额报销。7.出差人员自带车

辆，不得报销市内交通费。8．住宿费标准：　　a.南京分企业经理出差，住宿标准：不得超出200.00元/人/天。　　b.其它工作人员出差，住宿标准：不得超出80.00元/人/天。9.市内交通费标准:a.南京分企业经理出差，市内交通费：不得超出30.00元/人/天。b.其它工作人员出差，市内交通费：不得超出20.00元/人/天。10.伙食补助标准:a.南京分企业经理出差，伙食补助费：不得超出40.00元/人/天。b.其它工作人员出差，伙食补助：不得超出30.00元/人/天。四、.通讯费标、交通费标准在要求标准内凭票据实报销1、南京分企业经理通讯费：300.00元/人/月。交通费100/人/月。2、商超主管通讯费：120.00元/人/月。交通费100/人/月。3、区域经理通讯费：200.00元/人/月4、业务代表通讯费：150.00元/人/月。5、商超业务代表通讯费：100元/人/月。交通费80/人/月。6、培训督导通讯费：100元/人/月。交通费80/人/月。7、内务主任通讯费：40元/人/月。交通费30/人/月。五、业务招待费　　1．在报销业务招待费时，须事先申请填写《招待费申请单》，要注明具体事由、金额，由经理同意。招待标准按申请单所列标准实施，超标部分一律不予报销。　　2.招待费、商超费、礼品费等费用200.00元/次以下由经理审批，200.00元/次以上必需报总部分管领导审批。　　3．对没有批签完备申请单招待费、商超费、礼品费等，一律不予报销。　　六、车辆费用　　1．出差实施申请制度，驾驶人员因公出车应填写出差申请单，申请单上应注明时间、地点、公里数、所交纳停车费、过路（桥）费、住宿费。实施每次出差费用每次结清报销。　　2．燃料实施计划定额制度，燃料消耗具体额度依不一样车型制订。3．维修实施定点制度。车辆维修必需在定点厂家，并填写送修单，书面列项申报，由经理对修理项目认定盖章后方可进厂维修。维修必需按所要求项目进行，凡出现未经同意，私自决定扩大维修范围及增加维修费用由当事人负担。　　七、工资及补助（一）．工资组成　　南京分企业实施岗位工资制，职员工资由岗位工资、加班工资、绩效工资、奖金和福利补助五部分组成。　　1.工作日延时加班工资，指每个工作日8小时以外超额劳动所付工资酬劳：　　2.公假、周休日上班所付工资酬劳；　3.企业提倡高效工作，严格控制职员加班，

因工作需要加班完成，必需推行严格申报手续。4.绩效工资a．区域经理，商超主管分成百分比为回款额0.6%b．划分为两个大区，每个区域存在一个区域主管和一个业务代表，主管和业务同时拿本区分成，主管拿分成60%，业务代表拿分成40%，商超也按此实施。c．主办会计：基础工资+400元*销售完成率。d．出纳会计：基础工资+400元*销售完成率。e．仓管：基础工资+300元*销售完成率*发货正确率。f．内务主任：基础工资+季度奖（1500元*销售完成率）g．分企业经理：基础工资+季度奖（季度回款额*0.2%）h..培训督导：基础工资+季度奖（1200元*销售完成率）（二）．工资标准1.由总部人资部公布薪酬标准。　　2．职员必需依法缴纳个人所得税，企业按国家要求代扣代缴。　　3．工资表由行政负责制作，财务审核，经理审批。　　八、其它1．固定资产、礼品、包装加工材料、大宗办公用具采购一律由总部采取集中采购。　2．货物运费一律凭供货回执单、托运单、发票原件作报销依据。以上费用开支，一律索取正规发票。　　3．费用报销必需附有正式发票，收据、白条不能作为报销凭据。　　4．因私拨打企业办公电话,须提前登记,按计费单收费，未经许可，公话私用，处话费伍倍罚款。第四节、商品管理一、商品入库管理1、商品从厂家和总部或用户进、退货运抵至仓库时，收货人员必需严格认真检验商品外包装是否完好，若出现破损或是原箱短少等情况。立即上报上级主管人员；若因收货人员未立即对商品进行检验，出现破损，原装短少所造成经济损失由该收货人负担。入库商品明细必需由收货人和仓管员查对签字认可，做到帐、物相符。商品验收无误后，仓管员依据验收单立即记账，具体统计商品名称、数量、货号、入库时间、单证号码等，做到帐物相符。若不根据该制度实施验收造成经济损失由仓管员负担。2、入库商品在搬运过程中，应根据商品外包装上标识进行搬运；在堆码时，应根据根据货物品种或颜色分类摆放。3、商品储存架旁边放设置存货卡，立即统计存货出入库信息。　二、商品出库 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 1、在对出库商品进行实物明细点验时，必需认真清点查对正确、无误，由仓管及配货人员双方可签字认可出库，不然造成经济损失，由当事人负担。2、货物出库时，仓管人员应立即开具商品发货清单，随箱发给用户并在外箱注明“内有清单”字样，以方便用户验收。3、商品出库后仓管人员在当日依据正式出库凭证销账并清

点货物结余数，做到账货相符。三、报表及货物管理1、天天做出前一日仓库进、销存报表于当日10点前传和企业相关对接人员，便于销售部门开展工作。2、天天开据出入库清单其中两联（即财务联及业务联）必需于次日交于企业相关人员。其外，单据必需妥善保管，不容遗失。3、月未，仓库和财务相关人员同时对现有货物进行盘点清查，做出月结库存报表，双方签字确定。此报表和库存账目相查对，如有不符，立即查明原因，由相关人员负担责任。４、要注意仓储区温湿度，保持通风良好，干燥、不潮湿。　　５、仓库内要设有防水、防火、防盗等设施，以确保商品安全。6、仓库要注意门禁管理。　　四．加强应付帐款管理　　1、财务部安排专员负责应付帐款整理、对帐、审查、办理货款支付和税票催收等工作。　　2、要按月上报应付帐款报表。　　3、立即登记应付帐款票据和台帐，坚持按单对帐、按单结算。　　五．商品定时盘查制度　　1、库存商品按实际成本计价。　　2、商品入库和发出采取部分计价法。　　3、商品清查采取实地盘查法，实物和帐面不符要查明盘亏、盘盈、毁损原因。并编制“商品盘点汇报”报董事长同意后财务部作帐务处理。　　六．建立商品管理责任追纠制度对在商品采购、货款支付、存货盘点中违规操作和舞弊行为，将处一定金额罚款并通报批评，造成后果将从严处罚。第五节　销售管理　一、销售 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 管理制度化1、销售协议必需明确、定购金额、确保金、预付款。　　2、供货时间、供货价、到货率。　　3、道具加工、门头装修等。　4、大额协议必需由分管领导签署。　　5、签署销售协议上交一份给财务。　　二、规范发货和退货程序　　1、全部发货清单必需有财务人员签字，不然仓管不得发货。　　2、收到用户收货回执，才能确定销售形成。　　3、用户退货要办理退货申请。由销售人员提出退货申请，具体说明退货原因并附退货清单，经经理同意后方可办理退货。财务依据经理审批材料和仓库收货清单进行帐务调整。　　三、加强应收帐款监管　　1、财务要安排专员负责应收帐款管理。应收帐款月报管理要规范化，每个月5日前上报往来对账单，销售人员在每个月10前将用户确定对账单回执财务。　　2销售人员上报具体回款计划，逾期不办通报批评并处100元罚款。　　3、财务依据当月回款计划催收货款，确保每个月回款计划落实。　　4、财务要确保立即为用户结算手续、开具发票。　　5、财务依据总部相关制度监管货款回收和确保

货款安全。　　6、发票开出后，三十天内货款必需到帐，不然将予财务和业务经办人经济处罚。　　四、建立销售管理责任追纠制度　　对在协议签署、货款回收、商品进出和库存商品管理中违规和舞弊行为进行追纠。第六节　财务资料管理一、银行帐户　　1．标准上企业开立一个基础账户，不得以其它名义开设多个银行帐户。如有特殊需要设置帐户，事前须总部领导同意，并由财务部制订管理规则。　　2．银行帐户印鉴章必需分开管理，财务专用章由会计主管保管，法人印鉴章由出纳保管。设置银行帐户印鉴章交接登记簿，在印鉴章需要移交时填写，交接登记簿记载须连续、完整。　　二、会计档案　　1．会计档案指会计凭证、帐簿、财务报表等会计核实专业资料，是统计和反应企业各项业务关键证据。　　2．会计档案应根据档案管理要求，整理立卷，装订成册，在会计年度终了后，由财务部门编制移交清册，交由档案管理部门保管。　　3．会计档案必需制订专员管理，确保其完整无缺，对于电子会计档案，应注意防磁、隔热。出纳人员不得兼管会计档案。　　4．建立健全会计档案调阅、复制登记制度。会计档案一律不许外借。会计档案借阅，须经领导审批。未经授权不得进行数据查询。第三章　财务监督　一、不相容岗位分离　　1．会计、出纳岗位分离。　　2．帐务处理和实物管理分离。　　3．银行凭证管理和银行印鉴章管理分离。　　二、财务检验　　1．财务、行政、实物管理部门共同组成检验小组，每十二个月最少对固定资产、低值易耗品盘点一次。清查盘点工作关键内容是查对帐实、帐卡、帐表是否相符。对于发觉问题立即处理，确保财产安全、完整。　　2．出纳员每日清点库存现金和按月查对银行存款，对银行未达帐要编制银行存款余额调整表。财务部责任人要对现金和银行存款实施常常性和突击性检验，严禁用白条抵现。　　三、会计工作交接　　1．会计人员因故工作有变动，必需将本人所经管会计工作全部移交给接替人员。　　2．会计人员办理交接手续，必需由总部财务部责任人监督交接。　　3．移交时要编制移交清册，列明应该移交会计凭证、帐簿、报表、印章、现金、支票、发票等其它资料（移交清册一式三份：双方各执一份，一份存档）。　　4．接替人员应该继续使用移交会计帐簿，不得自行另设新帐，以保持会计统计连续性。　　以上制度不妥之处，请领导批改。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　南京分企业二零零六年九月八日