餐饮连锁酒楼适用的财务管理制度

声明_xFF1A_本资料由大家论坛公务员考试专区htth1_x002F__x002F_clubh1餐饮连锁酒楼适用的财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 pp总则pp1为了规范XXX酒楼的财务行为加强财务管理特制定本制度pp2酒楼的财务行为应遵守国家的法律法规和本制度并接受董事会的检查和监督pp3酒楼应当建立健全财务核算体系完善内部经济责任制提高经济效益做好财务管理基础工作pp4酒楼财务部门应当履行财务管理的职责做好财务计划控制监督预算分析和考核工作pp财务会计 岗位职责 总经理岗位职责总经理安全岗位职责工厂保安人员的岗位职责工厂财务部岗位职责工程测量员岗位职责 pp1财务会计行政上归属酒楼总经理领导pp2严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理积极参与酒楼经营管理工作pp3按照国家税法规定按期报税诚信纳税协调好企税关系pp4加强酒楼财物管理定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查保证账实相符pp5坚持原则严格按规定开支酒楼费用认真审核原始单据把好费用报销关有权对不真实不合法的票据不予报销对于员工辞职或调动须见员工离职 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 中库管员的签字pp6加强成本管理严格控制采购成本和生产加工成本有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款pp7按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表并进行财务分析做到数据真实计算准确内容完整账表相符说明清楚分析得当口径一致pp8按规定整理装订妥善保管会计资料负责对财会资料和文件进行归档管理不得外借和泄露公司商业秘密pp9有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见pp10每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会

有义务向总经理提供相关资料和数据但财务资料不能提出财务室pp11妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章pp12接受股东及总经理的业务质询调查审计考评等ppnbsppp出纳员岗位职责pp1严格遵守《财务管理制度》按规定办理现金收付和保管库存现金pp1按时到吧台收取营业款次日上午足额存入开户银行不得坐支现金pp2不得私自挪用公款不得用白条抵库做到日清月结账实相符若发现现金长余或短缺应立即查找原因及时告财务会计进行处理不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款pp3负责督促本店人员的费用报销和借款归还以完结财务还款手续pp4负责对吧台备用金进行盘点检查pp5接受财务会计定期及不定期现金盘点检查并填制现金盘点表pp6编制现金及银行存款日报表于次日上午12时前上报财务会计审核确认pp2按规定准确及时地办理银行结算业务pp3登记现金日记账和银行存款日记账pp1设置现金日记账和银行存款日记账根据审核无误的收付款凭证逐笔逐日及时进行登记账目必须日清月结账实相符pp2月终与会计现金总账和银行存款总账核对做到账账相符pp3每月及时与银行对账单相互核对并必须经过财务会计审核双方签字盖章后与当月凭证装订成册若有差异应及时查明原因属于记账差错的应及时更正属于未达账项造成的应编制银行存款余额调节表进行调节pp4保管有关印章空白支票妥善保管现金及转账支票并按银行规定正确填写支票不得签发空白及远期支票使用时应填制《支票领用存登记表》接受财务会计月终对空白支票的盘点检查pp1妥善保管发票设置发票领用登记薄登记吧台所领用发票数由领用人收银员签字pp

2月终对吧台剩余发票进行盘点并接受财务会计对发票盘点检查pp3对于收银员计算错误发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为应及时向财务会计报告pp4必须妥善保管银行印鉴严格按照规定用途使用pp5接受财务会计及总经理的业务质询检查考评等pp6按时完成财务会计交办的其它事宜ppnbsppp库管员岗位职责pp1在总经理财务会计领导下负责酒楼物资的验收入库发放保管盘点做到手续清楚数字准确保管得当开单迅速不出差错pp2认真登记商品材料数量金额明细表每月结帐应与盘点数相核对发现差异应查找原因及时处理pp3严格按《库管制度》进行库房管理工作pp1坚持四个禁止禁止无关人员入库禁止为个人存放物品禁止在库房饮酒吃零食禁止危险物品与其他物品混贮pp2做好防火防盗防腐防潮防毒防虫等六防工作pp3科学储存保管控制库存业务合理制定库存物资补充计划并填制《物资申购单》控制最高库存量和最低库存量随时掌握库存状况及时提供库房物资进销存的数据充分发挥库房蓄水池作用pp4按时向财务室上报《存货进销存明细表》pp4不得以权谋私不得向供货商索贿索物或接受其宴请娱乐等pp5财务会计的业务指导质询调查审计等pp6做好出入库物资管理工作开源节流完善财务手续pp7完成财务会计临时交办的其他事宜ppnbsppp收银员岗位职责pp1收银员业务上属于财务部指导行政上属于前厅领导pp2按照前厅人员填写的点菜单加菜单酒水单上记载的菜品洒水香烟等名称数量准确输入电脑及时核对pp3对结账单记载的金额准确及时快速收款打印发票并加盖印章pp4每日根据汇总金额填写交款单与

点菜单结账单一起于次日交财务室审核pp5无权私自改单交款单结帐必须连续编号报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核无权单联让相关人员签字改单只能双联签字改单pp6对营业额的准确性安全性负责妥善保管营业尾款拒收假币否则发生短缺责任自负pp7保守经营秘密不得随意透露酒楼经营秘密不得随意给顾客多开发票pp8遵守前厅相关制度及时发现收集反馈客人意见pp9保持吧台及工作区域卫生干净整洁与前厅要求一致pp10及时完成领导安排的其它临时任务ppnbsppp记单员岗位职责pp1根据记单操作程序填制结算单菜品数量金额应真实准确金额大小写一致若有差错责任自负pp2结算单必须整联复写不得单联填制pp3每日将结算单点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室pp4免单需由经办人签署原因由总经理签字免单不得打折打折需由有关领导按权限范围签字具体参照酒店有关管理制度执行记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或打折处理pp5妥善保管好结算单据遗失按每张200500元予以处罚pp6不得以权谋私伙同他人做出损害酒店利益的事情一经发现给予重罚对情节严重性质恶劣者给予除名处理pp7必须亲自在点菜单配菜联上加盖确认章不得由他人代盖同时核对点菜单配菜联与记账联各项目是否一致pp8接受财务会计的业务指导检查考评ppnbsppp应收款项管理制度pp为了加强酒楼往来款项的管理控制应收款项的占用减少坏账损失特制定本制度pp一应收账款pp1应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项pp2应收账款的发生应在信用良

好的单位和个人凡是要挂账的单位和个人酒楼应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计因过失造成的应收账款呆账的要追究当事人的经济责任对于信誉差的单位和个人应杜绝赊账行为pp3应收账款发生后财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账要进行应收账款的账龄分析保证应收账款金额准确无误并及时作好催收工作酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回pp4在呆账发生后财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况pp5酒楼一律不提坏账准备发生的坏账损失经总经理审批然后交董事长或其 授权 个人房产授权委托书公司各类授权委托书模版医师授权办法餐饮分店授权书产品代理授权书范本 人审批酒楼财务会计再进行相应的账务处理计入管理费用pp二其他应收款pp1其他应收款是酒楼除应收账款预付账款以外的其他各种应收暂付款项包括各种赔款罚款存出保证金应向职工收取的各种垫付款项等pp2酒楼发生的其他应收款应及时准确作账务处理并注意催收其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回涉及应收职工个人的款项不能按时收回的应从职工当月个人的工资中扣回pp三内部挂账及免单的处理pp1系统内各单位消费含挂账按88折仅指菜品计价系统内个人消费含挂账按85折仅指菜品计价pp2总经理享有免单权但需注明具体事由每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查ppnbsppp报销制度pp1报销人员将有关发票粘贴附在费用报销单或货款结算凭据后小张票据如车票应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上大张票据不能胶水粘贴用大头针或回形针别好为宜pp2根据原始单据分类按规定如实正确填写费用报销单或货物结算凭据由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性票据的合法性填写的

规范性等再交总经理审核并签署报销意见同意报销支付同意报销支付多少元不同意报销支付字样总经理签字时不得只签姓名不签意见pp3财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销pp4出纳凭上述签字齐备的费用报销单或货款结算凭据支付货币资金pp5总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可其所报销费用不得让他人代报否则财务室有权不予报销总经理助理报销费用必须经总经理签字认可否则不予报销若有违反对报销人出纳各处以报销金额20但不低于50元人的罚款并退回违规所得pp6报销程序pp经办人填写费用报销单或货款结算凭据部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销ppnbsppp借款制度pp为了加速酒楼流动资金周转保证日常经营的正常开支规范借款程序特制定本制度pp1采购员和吧台收银员实行定额备用金制度采购员备用金定额为2000元吧台收银员备用金定额为3000元pp2借款实行定额控制前账不清后账不借的原则pp3采购人员应根据批准后的申购单采购货物当货物金额超出其定额备用金时应正确填写借款单经财务会计审定总经理签字批准后在出纳处借支pp4其他人员因公借款时应填写借款单经部门经理签字财务会计审核总经理签字批准pp5因公办事或出差人员凡在财务室有借款的不得逾期报账或公款私用事完三天内应清算自已的账务三天后财务室将催促报销否则财务室有权在发工资时抵扣借款pp6酒楼原则上不办理员工私人借款特殊情况可在员工月工资标准内办理但应控制人数时间且部门负责人负连带责任员工私人借款应在30日内归还pp7借款程序pp填写借款单财p