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 企业财务审核审批及报销制度

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企业财务审核审批及报销制度

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企业财务审核审批及报销制度1

求是不得变更费用项目进行报销不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支不得分拆属于同一项目﹑同一时间或同一性质的费用进行报销pp第七条xa0费用或实物报销原则上应当取得合法的发票特殊情况没有发票的必须向财务部门咨询经同意后才能报销各类经济项目的发生原则上应当签订合同以合同形式开展业务关系pp第八条xa0资金管理及审批pp1公司对外支付款项金额在xxx元以内须经部门经理分管领导及总经理批准方可支付金额在xxx元包括xxx元以上须经部门经理分管领导及总经理批准且董事长同意后方可支付如果董事长总经理不在公司应以电话或传真的方式与其联系确认是否批准款项的支付事后请其在支出单上补签意见pp2报销的款项支付除零星支出外应当避免以现金形式支付而应通过银行办理汇款pp3银行汇款开具的支票须写明经批准同意的收款人全称收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三方必须有收款人的书面通知并经公司董事长或总经理批准银行支款开具的支票必须经总经理签字pp4银行账户必须遵守银行的规定开设和使用银行账户只供本单位经营业务收支结算使用严禁借账户供外单位或个人使用严禁为外单位或个人代收代支转账套现银行账户的账号必须保密非因业务需要不准外泄pp5银行账户印鉴实行分管制公司法人章和支票由出纳负责保管财务专用章由会计负责保管出纳或会计不在单位期间印鉴章应由董事长或总经理指定的专人保管印鉴章代管须办理交接手续代管人员必须对印鉴章的使用情况进行登记外出办事确需带印鉴章时必须有两人同行两人分别各执掌一枚印章pp6库存现金不得超过限额不得以白条抵作现金现金收支做到日清月结确保库存现金的账面余款与实际库存额相符pp7因开展业务需领用支票或现金者必须填写借款单借款单应注明所办事由和用途必须由经办人填写并根据公司资金审批制度的权限规定逐级交由部门经理﹑分管领导总经理和董事长审批批准后由财务部支付pp8借款的基本原则是前帐不清后款不借各类借款都必须在办完业务回单位后七天内交清不得拖欠pp第九条xa0本制度由财务资产部负责解释和修订p

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