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 食堂审计计划方案

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食堂审计计划方案

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内部规章制度,食堂人员工作 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 ,各职员职责分工以及授权审批情况。,2、观察食堂控制制度的执行情况以及相关业务活动的运行情况。具体包括:定点采购和零星采购的内部控制制度执行情况,食堂储放物资的后续管理制度的执行情况,领用投料的处理流程。3、选择若干具有代表性的交易活动进行穿行测试。具体包括:请购、到货、验收以及支出循环流程的内部控制制度以及执行情况。观察物资领用以及保管制度的执行情况。(2)、测试内部控制制度。1、检查交易和事项的相关凭证和记录。具体包括:检查定点采购的请购、验收以及货款支付的凭证和记录是否

食堂审计计划方案2

真实、完整。相关财务人员是否履行独立稽核程序。2、询问并实际观察未流下审计轨迹的内部控制制度运行情况。具体包括:通过直接或间接观察、查询、检查予以实现。3、重新执行相关控制制度。具体包括:零星采购的授权审批,是否订制采购计划,以及计划是否贯彻执行。(3)、实质性测试1、核对食堂储放物资台帐记录与财务总帐记录是否一致,测试其总体合理性。2、查看打卡记录,抽取大额、异常项目,分析原因,测试考核记录的真实性、完整性。3、抽查定点采购到货记录是否与结算相一致,价格是否出现异常变化,是否合理。4、实地抽查零星采购的

食堂审计计划方案3

真实性,完整性,同时与供应商记录相核实,是否出现差异,如有,及时查实原因。5、重新计算人均实际支出金额,是否与预算相吻合,如差异较大,分析原因。6、查看领用记录,分析是否与就餐人数相配比。7、盘点库存物资,是否是否出现变质、毁坏的物资,是否长期积压库存。观察存放场所是否上锁,询问职员的接触情况,是否做到保证资产的安全、完整。8、审核食堂相关费用支出凭证,原始凭证是否符合要求,财务人员是否进行独立稽核,是否出项不合理的凭据。(注:文档可能无法思考全面,请浏览后下载,供参考。可复制、编制,期待你的好评与关注)

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