财务管理制度范文

h1财务管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 范文h1p第一章nbsp会计机构设置pp会计机构的设置必须根据实际情况以精简高效率为原则按本公司实际需要设置适当部门在总经理的领导下进行工作pp示意图ppnbsp总经理》nbsp财务部》nbsp仓nbsp库ppnbspnbspnbspnbsp出nbsp纳ppnbspnbspnbspnbsp会nbsp计pp第二章nbsp财务部人员岗位责任制pp根据《中华人民共和国会计》和《深圳市企业会计准则》及财政局的有关规定每个企业要根据本单位的实际情况建立财务人员岗位责任制以便分清责任各施其职各尽其责设置一人一岗或一人多岗坚持精简高效率的原则切实做到事事有人管人人有专责办事有 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 工作有检查业绩有奖惩保证会计工作有秩序地进行pp第一条nbsp设财务部主管一人pp1在总经理的领导下开展财务工作组织本部门内业务分工明确会计人员职责范围研究布置各项具体财务会计工作pp2加强财务管理严格控制费用开支ppnbspnbspnbsp3建立健全财务会计核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析pp办理向银行借款的一切手续并组织监督实现pp5加强往来帐目的管理能及时提供客户的货款资料协同总经理出纳催收货款加速资金回笼及时与供应商核对帐目安排货款清偿加快资金周转速度提高资金使用效果pp6参加本公司业务经营管理会议参与经营决策充分利用会计资料分析经济效果预测经济前景为公司领导决策提供可靠有用信息当好领导的参谋和助手pp7负责向本公司领导报告财务状况和经营成果解释财务方面的情况pp8负责会计重要资料档案的保管做好调查记录pp9负责提供对外的会计报表资料并签名盖章按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门pp第二条nbsp设立主管会计岗位一人pp1根据有关企业会计制度规定会计科目设置总帐做好结帐对帐工作保证帐帐相符pp2负责做到按时按质按量报送公司内部所有报表pp3负责存货固定资

产低值易耗品的会计核算pp4对公司存货资产或管理上存在的问题提出建议改善管理等措施并编制损益表资产负债表现金流量表年报pp5负责登记总帐负责办理总经理及财务部主管交办的临时性业务pp第三条nbsp设会计员岗位一人pp1根据各级主管签批的票据进行核算并填制记帐凭证pp2登记存货销售费用往来等明细帐并编制其明细报表pp3于每月5日前把所做的明细报表交主管会计pp4负责财务部主管交办的临时性业务pp第四条nbsp设出纳岗位一人pp1办理现金收付和银行结算业务每笔业务必须经过会计人员的审核编制记帐凭证出纳才能办理款项的收付记帐凭证必须加盖现金收讫现金付讫银行收讫银行付讫的印章不得以白条抵充库存现金更不得挪用现金严格控制签发空白支票如因特殊情况确须签发不填注金额的转帐支票时必须在支票上注明收款单位名称用途签发日期规定限额和报销期限pp2登记现金和银行存款日记帐必须根据已办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记并每日结出余额要做到帐帐相符帐实相符月末要编制银行余额调节表对于未达帐项要及时提出查询pp3保管库存现金和有价证券要确保资金安全和完整无缺如有短缺要负赔偿责任pp4妥善保管印章严格按规定用途使用签发支票所用的各种印章不得全部交由出纳一人保管pp办理销售款项的结算业务配合有关部门及时做好催收销售货款工作pp6每笔业务发生收款时应由出纳员开收款收据即交由会计编制记帐凭证以便及时记帐pp7负责办理总经理财务主管交办的临时性业务pp第三章财务管理制度pp为了加强管理提高经济效益适应企业发展需要现根据本公司具体情况结合国家有关规定特制定本制度以便全体工作人员执行pp第一条nbsp一般规定pp1本公司在经济活动中所发生的资金收入和支出统一由财务部负责办理财务部是代表公司对外结算债权债务的唯一机构未经授权和委托任何人无权处理有关资金收支的工作任何越权行为都是无效的并应对其所造成

的后果负责任pp2财务部门工作人员必须廉洁奉公严以律已不谋私利如发现有利用工作之便进行挪用公款假公济私贪污舞弊监守自盗等行为一律加倍处罚严惩不贷因此会计与出纳必须明确分工各施其职相互制约即相互合作又相互监督按照会计管帐不管钱出纳管钱不管帐指除现金银行日记帐外的帐的原则进行工作每月终盘点现金双方核对现金存款帐目并将存在问题向上级报告pp3凡是支付款项必须取得合法的有效的单据经手人应该在单据上签名盖章整理好单据经有权审批的领导批准会计人员核对无误并符合支付原则方可办理报销支付款项如手续不全内容有错或可疑财务人员有权拒绝付款pp4为保障公司财产的安全不致流失凡是公司的资产都应设置帐簿登记由专人负责管理会计与管理人员按情况规定月季年终盘点一次进行财产清查对于损坏变质或短缺情况由直接责任人或使用人提出报告经批准方可办理报废注销手续pp5强化公司管理公司与外界签订的一切经济 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 最终由财务部负责执行财务部建立经济合同管理档案派专人负责管理严格按合同规定的权利义务执行以维护公司的经济权益pp第二条nbsp资金的管理pp1本公司所有资财均属投资者所有受到国家法律保护禁止任何人以任何借口不经过正当审批手续非法调走或挪用资金财务部门有权制止这些违法行为拒绝支付款项如不加制止造成事实财务部负责人应负连带责任pp2资金分级管理按资金用途各级审批权限ppA固定资产的购置权限pp1使用部门提出申请报告pp2财务部主管初审pp3总经理审批ppB低值易耗品购置审批权限及程度pp1总值500元以下含500元ppa申请人提出购置清单单位或部门负责人签署意见ppb财务部审核ppc总经理副总经理审批pp2总值500元以上ppa申请人提出购置清单部门负责人签署意见ppb财务部审核ppc总经理审批ppC费用报销审批权限及程度pp1500元以下含500元ppa报销人填写报销单证ppb部门负责人签署

意见ppc财务部审核ppd总经理或副总经理审批ppe到财务部报销pp2500元以上ppa报销人填写报销单证ppb部门负责人签署意见ppc财务部审核ppd总经理审批ppe财务部报销ppD因公借款审批程序pp1500元以下ppa借款人先填写借款申请单ppb部门负责人审核ppc财务部签署意见ppd总经理副总经理审批ppe到财务部借款pp2500元以上ppa借款人填写借款申请单ppb部门负责人签署意见ppc财务部签署意见ppd总经理审批ppe到财务部借款pp注因公借款经手人必须在事毕后3-5天内如购物出差回来等办理报帐手续严禁私人占用公款原则出差借款现金量在万元以上应两人同行pp3公司支付任何款项必须凭合法的有效发票或有关收费凭证并经办人签名或盖章确认注明付款理由按审批权限报有关领导批准后财务部审核签字后方可办理支付款项业务pp4凡属预付款项由经办人提出书面申请按审批权限报有关领导批准后连同合同或有关文件交财务部审核总经理签字后方可办理付款但在该项业务完结经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证交由财务部结清往来帐目否则造成损失由经手人负责pp5工作人员因工作失职所造成的罚款或其他经济损失应由责任者本人负责公司拒绝接受任何解释pp第三条低值易耗品管理pp1低值易耗品是指单价在2000元以下不是使用一次而是多次重复使用使用其在一年或一年以上的用具和物品低值易耗品购置的审批权限及各种程序办理不能擅自购买否则作违反反纪律处理pp2使用人必须办理领用低值易耗品手续方能领用并成为当然的保管人妥为保管如使用人调离岗位应办理移交手续年底前对实物进行盘点核对帐目检查财产实际情况pp3低值易耗品如因使用人的主观原因造成损坏或遗失使用人应负赔偿责任根据价值大小如若发现利用工作之便化公为私占为已有更要严肃处理pp第四条nbsp费用开支管理pp一差旅费pp1各级别出差乘座交通工具标

准ppA总经理副总经理可乘座飞机火车软卧轮船一等舱ppB部门经理副经理可乘飞机轮船二等舱火车硬卧ppC一般人员可乘火车硬卧或硬座轮船三等舱一般不能乘座飞机特殊情况需经总经理批准pp注上述各标准采用实报实销凡超过上述标准乘座交通工具的费用由本人负责公司不予报销pp2工作人员在国内出差在旅途中的生活费津贴费不分级别不分地区不分交通工具每人每天补助30元pp3在目的地费用采取定额包干超支不补节约归已的 办法 鲁班奖评选办法下载鲁班奖评选办法下载鲁班奖评选办法下载企业年金办法下载企业年金办法下载 包干范围a住宿费b生活费c市内交通费费用包干标准根据出差人员级别到达地区的消费水平确定见附表一pp4正副经理正副厂长以上人员出差随同人员原则上可以乘飞机火车硬卧轮船二等舱pp5职员乘出差之便事先经总经理批准就近回家探亲办事的其绕道和在家期间按事假处理没有补贴pp6出差人员在外开展业务工作公司可报销长途电话电报传真等通讯费用pp7150公里外的省内出差当天归来者除报销规定的来回车费船费外每人每天补助30元含出差地市内车费pp8因公在深圳市内及周围城市东莞惠州等办事者一般不得乘座的士特殊情况须经总经理预先审批在此范围办事未能返回公司就餐者除报销规定的交通费外补助误餐费8元pp二办公费pp1购买办公用品用具等均由行政人事后勤部统一负责公司各部门按实际需要列出清单交行政后勤部统一处理严禁各部门擅自购买并要严格控制其开支金额pp2凡购买所有的物品均须办理验收入库并按审批权权限报有关领导审批方能报销行政人事部门要指定专人按部门或个人建立低值易耗品辅助台帐及时登记领退情况职工离开本公司时必须办理移交手续丢失和损坏的物品要其本人赔偿pp三借款程序pp1借款人填写借款单部门主管签字pp2财务部主管按用途 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 实际开支情况审核pp3总经理或副总经理根据部门主管财务部意见以实际需要另外审批pp4会计人员根据各级主管审批借款单填制记帐凭证pp5出纳员根据会计凭证给予付款借款人签名p