财务报销制度及报销流程1

h1nbsh1pp财务报销 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 及报销流程pp第一章总则pp第一条为了加强公司财务管理规范公司财务报销行为合理控制费用支出提高资金使用效益根据国家有关法律法规和各项财政政策结合本公司的具体情况特制定本制度pp　nbspnbspnbsp第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况将财务报销分为日常办公费用工薪福利及相关费用等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程pp　　第三条本制度适用公司全体员工pp第二章费用报销凭证的规范pp第四条报销单填写pp1费用报销单需填写完整包括部门日期 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 大小写金额合计数附件张数报销人及审批人员的签字注金额处不能留有空格金额要完整到元角分在财务有借款的需注明pp2金额大写要准确零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿pp报销原始凭证的要求pp1当事人应充分取得费用的相关单据如 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 或协议合法的票据等合法被税务机关认可的票据原则上必须是发票才能报销pp2可使用的收据购农产品及废旧品收入时可用收据入帐pp3车费所有的车票上都必须注明出发地和目的地以及乘坐日期pp4打车时燃油费附加的票据也应该有即凡是报的数额都必须有发票同时金额有小数位数的需注明实际支付的金额pp5报销车票时有同行者必须注明同行者是谁pp6其他票据也应同时注明费用的用途及时间如招待费需注明招待的日期招待的对象及招待的人数pp7摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途pp8外出公差的需附有外出公差申请单公差申请单上需有公司及部门领导审批pp9当月费用当月报销pp第五条nbsp贴票方法和要

求pp1原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理如办公费招待费差旅费住宿费等等应按照类别分别粘贴把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起pp2粘贴票据的范围大小应在费用报销单据大小范围内进行粘贴对于原始发票单据及附件较多的凭证应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸使用过的纸亦可外露部分应保持洁白先进行粘贴然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围pp3粘贴要求原始发票单据及附件必须由上而下自左至右均匀排列粘贴将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角从装订线粘贴单左侧2公分位置开始粘贴将票据向右边均匀排开横向粘贴注意不要将票据集中在粘贴纸中间以免造成中间厚四周薄凭证装订起来不整齐的现象粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内个别规格参差不齐的原始凭证可先裁边整理后再行粘贴但必须保证原始凭证内容的完整性对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件粘贴位置也应在票据左上角单据上边和左边与费用报销单对齐超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内pp4如果同类票据大小不一样可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴pp5注意事项pp1原始发票单据及附件的粘贴必须整齐不要将票据颠倒放置粘贴pp2不要用订 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 机订原始发票单据及附件不要用回形针大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面pp3对于粘贴不规范的费用报销单据请自行重新粘贴pp第六条nbsp报销手续及签批齐全pp1严格按照财务部门签发的审批制度执行pp2对于要求有证明人的采购单据应

有证明人进行签字共同对报销的真实性负责pp3对于有购买数量的物品需由签收人进行签收核对数量pp4对于差旅费报销单因公司有费用级别规定不同级别的职员有不同的报销标准所以在不提供其他证明更高级别的情况下按职员的职务来评级如职员除职务外另有更高级别的技能等级必须由部门领导注明级别或提供高级别证明pp5凡购买的物品及低值易耗品报销时都必须附物品申购单及入库单pp第七条报销凭证的签字要求br　nbsp1按规定应该签字的人员必须全部签字签字必须签全称不得只签姓pp2签字人签署姓名后还应当签署签字的日期pp　　3领导签字应当明确表明是否同意报销pp　　4为便于原始凭证的装订签字是签在凭证的正面应签在右上方签字如果是签在凭证的反面应签在左上方pp5有多张凭证都需要签字时经办人证明人部门负责人要一张一张分别的签不能用复写纸同时签pp6按规定顺序签字pp1经办人签字pp2证明人签收人签字pp3部门负责人签字pp4办公室主任签字pp5财务部门经理签字pp6总经理签字pp7员工在任何凭单上签字表示对该凭单所载事项以及金额完全同意并已尽到诚实申报或认真审核之责ppnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp第三章内部控制及一般流程pp第八条费用发生过程中原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行并互相监督和共同承担相关责任pp第九条费用报销的控制原则计划管理分级负责层层把关由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性合理性的一级审查由办公室主任对报销单据的计划性进行二级审查

由财务部门经理对报销票据的合法性进行三级审查最后由总经理进行审核批准ppnbsp第十条原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证合法性的认定以国家财务税务等方面的规定为准具体操作由财务部门负责把控落实以可操作性为前提公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝各级确认审核审批人员也不应予签字各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字pp　第十一条单据整理要求报销人在报销前必须事先整理好各类单据首先对单据的类别时间批次项目等进行分类然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面并在附件中写明所附单据的张数单据数量比较烦杂的要写出报销明细 清单 安全隐患排查清单下载最新工程量清单计量规则下载程序清单下载家私清单下载送货清单下载 附在后面单据分别不清晰粘帖不规范的财务部门可要求对方改正不改正的有权予以拒绝受理pp第十二条报销或单据传递时效要求财务部门根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作原则上当月发生当月取得并当月报销业务人员有及时催收票据的义务brnbspnbspnbsp第十三条当事人在填写费用资金支取审批单时应遵照实事求是准确无误的原则将费用的发生原因发生金额发生时间等要素填写齐全并签署自己的名字交共同参与的人员复查并请其在证明人一栏上签署其姓名费用资金支取审批单的填写一律不允许涂改尤其是费用金额并要保证费用金额的大小写必须一致否则无效pp第十四条经办人根据报销单据的内容整理分类粘贴好原始单据填写费用资金支取审批单pp具体步骤及注意事项pp1．没有特殊原因必须在票据取得后三天内将审批单送达部门经理

审核pp2．经办人要按照要求填写费用资金支取审批单所填写为日期报销部门用途金额合计金额大写报销人等pp3若有要说明的事项在备注一栏填写pp第十五条当事人应将填写完整附件齐全的费用资金支取审批单和已经审批过的用款申请单一起送交本部门直线经理进行审核签字批准pp具体步骤及注意事项pp1部门直线经理应重点对费用发生的真实性费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查pp2部门直线经理审查无异议后应在费用资金支出审批单部门负责人一栏签署审批意见并签署部门经理的名字pp3若有要说明的事项在备注一栏填写pp4直线经理有督促经办人报销的义务pp第十六条部门经理统一交由办公室主任审核批准pp具体步骤及注意事项pp1办公室主任确认费用是否该报对不可报部分需要注明超标部分金额和实报金额pp2办公室主任审查无异议后应在费用资金支取审批单办公室一栏签署审批意见并签署办公室主任的名字pp第十七条由办公室人员交由财务部门经理审核并签字pp具体步骤及注意事项pp1财务部门经理应重点对费用资金支出审批单后所附的原始发票和单据进行合法性审查对费用金额的计算进行复核稽查pp2财务部门经理需仔细审核经办人填写格式是否符合规定审核是否符合有关文件规定pp3仔细审核经办人金额填写和计算是否正确pp4审核有无经办人和其直线经理的签名pp5对不符合上述要求的费用报销审批单退回经办人本人pp6财务部门经理审查无异议后应在费用资金支取审批单财务部门一栏签署审批意见并签署财务部门经理的名字brnbspnbspnbsp第十八条财务部门经理复核

后由办公室统一将报销票据送总经理进行最后的审查和签字pp具体步骤及注意事项pp1总经理接到费用资金支取审批单后需要先关注有无部门直线经理办公室主任以及财务部门经理的签字从费用资金支取审批单的形式要素上进行审查看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全字迹是否真实pp2若有直线经理办公室主任以及财务部门经理的签字则审阅内容pp3总经理审查无异议后在费用资金支取审批单总经理一栏签署审批意见并签名pp第十九条当事人取得审批齐全的费用资金支取审批单以及借款单后应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金出纳人员应对费用资金支出审批单进行审核重点看报销单是否有涂改费用的计算是否正确后附的发票是否齐全合法审批手续是否齐备出纳人员在审核无误后方能付款pp第二十条费用报销的其他规定公司费用报销必须真实合法严禁使用白条或其他不合法的凭证一些特殊情况需要使用替代凭证的也必须由事业部副部长和财务部门经理的共同认可同时做到财务操作的安全合法另外替代凭证要求做到时间合理摘要明确金额确定不能真假混杂给公司带来财务风险pp第二十一条费用报销的一般操作流程pp费用报销流程费用报销人报销申请填制费用资金支出审批单------报销人部门负责人确认签字------办公室主任审核确认是否该报------财务部门经理审核单据数据等方面要求-------公司总经理或委托授权人审批侧重真实合理性等方面负全责------出纳复核并履行付款上述流程为公司各项费用报销的既定程序以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作否则财务部门有权拒绝付款p