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小型企业财务管理制度

h1nbsh1pp小型企业财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 汇总ppnbsppp一.库存现金管理pp1.公司财务部库存现金控制在核定限额内不得超限额存放现金pp2.严格执行现金盘点 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 做到日清日结保证现金的安全现金遇有短款应及时查明原因报告单位领导并要追究责任者的责任pp3.不准用白条入帐pp4.不准私人挪用占用和借用公款现金pp5.到公司以外金融机构提取或送存现金限额1万元以上时需由两名人员乘坐公司汽车前往pp6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙pp7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券私人财物不得存放入内pp8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督pp9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定ppnbsppp二.银行存款管理pp1.公司必须遵守中国人民银行的规定办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务pp2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度pp3作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记妥善保存pp4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式支票现金支票转帐支票银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款仅限于水费电费电话费结算除上述结算方式外其他不予使用pp5从银行取回的各种结算凭证要及时入帐pp6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对于每季度末做出银行核对余额调节明细表pp7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因对出现的差错通知责任人进行更正对未达帐项要及时予以清理造成的帐帐不一致应尽快解决pp8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管由出纳员逐笔登记记录所签发支票的用途使用单位金额支票号码等pp三.往来帐款的管理pp1应收帐款的管理公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后由财务部作好帐务处理编制会计记账凭证登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿同时要定期与销售部门进行核对保证双方账账核对一致pp2其他应收款的管理公司各部门形成的出差借款采购借款各部门备用金应于业务发生后及时报销每年12月中旬进行清理各部门备用金于每年12月份中旬清理进行还旧借新pp3应付帐款的管理公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理登记相应的帐簿定期与相关部门对帐保证双方账账核对一致pp四内部牵制pp1公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度pp2非出纳人员不能办理现金银行收付业务pp3库存现金和有价证券每季抽查一次pp4.现金出纳员不得担当制证工作只能由财务部指定的制单人制单pp五.本制度自下发之日起执行pp其二pp第一条爲加强财务管理规范财务工作促进公司经营业务的发展提高公司经济效益根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定结合公司实际情况特制定本制度ppnbsppp第二条公司会计核算遵循权责发生制原则pp第三条财务管理的基本任务和方法pp一筹集资金和有效使用资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司经济效益pp二做好财务管理基础工作建立健全财务管理制度认真做好财务收支的 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 控制核算分析和考核工作pp三加强财务核算的管理以提高会计资讯的及时性和准确性pp四监督公司财産的购建保管和使用配合综合管理部定期进行财産清查pp五按期编制各类会计报表和财务说明书做好分析考核工作pp第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面公司财务管理中心对财务管理工作负有组织实施检查的责任财会人员要认真执行《会计法》坚决按财务制度办事并严守公司秘密pp第二章财务管理的基础工作pp第五条加强原始凭证管理做到制度化规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明是会计记录的主要依据pp第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期凭证编号经济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数填制凭证人员复核人员会计主管人员签名或盖章收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章pp第七条健全会计核算按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会计核算应以实际发生的经济业务爲依据按照规定的会计处理方法进行保证会计指标的口径一致相互可比和会计处理方法前後相一致pp第八条做好会计审核工作经办财会人员应认真审核每项业务的合法性真实性手续完整性和资料的准确性编制会计凭证报表时应经专人复核重大事项应由财务负责人复核pp第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物货币资金有价证券往来单位或个人等进行相互核对保证帐证相符帐实相符帐表相符pp第十条建立会计档案包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料都应建立档案妥善保管按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁pp第十一条会计人员因工作变动或离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後移交人员方可调离或离职ppnbsppp第三章资本金和负债管理ppnbsppp第十二条资本金是公司经营的核心资本必须加强资本金管理公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资根据验资报告向投资者开具出资证明并据此入帐pp第十三条经公司董事会提议股东会批准可以按章程规定增加资本财务部门应及时调整实收资本pp第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资股东应按公司章程规定向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资财务部门应据实调整pp第十五条公司以负债形式筹集资金须努力降低筹资成本同时应按月计提利息支出并计入成本pp第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理及时核对馀额保证负债的真实性和准确性凡一年以上应付而未付的款项应查找原因对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理pp第十七条公司对外担保业务按公司规定的审批程式报批後由财务管理中心登记後才能正式对外签发财务管理中心据此纳入公司或有负债管理在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保pp第四章流动资産管理pp第十八条现金的管理严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行 条例 事业单位人事管理条例.pdf信访条例下载信访条例下载问刑条例下载新准则、条例下载 》根据本公司实际需要合理核实现金的库存限额超出限额部分要及时送存银行ppnbsppp第二十条银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作非因业务需要不准外泄银行帐户印签实行分管并用制不得一人统一保管使用严禁在任何空白 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 上加盖银行帐户印签ppnbsppp第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额不准签发空头支票不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金在每月末要做好与银行的对帐工作并编制银行存款馀额调节表对未达帐项进行分析查找原因并报财务部门负责人ppnbsppp第二十二条应收帐款的管理对应收帐款每季末做一次帐龄和清收情况的分析并报有关领导和分管业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐ppnbsppp第二十三条其他应收款的管理应按户分页记帐要严格个人借款审批程式借款的审批程式是借款人→部门负责人→财务负责人→总经理借用现金必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付ppnbsppp第二十四条短期投资的管理短期投资是指一年内能够并准备变现的投资短期投资必须在公司授权范围内进行按现行财务制度规定记帐核算收入成本和损益pp第五章长期资産管理pp第二十五条长期投资的管理长期投资是指不准备在一年内变现的投资分爲股权投资和债权投资公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证按公司审批许可权的规定批准後由财务管理中心办理入帐手续公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算拥有实际控制权的长期投资采用权益法核算pp其三pp第一条爲加强财务管理规范财务工作促进公司经营业务的发展提高公司经济效益根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定结合公司实际情况特制定本制度pp第二条公司会计核算遵循权责发生制原则pp第三条财务管理的基本任务和方法pp一筹集资金和有效使用资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司经济效益pp二做好财务管理基础工作建立健全财务管理制度认真做好财务收支的计划控制核算分析和考核工作pp三加强财务核算的管理以提高会计资讯的及时性和准确性pp四监督公司财産的购建保管和使用配合综合管理部定期进行财産清查pp五按期编制各类会计报表和财务说明书做好分析考核工作pp第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面公司财务管理中心对财务管理工作负有组织实施检查的责任财会人员要认真执行《会计法》坚决按财务制度办事并严守公司秘密pp第二章财务管理的基础工作pp第五条加强原始凭证管理做到制度化规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明是会计记录的主要依据pp第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期凭证编号经济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数填制凭证人员复核人员会计主管人员签名或盖章收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章pp第七条健全会计核算按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会计核算应以实际发生的经济业务爲依据按照规定的会计处理方法进行保证会计指标的口径一致相互可比和会计处理方法前後相一致pp第八条做好会计审核工作经办财会人员应认真审核每项业务的合法性真实性手续完整性和资料的准确性编制会计凭证报表时应经专人复核重大事项应由财务负责人复核ppnbsppp第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物货币资金有价证券往来单位或个人等进行相互核对保证帐证相符帐实相符帐表相符pp第十条建立会计档案包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料都应建立档案妥善保管按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁pp第十一条会计人员因工作变动或离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後移交人员方可调离或离职pp第三章资本金和负债管理pp第十二条资本金是公司经营的核心资本必须加强资本金管理公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资根据验资报告向投资者开具出资证明并据此入帐pp第十三条经公司董事会提议股东会批准可以按章程规定增加资本财务部门应及时调整实收资本pp第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资股东应按公司章程规定向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资财务部门应据实调整pp第十五条公司以负债形式筹集资金须努力降低筹资成本同时应按月计提利息支出并计入成本pp第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理及时核对馀额保证负债的真实性和准确性凡一年以上应付而未付的款项应查找原因对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理pp第十七条公司对外担保业务按公司规定的审批程式报批後由财务管理中心登记後才能正式对外签发财务管理中心据此纳入公司或有负债管理在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保pp第四章流动资産管理pp第十八条现金的管理严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》根据本公司实际需要合理核实现金的库存限额超出限额部分要及时送存银行pp第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额并与库存现金相核对发现不符要及时查明原因财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查以保证现金的安全和完整公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证pp第二十条银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作非因业务需要不准外泄银行帐户印签实行分管并用制不得一人统一保管使用严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签pp第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额不准签发空头支票不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金在每月末要做好与银行的对帐工作并编制银行存款馀额调节表对未达帐项进行分析查找原因并报财务部门负责人pp第二十二条应收帐款的管理对应收帐款每季末做一次帐龄和清收情况的分析并报有关领导和分管业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐pp第二十三条其他应收款的管理应按户分页记帐要严格个人借款审批程式借款的审批程式是借款人→部门负责人→财务负责人→总经理借用现金必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付ppp

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