××公司集团财务费用报销制度及实施细则

××公司集团财务费用报销 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 及实施细则h1nbsh1pp××公司集团财务费用报销制度及实施细则ppnbsppp为规范公司各种开支费用报销及付款程序加强公司财务管理控制成本切实保障公司利益根据《资金审批制度》和《费用预算制度》特制定公司费用报销制度及实施细则ppnbsppp第一部分关于报销的审批流程及原则ppnbsppp一nbspnbspnbspnbspnbsp报销流程pp1一般的报销流程预算范围之内或有经审批的费用pp经办人――本部门经理或上级主管总监财务负责人审核――总经理审批出纳支付pp2特殊的报销流程预算之外或没有经审批的费用pp原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支可按以下流程报批pp经办人填制单据并补申请 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 ――本部门经理或上级主管复核――总监审核总裁审核――公司出纳支付pp3分子公司的报销流程pp一般报销流程经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付pp特殊报销流程经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付pp二nbspnbspnbspnbspnbsp审批原则poltype"1"li费用报销需经办人的主管领导批准不得自行批准自己的报销费用lili不得逾越流程不得未经直接领导审批直接提交公司总经理审批不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批lili出纳必须凭由经总经理财务负责人均签名后的报销单支付相关费用一旦发现违规操作对出纳通报批评并实行扣除当月奖金50-100的处理如造成经济损失由出纳及相关人员承担连带责任liolp三nbspnbspnbspnbspnbsp报销审批及审批的责任pp经办人因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据经济业务发生后应及时准确的填写报销单据对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料pp部门负责人对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核对报销业务负有直接审核责任并有责任协助财务人员的审核工作pp财务人员审核报销的经济业务是否符合相应的规定审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容对不符合要求的报销单据原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见pp分子公司总经理对所负责的分公司的费用进行全面管理在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销ppnbsppp第二部分报销原则poltype"1"li预算内的费用方可直接报销lili所有的报销均遵循谁支出谁报销的原则严禁假借他人的名义报销自己费用的行为lili严禁报销虚假费用的行为lili无预算或预算外的费用报销须经集团财务总监签署意见集团总裁批准后方可列支lili每办一次业务应该填写一张报销申请单业务招待费用物资采购餐费不论金额大小一律每发生一次填写一张笼统地在报销单上写上×月的费用或多次业务单据分不清的财务部不予受理lili所有费用开支应先申请后开支再报销的流程财务人员应根据预算来审核和支付相关预算外费用在发生费用前应该先书面请求总经理得到批准后才可以发生相关费用坚决杜绝先斩后奏的现象事先申请以总经理签名的日期为准总经理外出时或本人出差在外遇紧急情况时应电话或邮件通知集团总裁或分子公司总经理得到许可后才可进行事后应及时补充申请表作为报销的依据lili关于报帐时限上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销差旅费用必须在结束后三天内报销逾期单据财务部不再受理由此造成的损失由报销人自己承担因单据不合要求被退回按规定可以重新报销的应在5个工作日内处理并在报销单的附件上说明上次退回重新填列以区别在正常报销时限内的单据被退回不得重新报销的下次拿回再报销的一经发现将严肃处理特殊延期如外地出差时间较长需提出书面报告分公司由总经理签署意见后才可以报销lili跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用lili大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式超过nbspnbspnbsp元而用现金支付的报销时必须详细说明原因经财务部审核无正当的理由一律退回lili从出纳处领取报销款时需报销人签名确认对于领款不方便的需由他人代领的本人应该出具书面代理书指定代理领款人由代理人在领款表上签字无书面代理书其他人不得代领发放人员有权拒绝出纳把代理书附于领款表后财务负责人不定期抽查款项是否如实发放liolpnbsppp第三部分提供原始凭证和报销单填写的要求ppnbsppoltype"1"li因公发生经济业务时经办人员必须向对方索取原始单据未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销lili报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据以及预算报告专项申请等附件原始单据必须真实合法与开支的内容一致对于标有顾客单位名称的发票务必由开票人填写相应公司名称自己补充填写为无效发票不予受理无顾客名称的发票不需填写另报告申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件lili各种类型的发票应该分开粘贴并在粘贴单上标出共××张金额××元票据粘贴混乱不注明张数金额的单据一律退回lili原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章经财务部签署意见后方可报销lili报销单上所有内容均需完整填写严禁用圆珠笔填写报销单严禁涂改报销单的经办人务必由本人亲笔签名单据填写不齐全和涂改的一律不予受理liolpnbsppp第四部分主要费用管理规定ppnbsppp费用管理的把关人为财务人员财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查并及时对一些费用进行归集汇总提供准确的财务数据pp一nbspnbspnbspnbspnbsp公关费poltype"1"li凡因公司发展需要而发生的公关费包括餐费及赠送礼品费用必须事前提出专项申请根据资金权限一览表的规定由相关人员审批lili报销时必须提供已经审批的申请报告nbspnbspnbspnbspnbsp元以内除外报部门负责人备案即可财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致如果是赠送礼品需提供礼品清单liolp二会议费poltype"1"li此会议费仅指分公司内部会议场地租用费交通费物品费餐费等费用内部会议具体指月度 总结 初级经济法重点总结下载党员个人总结TXt高中句型全总结.doc高中句型全总结.doc理论力学知识点总结pdf 月中会议经理沟通会议等lili经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则在报销单中需注明以下信息开会主题会议地址物品清单会议费用应按场租餐费物品费用交通费住宿等分类汇总直接写会议费用××元的不予报销lili在会议同时发生的活动费奖励费用应单独填写报销单按活动费用和奖励费用规定报销lili超预算或无预算举办会议一律不予报销lili会议结束后一周内会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续liolp三活动费招待费及奖励费用poltype"1"li经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则在报销单中需注明以下信息活动内容参与人员附参与条件活动日期活动地点活动费用应按场租餐费物品费用交通费住宿费等分类汇总直接写活动费用××元的不予报销lili经办人在报销奖励费用时应注明以下信息奖励条件奖励内容奖励人员并附奖励签收清单提供不完整的一律不予受理lili经办人在报销招待费用时应注明以下信息招待时间招待目的招待人员陪同人员招待地点lili活动招待或奖励费用发生一周内经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续lili以上二至三的费用统一控制在上月业绩nbspnbspnbspnbsp内超支部分直接在分公司高管人员当季度的在职分红中予以扣减详见工资制度liolp四nbspnbspnbspnbspnbsp市内交通费poltype"1"li提倡节俭外出办事应尽量乘坐公交车或地铁严格控制出租车费如有特殊情况需乘坐的士应事先获得总经理批准lili发生费用后应立即填写报销单频繁外出的可以一周报帐一次lili对于出租车票必须取得税控出租车票手撕发票一律不予以报销报销人在车票的背面写上起止地点并签名lili连号的出租车票不论何种原因都不得报销lili对于长距离如跨城市的出租车票比照长途车的票价予以报销多出不报liolp五nbspnbspnbspnbspnbsp差旅费poltype"1"li差旅费指相关人员参加总部组织的会议或 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 等活动而发生的交通费住宿费等除此类活动外分公司高管总经理副总经理另行有出差活动需事先报集团审批分公司其他人员另行有出差活动由分公司总经理审批否则费用自理lili经办人报销时此类差旅费应附集团的开会通知或的出差申请单并注明出差人数财务人员根据集团通知或出差申请审批单的费用报销标准审核lili集团组织人员调动而发生的差旅费一律由当事人在新入职公司予以报销副总经理以上含高管可以报销飞机票等车票其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限超出部分自行承担liolp六nbspnbspnbspnbspnbsp文具办公用品低值易耗品网络配件等办公费pp文具办公用品低值易耗品网络配件等物料用品一律由营运部门行政部门统一采购其他员工不得私自采购报销时应附填写完整的采购清单电脑小票供应商送货单详细列明所购商品的明细仓管结算部门的验收证明才可报销并做好各部门的领用存登记如不能按规定提供附件的一律不予报销pp七汽车费用poltype"1"li分公司自有车辆的费用实行限额报销政策每月固定车辆使用费在以下额度内实报实销A一级城市nbspnbsp元B二级城市nbspnbspnbspnbsp元C其它区域nbspnbspnbsp元超出此额度的相关费用包括燃油费路桥费停车费洗车费违规违章罚款交通事故罚款及赔偿等不再报销保险费车辆使用税维修费等非日常费用另行报销但费用开支必须实事求是一经查出弄虚作假取消报销并处3倍罚款nbspnbspnbsp元以上的车辆维修必须专项报经集团行政部营运中心批准无车时本条暂不执行lili分公司总经理拥有车辆并经常用于分公司公务实行费用补贴制每月补贴车辆使用费liolpnbspnbspnbsp元该车所有费用不再报销polstart"3"type"1"li汽车使用费每月由分公司司机或总经理提供相关有效发票如汽油票过路过桥票停车票等以报销方式领取liolpnbsppp第五部分附则ppnbsppp1．nbspnbsp本制度自颁布之日起生效pp2．nbspnbsp本制度与《财务管理制度》《资金审批流程及权限一览表》及《费用预算制度》等有关文件一同实施解释权归公司财务部集团财务中心pp3ampp