企业所得税纳税申报.doc企业所得税纳税申报

企业所得税纳税申报h1企业所得税纳税申报h1pnbsppp企业所得税采取按年计算分月季预缴年终汇算清缴的办法pp一季度预缴申报pp在每个季度终了后15日内企业应到主管国税机关办理企业所得税的纳税申报手续纳税期限的最后一日是法定休假日的以休假日的次日为限期的最后一日在期限内有连续3日以上法定休假日的按休假日天数顺延pp一需要提供的资料ppnbsp1《中华人民共和国企业所得税月季度纳税申报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf A类》查账征收企业适用《中华人民共和国企业所得税月季度纳税申报表B类》核定征收企业适用ppnbsp2《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》适用在中国境内跨省自治区直辖市设立不具有法人资格的营业机构并实行统一计算分级管理就地预缴汇总清算财政调节汇总纳税办法的总机构分支机构填写pp3财务会计报表pp4税务机关规定的其它相关纳税资料pp以上申报资料纳税人除《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》如果通过电子申报方式传送的可不再报送纸质申报资料pp二办理程序ppnbsp1通过苏州国税网站的绿色通道填写《中华人民共和国企业所得税月季度纳税申报表》A类或B类《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》仅指实行汇总纳税办法的总分支机构ppnbsp2完成税款电子缴库ppnbsp3纳税人打印申报表并加盖公章交到主管国税机关综合服务窗口pp二年度汇缴申报年度申报 要求 对教师党员的评价套管和固井爆破片与爆破装置仓库管理基本要求三甲医院都需要复审吗 目前暂未明确ppnbsppp延期纳税申报ppnbspnbspnbsp一延期纳税申报的条件pp纳税人扣缴义务人因不可抗力不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴代收代缴税款报告表的可以向主管税务机关申请延期办理pp二延期纳税申报的资料pp1延期申报申请审批表pp2延期纳税申报申请报告pp三延期纳税申报的期限pp纳税人扣缴义务人应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告pp四延期纳税申报的税款预缴pp经核准延期办理纳税申报及有关报送事项的应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款并在核准的延期内办理税款结算ppnbsppp延期缴纳税款ppnbsppp一延期缴纳税款的条件pp1因不可抗力导致纳税人发生较大损失正常生产经营活动受到较大影响的pp2当期货币资金在扣除应付职工工资社会保险费后不足以缴纳税款pp二延期缴纳税款的申请期限pp纳税人需要延期缴纳税款的应当在缴纳税款期限届满前以书面形式向主管税务机关提出申请ppnbspnbspnbsp三延期缴纳税款的申请资料pp1延期缴纳税款申请审批表pp2延期缴纳税款申请报告pp3当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单复印件pp4当期资产负债表pp5应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算pp6有关灾情报告发生不可抗力情形的报送pp7公安机关出具的事故证明发生不可抗力情形的报送pp四延期缴纳税款的批准期限pp税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内由省自治区直辖市国家税务局做出批准或者不予批准的决定不予批准的从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金准予延期缴纳税款的最长不得超过三个月ppnbsppp网上申报的操作ppnbsppp1拨号上网后启动IE浏览器在地址栏输入httpwwwjssz-n-taxgovcn按回车或按转到进入苏州国税主页再点击绿色通道内的网上申报栏目进入pp2登录界面有三部分内容1纳税人识别号税务登记证号码输入本企业的税务登记证号码2密码初始密码为1用户在首次登录后请尽快修改本企业的密码3校验码校验码是系统随机生成一个6位数字在请输入校验码输入下面蓝色显示的校验码按登录进入绿色通道pp3进入网上申报后录入申报所属时期所属时期一般不需要更改如果是所得税年报只需在月份中输入13按确定后进入网上申报主界面pp4进入纳税申报前程序会根据企业当月有没有初始化作相应运行初始化时会根据税务机关对企业的申报报表鉴定来生成当月应申报报表种类在初始化时会将企业当月认证的专票明细数据和运输发票明细数据导入到增值税抵扣明细表中pp5录入增值税进项抵扣数据如果你有农产品抵扣发票需录入按申报列表上的增值税抵扣明细表的创建或修改进入录入进项凭证抵扣明细表的主界面把发票内容逐项录入如果需修改或者删除已经录入的抵扣发票点击菜单栏中的修改发票如果是金税导入的认证的发票或者其他抵扣凭证的导入你不能修改每张抵扣发票都有一个状态字段纳税人应按税法规定选取外贸退税其他不得抵扣选项一旦选中这些抵扣发票将不会参与抵扣pp6汇总类运输发票导入将你的汇总类运输发票在通用税务数据采集软件一般纳税人版中录入导出两个XML文件并用检查程序检查无误后点击网页上的运输发票导入将其中的XML文件导入点击其中一个浏览网页上会显示一个选择文件的对话框找到你刚才导出的XML文件选中YSFPDKL开头的XML文件再选择另外一个浏览网页上会显示一个选择文件的对话框找到你刚才导出的XML文件选中CRC开头的XML文件确定上传上传时程序会检测你的文件正不正确其中数据是否正确检测无误后会将你的两个XML文件保存到我们的服务器上并将你的数据导入到进项明细中pp7海关完税凭证导入将你的海关完税凭证在通用税务数据采集软件一般纳税人230版中录入导出两个XML文件并用检查程序检查无误后点击网页上的海关完税凭证导入将其中的XML文件导入点击其中一个浏览网页上会显示一个选择文件的对话框找到你刚才导出的XML文件选中HGWSPZ开头的XML文件再选择另外一个浏览网页上会显示一个选择文件的对话框找到你刚才导出的XML文件选中CRC开头的XML文件确定上传上传时程序会检测你的文件正不正确其中数据是否正确检测无误后会将你的两个XML文件保存到我们的服务器上并将你的数据导入到进项明细中pp8废旧物资进项导入将废旧物资抵扣发票在通用税务数据采集软件一般纳税人230版中录入导出两个XML文件并用检查程序检查无误后点击网页上的废旧物资进项导入将其中的XML文件导入点击其中一个浏览网页上会显示一个选择文件的对话框找到你刚才导出的XML文件选中FJWZFPDKL开头的XML文件再选择另外一个浏览网页上会显示一个选择文件的对话框找到你刚才导出的XML文件选中CRC开头的XML文件确定上传上传时程序会检测你的文件正不正确其中数据是否正确检测无误后会将你的两个XML文件保存到我们的服务器上并将你的数据导入到进项明细中pp9稽核结果 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 书此表为商贸企业辅导期期间所用用于告知纳税人当月可抵扣比对相符的专票及抵扣凭证明细确认无误后点击全部选择这时每栏发票前的小方框中都会打上√如果其中有不能抵扣的凭证应该在小框内把√去掉然后再点击确认导入从而将你的数据导入到进项明细中pp10录入普通发票销售明细表数据点击普通发票销售明细表栏的创建进入如果当月普通发票无销项数据则点击页面左面菜单栏中的创建空表然后再点击返回即可如果还有普通发票或不开发票销售的则点击页面左面菜单栏中的新建发票然后把发票内容逐项录入使用防伪税控系统开具的增值税普通发票仍填列在《普通发票使用情况明细表》013表对于增值税普通发票的部分只要录入合计数据不必逐份录入如果是不连号分段开具的发票号码栏应详细反映每一段的起止号码未使用防伪税控系统开具增值税普通发票仍逐份录入注意如果开具的普通发票是免税的则在第一栏发票说明中选择免税销售额普通发票录入后可以修改或者删除已经录入的普通发票普通发票数据也可以从开票软件中导入到普通发票销售明细表中pp11免抵退企业可以通过擎天软件录入生产企业进料加工抵扣明细表生产企业出口货物征免税明细主表以及生产企业出口货物征免税明细从表点击网页上的创建再点击浏览选择擎天数据文件按确认如果没有差错则显示导入成功并显示出外销发票清单选择需要导入到销项明细中的外销发票按确认导入pp12废旧物资销项导入将废旧物资开具凭证在通用税务数据采集软件一般纳税人230版中录入导出两个XML文件并用检查程序检查无误后点击网页上的废旧物资销项导入将其中的XML文件导入点击其中一个浏览网页上会显示一个选择文件的对话框找到你刚才导出的XML文件选中FJWZCGL开头的XML文件再选择另外一个浏览网页上会显示一个选择文件的对话框找到你刚才导出的XML文件选中CRC开头的XML文件确定上传上传时程序会检测你的文件正不正确其中数据是否正确检测无误后会将你的两个XML文件保存到我们的服务器上并将你的数据导入到销项明细中pp13自动生成一般纳税人申报表进销项数据录完后则可以点击页面表格下面的自动生成系统会自动生成增值税纳税申报表由于实行先申报后报税一般纳税人增值税申报附表一中涉及的防伪税控系统开具的增值税专用发票各栏目数据第1815行不再根据专用发票明细自动生成纳税人必须按照防伪税控开票系统实际开具情况自行填列注意自动生成这张报表后一定要进入每一张报表中仔细进行核对点击右面的修改进入发现差错要及时查明原因注意点1增值税纳税申报表要注意有无进项转出有的话要在对应税率对应项目方格中录入直接录入然后再点击进项税额转出合计这个空格系统自动合计2在税款缴纳这一栏目中要注意期初未缴数其中期初欠税数本期已缴数其中本期已预缴数针对当月开具出口专用缴款书的企业这四栏如果有数据一定要填写系统可能会根据上月和本月的数据自动导转要注意核对如果在税款缴纳栏目中修改了数据则要一个回车一个回车按下去注意数据的变化最后点击报表底部的保存报表3申报表附表一录入时应认真核对申报系统根据《普通发票使用情况明细表》自动生成的第三第十第十六栏的普通发票数据是否准确如数据有误应当调整后保存4申报表主表中的累计数那列需仔细核对如有不正确可以进行修改pp如对一般纳税人申报主附表未修改可直接点击报表底部的返回如有修改则要点击报表底部的保存报表如未修改则可直接点击报表底部的返回pp14录入增值税纳税申报表附报资料表点击增值税纳税申报表附报资料表栏的创建进入录完后点击报表底部的保存报表pp15凡有机动车销售统一发票供票资格认定的纳税人申报时必须附报《机动车销售统一发票清单》机动车销售统一发票开票软件v21生成的《机动车销售统一发票清单》应在网上申报时导入网上申报不再提供《机动车销售统一发票清单》的手工录入功能点击网页上的机动车销售统一发票导入网页上会显示一个选择文件的对话框找到你刚才从机动车销售统一发票开票软件v21导出的以JDCFPCGL开头的XML文件确定后会导入到机动车销售统一发票清单381表中对已导入网上申报的《机动车销售统一发票清单》内容不得修改但是纳税人应在网上申报界面中补录《机动车销售统一发票清单》中的生产企业名称对应发票中的产地厂牌型号车架号码或车辆识别代码补录内容可以在线修改pp16录入企业所得税申报表国税机关征管的企业所得税纳税人还要按季度填写企业所得税申报表点击企业所得税申报表栏中的创建进入并填写报表录完后点击报表底部的保存报表如果要录入企业所得税年度申报表和汇算清缴表所属月份选择13进入后首先填写附表填写完按自动生成生成主表pp17向税务机关申报只有在一组报表前的选择框有一个被选中时才能按下向税务机关申报如果报表组中有报表状态为未申报暂存已发送将无法选中按下向税务机关申报后系统将会检查报表的数据是否正确如果不正确将显示出错信息纳税人可以根据出错信息做相应的修改后重新申报pp18提交申报后实时返回申报结果申报成功或者申报失败非严重错误可强行申报在申报成功后系统会将纳税人申报成功的报表生成PDF打印文件供纳税人打印用pp19打印申报封面只有在所有报表都申报成功后才能打印出申报封面pp20重做申报初始化纳税人如发现本企业应申报的申报表种类与实际不符时应及时向主管税务机关反映经税务机关确认后重新做申报初始化ppnbsppp增值税纳税申报适用于增值税一般纳税人ppnbsppp增值税一般纳税人应从办理税务登记的次月起应于每月的10日前办理纳税申报纳税申报期限的最后一日是法定休假日的以休假日的次日为限期的最后一日在期限内有连续3日以上法定休假日的按休假日天数顺延pp纳入防伪税控的纳税人在防伪税控IC卡抄税后在规定的申报期内先进行纳税申报数据的报送然后到国税机关办理报税和比对包括由国税机关接收纳税申报数据接收IC卡报税进行票表比对确认纳税申报成功pp增值税一般纳税人办理网上申报时需填列如下资料pp1《增值税纳税申报表》适用于一般纳税人pp2《增值税纳税申报表》附列资料表一电子信息pp3《增值税纳税申报表》附列资料表二电子信息pp4《财务报表》电子信息pp5《增值税纳税申报附表20项指标》电子信息pp6《普通发票使用明细表》不包括增值税普通发票电子信息pp7《作废红字发票原因分析表》电子信息pp8《货物运输发票抵扣清单》电子信息pp9《海关完税凭证抵扣清单》电子信息pp10《废旧物资发票抵扣清单》电子信息pp11机动车销售单位加油站等特殊行业纳税人需报送的其它附报资料按有关文件规定执行p