财务报销付款流程制度

谢谢集团财务报销付款管理流程制度编号CW-2018011概要本报销付款管理流程制度适用于谢谢以下简称集团公司及下属分子公司以下简称子公司在日常运营管理中用于公司业务所产生的费用它仅限于公司业务相关的费用才可申请报销或付款公司不予承担用于任何个人性质的费用费用报销付款的经办人和部门审核人对报销和付款业务的真实性原始票据的合法性负直接责任审核审批人员对费用的审核审批负间接审核责任集团各子公司报销付款审核从2018年1月1日开始全部在OA系统中完成不允许走纸质审批只有审批完成后经办人才能打印OA系统审批结束后由经办人将审批单从OA打印附上报销或付款原始单据交财务部出纳财务部出纳有权对报销或者付款单后附的原始单据如发票 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 结算单等的合法性合规性进行复核如果不符合 要求 对教师党员的评价套管和固井爆破片与爆破装置仓库管理基本要求三甲医院都需要复审吗 的出纳有权退还经办人员2资金支付授权审批为了有效地执行资金支付内部控制制度规范资金支付审批程序明确审批权责有效控制公司成本费用和资金风险保证资金安全提高资金使用效率及减少审批环节提高审批工作效率特制定集团和子公司财务核决权限集团公司财务核决权限子公司财务核决权限3日常费用报销请款流程操作个人借支管理规定借款人填写OA借支单须附ldquo借支申请rdquordquo借支申请审批后由财务出纳转帐到借支申请人工资卡上出纳在转帐用途栏写上ldquoxx项目借支款rdquo超过一个月以上的借支除备用金外无特殊情况外财务部门有权让核算薪资部门应于当月实发工资中扣回待报销后再支付出差人员的出差费用原则上先自己垫付公司不先预支如果出差时间长或者垫付金额较大员工无法垫支的可以申请向公司借支各公司情况不同可以根据实际情况写出具体操作方案交集团财务中心备案以上各项支出原则上前款不清后款不借借支审核审批流程子公司经办人填写OA填写借支单rarr部门负责人审核rarr子公司财务经理rarr子公司总经理审批rarr超过5000元集团财务总监审批rarr出纳办理付款集团公司经办人填写OA填写借支单rarr部门负责人审核rarr集团财务总监审批rarr超过5000元集团总裁审批rarr出纳办理付款预付货款和备用金的使用必须依照下列规定办理公司预付款项是指按合同规定预先支付的货款投标保证金等根据合同和协议招标文件内容填写OA申请付款申请单在OA申请单附上相关附件按采购货款支付流程审核审准后出纳方可办理付款付款手续不齐备的出纳有权拒绝付款备用金由本人申请说明具体用途使用期限和限额按个人借支审核流程审批后到财务出纳办理对刚成立的子公司没有成立财务部门前可以实行备用金制度由公司负责人

申请报集团财务中心批准支付预付款时原则上需要先提供发票如果未提供发票的应当在在以下规定的期限内凭报销发票等票据填写OA单据经审批后到财务部门报销零星采购十天内报销通过银行汇款支付的在一个月内报销完毕否则财务部门有权通知薪资编制部门从经办人工资中逐步扣回4日常费用 报销管理 春节放假车票报销财务报销管理制度模板公司财务流程设计论文公司员工出差管理制度报销费用管理制度 流程规定日常费用报销主要指日常业务发生的业务招待费办公费用及低值易耗品市场费用快递运输修缮费通讯费咨询费招聘费培训费会务费等等单据填写操作规范凡是针对公司员工的报销或付款只能填写OA费用报销单对公付款只能填写OA付款申请单出差报销填写OA费用报销单时对摘要内容金额需要列示清晰各项费用的报销申请流程子公司经办人填写OA填写费用报销单或者付款申请单rarr部门负责人审核rarr子公司财务经理rarr子公司总经理审批rarr超过1000集团财务总监审批rarr出纳办理付款集团公司经办人填写OA填写费用报销单或者付款申请单rarr部门负责人审核rarr集团财务总监审批rarr超过1000集团总裁审批rarr出纳办理付款各项费用报销付款要求交际费用交际费用控制 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 集团公司业务交际费的控制标准 组织级别 上限标准每人元 总裁级 200 集团职能部门负责人 100 部门经理 60注需要酒水由申请本人到综合部申请领取子公司业务交际费的控制标准 组织级别 上限标准每人元 总经理级 200 部门负责人 100注上海子公司需要酒水由申请本人到综合部申请领取外地子公司根据实际情况公司需要统一订购酒水由行政统一管理交际费用报销要求在出差地招待客人发生的酒水费用一般不能超过餐饮费特殊情况需要写上说明公司员工陪待人数一般在1-2人左右特殊情况除外业务交际费填写OA报销单时要关联已审批的业务交际费费用申请单否则审核人员对没有审批的费用申请单报销单不能审批通过报销发票必须是增值税发票一般情况不能用定额发票交际费申请集团公司经办人填写OA费用申请单rarr部门负责人审核rarr集团财务总监审核rarr金额超1000元总裁审批子公司经办人填写OA费用申请表单rarr部门负责人审核rarr子公司总经理审批rarr金额超1000元集团财务总监审批rarr金额超1500元总裁审批报销审核流程集团公司经办人填写OA费用报销单rarr部门负责人审核rarr集团财务总监审批子公司经办人填写OA费用报销单rarr部门负责人审核rarr财务经理审核rarr总经理审批办公费用办公用品是指单位价值低于2000元或使用年限在一年以下的物品对办公用品和低值易耗品的购买领用保管按照人力行政部门下发的

ldquo办公用品管理rdquo制度执行办公用品供应商管理每年度未集团行政部门对本年度或者下年度常用办公用品清单进行整理清单详细说明各品种规格品牌及质量要求并寻找三家以上合格供应商进行报价报价清单加盖公章联系电话联系人等要求将报价单交财务部审核讨论和决定供应商供应商确定后本年度的采购价格保持不变集团及子公司统一在确定的供应商进行集中采购请购及发放流程各部门填写请购单rarr部门负责人签字rarr人力行政负责人审批超预算的走费用申请流程办公用品由人事行政人员验收在供应商送货单上签字发放由行政人员统一发放并让财务经办人签字报销流程要求付款申请单后面必须附上ldquo采购发票送货单签字联领用表及部门办公用品耗用汇总表rdquo市场费用市场费用管理市场策划市场活动发布会招商会以及与市场活动和营销相关的费用均属于市场费用市场费用主要包括展会费发布会招商会产品推广费户外广告费DM宣传费用等所有市场费用须有策划方案和费用预算费用预算报总经理审批后实施市场费用有年度季度预算的对每个项目相应详细方案和明细预算金额可以不用申请如果没有必须提供相关方案和费用预算费用审批如下子公司总经理提交rarr集团分管副总裁审核rarr集团财务负责人审核rarr总裁审批市场费用支付管理活动方案需要第三方供应商支持协助活动前与供应商签订产品或者劳务服务合同按合同审批流程审核完毕活动结束后办理付款或者活动前预付货款需要提供以下单据有预付款情形必须有相应合同复印件支付合同最后一笔货款时需要提供相关产品或服务增值税专用发票及相应业务事项的证明资料如报纸和杂志广告发布完毕后还需提供广告已经发布的相关报纸和杂志印刷制作活动用物品在报销时提供印刷品或者物品验收单或者入库单灯箱广告需要提供灯箱广告发布的照片展会发布会提供展会和发布会现场照片等快递物流费用由行政人员负责寻找物流运输公司签订运输合同时必须将对方提供营业执照税务登记证及相关复印件及运输合同交财务部申请支付时填写OA付款申请单上传单据后附以下内容增值税专用发票运输结算清单对方盖章公司经办人签字确认及合同复印件行政人员在签订运输协议前需要遵循供应商管理询价比价流程招聘费培训费等相关费用必须有采购合同按合同审批流程审批合同审批后按合同要求在OA编制付款申请单进行审核审批报销付款要求招聘费用在OA申请付款时在付款申请单附上招聘需求计划表招聘合同招聘结束后需要提供招聘人员的投入产出分析培训费在OA付款申请单附上培训审批单培训合同及相关增值税专用发票公司必须培训与公司业绩增长且涉及的专业管理方面的培训与

业绩增长无关的培训一般不报销所有培训先挂个人借支培训结束后20日内培训人员需要对本部门或者公司员工进行复训复训之后提供培训确认表才能予以报销否则相关培训费个人承担5固定资产购置审批流程固定资产指单位价值在2000元含以上的或者使用时间较长三年以上且有实物形态的资产如电脑空调打印机等等申购支付流程子公司经办人填写固定资产申购表rarr人事行政部门负责人审核rarr子公司总经理审核rarr超过金额权限财务总监审核rarr集团总裁审批集团公司经办人填写固定资产申购表rarr人事行政部门负责人审核rarr集团财务总监审核rarr集团总裁审批流程操作说明购置固定资产申购审批后由资产使用部门将批准的ldquo固定资产申购表rdquo交行政部门行政部门进行询价在确定的3家合格供应商进行报价填制价格审批表报批审核之后进行合同起草固定资产采购合同签订后将原件交财务部一份资产购置后有相关使用部门进行验收并出具固定资产验收报告行政部门将购置资产的增值税专用发票固定资产申购表供应商价格审批表验收报告等相关单据整理后编制OA付款申请单经审批后到财务部门办理付款需要支付预付款项的OA编制付款申请单经部门主管审批后附上批准的ldquo固定资产申购表rdquo和ldquo固定资产采购合同rdquo等交财务部申请付款固定资产验收报告必须有使用部门和管理部门签字固定资产全部由行政部门负责购买如果固定资产有特殊要求由需求部门和技术部门协助采购部门6供应商货款支付审批供应商管理各公司根据业务需要每年底对供应商进行评估和评选选出三家合格供应商供应商不限于产品采购或提供劳务服务办公用品电脑等固定资产类采购由行政负责合格供应商评选和确定审批流程采购部门负责提供同类产品备选供应商4-5家rarr总经理组织评选rarr成本小组讨论确定成本小组人员包括总经理采购负责人财务经理等人员组成采购报价管理行政类采购公司办公用品当年采购物品提交给备选合格供应商进行报价按报价成本较低的确定采购价格确定一年无变化除非市场行情有很大波动的除外非行政类公司业务采购公司货物含图文设计采购每年初对合格供应商进行评选按类别确定三家以上的供应商供应商的确定按公司采购流程制度执行如果不能将采购价格锁定一个固定价格的采用以下方式采购含分包经办人将采购产品或提供劳务需要提供给三家合格供应商要求供应商在同一时点提供报价单报价单必须盖上公章将报价单抄描发送到公司指定邮箱之后由公司专人将报价单打印交公司产品或服务采购金额50万元以内由子公司大于50万交集团成本小组确定如果采购产品在年度采购

协议中确定了产品价格情形的前款50万规定要求不存在采购或分包经办人根据成本小组确定的供应商拟订采购合同按采购合同审批流程如下子公司经办人填写OA合同审批单rarr部门负责人审核rarr集团法务审核rarr子公司总经理审批rarr金额超20000元集团财务总监审批rarr超过50000万元总裁审批集团公司经办人填写OA合同审批单rarr部门负责人审核rarr财务经理rarr集团法务审核rarr集团财务总监rarr超过2000万元总裁审批采购付款审批月资金支付计划表每月25号集团财务部各子公司财务部组织本公司编制下月资金计划使用表经子公司总经理集团财务负责人和总裁审批后下月按计划表安排付款付款审批子公司经办人填写OA付款申请单rarr部门负责人审核rarr子公司财务经理审核rarr子公司总经理rarr金额超20000元集团财务总监审批rarr金额超50000元总裁审批集团公司经办人填写OAldquo付款申请单rarr部门负责人审核rarr集团财务总监审批rarr金额超50000元总裁审批7薪资社保支付管理薪资社保审核管理集团公司子公司的薪资每月由各级人事专员编制工资明细编制后每月8号前发给财务负责人审核审核无误后再编制OA付款申请单对应的工资发放流程集团公司人事薪资专员编制rarr人事行政负责人审核rarr财务总监审核rarr总裁审批rarr出纳办理付款子公司子公司人事薪资专员编制rarr子公司财务经理审核rarr子公司总经理rarr集团财务总监审批rarr出纳办理付款薪资编制发放管理薪资包含基本工资奖金和补贴一起计入当月工资计算个人所得税薪资审批后人事薪资专员编制薪资汇总表按公司部门编制和薪资发放表交财务出纳对代扣员工个人承担的社保每月薪资专员必须与财务会计核对确认8房租物业费管理租赁物业费租赁合同出租方必须是具有可以出租权利的单位或者个人签订合同时出租方必须提供房屋产权证原件出租方为转租人时除提供房屋产权证原件外还必须提供房屋产权人同意其转租的相关证明因租用私有住房而发生的租赁费必须要求私有房屋房主到所属地方税务局开具税务局统一发票公司不承担由此产生的个人所得税必须与房主签署相关合同并在租赁合同中包含水电费开支条款条款中必须有水电费单价标准水电费开支必须依据合同事宜进行申请否则财务部不予办理付款合同审批流程子公司行政部门经办人填写OA合同审批单rarr部门负责人审核rarr财务经理审核rarr集团法务审核rarr公司总经理审批rarr超过20000集团财务总监和总裁审批集团公司行政部门经办人填写OA合

同审批单rarr部门负责人审核rarr法务审核rarr集团财务总监审核rarr集团总裁批租赁费物业费支付审批子公司行政部门经办人填写OA付款申请单rarr部门负责人审核rarr财务经理审核rarr公司总经理审批rarr出纳付款集团公司行政部门经办人填写OA付款申请单rarr部门负责人审核rarrrarr集团财务总监审核rarr出纳付款房租物业费管理每年度行政部门与物业管理签订租赁合同时按公司实际使用面积分配后每公司主体分别与物业公司签订租赁协议租赁费物业和水电费有公用费用需要进行分摊给各公司及职能部门水电费用在报销付款时需要提供上月电度清单本月用电水量及计算金额的清单9其他方面经办人报销付款的原始发票必须是合法的票据主要包括增值税发票行政事业性收据等对企业开具的收据白条等不属于合法性票据财务部门拒收费用支付要求日常报销付款时间为每周一和周四下午一点至五点大额现金支出人民币10000元以上请提前一天告知财务出纳所有填写付款申请单的付款只能通过对公转让一般情况下不能使用现金支付费用报销单出纳通过银行转帐支付到个人工资卡写明支付用途10罚则及其他为规范简化审核流程严肃审核要求提高经办人审核审批人员的责任对不负责任的经办人审核审批人如经查实进行如下处罚经办人提供虚假的报销和付款给公司造成损失的经办人全部赔偿并处于2000元罚款同时公司通报批评对本单据审核审批人各处罚1000元在审核过程中审核不严格上一审核人查出下级审核错误的如果一个月中查出超过3次含对相关审核人每超出一次处罚500元如果审批单据被支付给公司造成损失的经办人承担60的赔偿责任审核审批人各承担10的责任财务经理出纳人员对报销付款的票据负有审核责任如果发现假票据及时告知经办人并退回经办人如果检查核对不仔细未发现后被审计人员税务人员查出给公司造成损失的需要承担相关责任上述情况被处罚的罚款由财务负责人统计交人事薪酬专员从相关人员工资中扣除为提高审核效率如果某一审核在某一审核人停留24小时未审核系统提示如果超过48小时含还未审核的如果不符合要求也未退回情形的审核人处罚50元单按系统提示由IT人员统计交相关人员确认后交人事扣款相关扣款用于奖励当月能及时审核无错误的审核审批人员关于零星采购无正当票据的支付按另行办法规定执行如果各子公司总经理需要在本人审批环节前增加其他人员审核的可以自行决定同时将亲自签名的纸质授权书交集团财务中心备案差旅费报销制度见陆道集团2018年差旅费报销管理制度11本流程制度由集团财务中心负责修订解释和培训从2018年1月1日起试行