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 出纳岗位风险防范措施

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爱问共享资料出纳岗位风险防范措施文档免费下载,数万用户每天上传大量最新资料,数量累计超一个亿 ,<h1>出纳岗位风险防范措施_出纳岗位风险防控举措</h1><p>  1、加强对廉政政策的学习,积极参加党风廉政、思想道德、职业道德教育,树立正确的人生观,价值观、权力观、政绩观,树立正确的社会主义荣辱观,提高抵御腐败侵袭的能力。注重自身政治理论和业务知识的学习,加强个人自律意识。通过采取专题学习、研讨交流、自学等形式,不断提高自身综合素质。<br />  2、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”,杜绝不廉洁的行为发生。<br />  3、加强资金管理,一定要做好日记现金账工...

出纳岗位风险防范措施

<h1>出纳岗位风险防范 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 _出纳岗位风险防控举措</h1><p>  1、加强对廉政政策的学习,积极参加党风廉政、思想道德、职业道德教育,树立正确的人生观,价值观、权力观、政绩观,树立正确的社会主义荣辱观,提高抵御腐败侵袭的能力。注重自身政治理论和业务知识的学习,加强个人自律意识。通过采取专题学习、研讨交流、自学等形式,不断提高自身综合素质。<br />  2、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”,杜绝不廉洁的行为发生。<br />  3、加强资金管理,一定要做好日记现金账工作,加强库存管理,不得随意挪用现金,认真贯彻执行国家规定的财经 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 。<br />  4、按照项目部财务制度规定办理财务收支业务,按照程序审核帐目,做到帐目清,财务明。<br />  5、严格遵守财务管理制度和财务结算规定,重大现金结算及时向领导汇报。<br />  出纳岗位风险点及对策<br />  一、人员选择:<br />  现状:一般认为出纳岗位业务简单,不需要很多的专业知识,诚实、心细一点的人即可胜任。<br />  风险点:(1)如果出纳员专业技能较低,未能很好地按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。(2)工作出了差错,有时会造成不可挽回的损失。<br />  对策:出纳岗位,它要求出纳人员要有全面精通的政策水平,熟练高超的业务技能,严谨的工作作风。所以在用人方面应从政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养等方面加以考察。<br />  二、报销制度<br />  现状:企业未能形成真正有效的报销制度,有权审批人签字落实不到位,特别是家族式企业,出纳人员碍于情面,往往使报销制度形同虚设。甚至出现原始凭证无相关人员签字的情况。<br />  风险点:(1)影响财务信息的真实性,产生大量的个人往来帐。(2)容易导致产权不清,股东纠纷。(3)极易发生经济犯罪。<br />  对策:(1)建立报销制度,企业全体人员共同遵守。(2)出纳人员把好关,遵守财经纪律,切实维护企业利益。对企业的各种经济业务。特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。<br />  三、保险柜管理:<br />  现状:(1)出纳人员保管的保险柜一般置放于财务室,输密码时未能有效回避他人视线,特别是保管印鉴或支票的会计人员。(2)保险柜说明书丢失,无法更改密码。(3)密码一成不变。(4)密码锁坏了,将保险柜改装成小挂锁。(5)密码记录在笔记本或小纸条上,与保险柜钥匙同放一处。(6)未指定专人单线移交。<br />  风险点:容易造成密码泄露,增加他人拥有钥匙和密码的机会,加大经济犯罪隐患。<br />  对策:(1)增强出纳人员的防范意识,切实做好保险柜密码的保密工作。<br />  (2)输密码时做好遮掩。(3)密码要经常更换。钥匙做到随身携带,不与密码条放在一处。(4)人员变动时钥匙、密码应单线移交(自始自终管钥匙的人不管密码,管密码的人不管钥匙),双方当面清点保险柜内实物,并做好交接记录,及时更换密码。<br />  四、交接制度<br />  现状:实物、账册保管人员变动时无交接记录或未能当面交接,缺乏监督机制。<br />  风险点:容易产生实物、账册丢失现象; 责任 安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权 不清。<br />  对策:(1)保管人日常应设登记簿登记各类实物、账册。(2)人员变动时交接双方应当面清点实物,与相关账册核对。核对不符的应及时查找、注明原因,做好交接记录。交接记录应环环相扣,不错不乱。对较重要的实物、账册交接(如人员变动),企业应指定专人监交。(3)所有交接记录视为会计档案,按《会计法》中规定的会计档案保管年限保管。<br />  五、对账制度<br />  现状:银企对账、出纳员与会计人员之间的对账、出纳员与相关人员资金往来的对账,一般只核对余额,不核对发生额,或者根本不对账。<br />  风险点:(1)日积月累,发生差错不易查找,最终导致账务混乱。(2)容易发生业务入账不及时,贪污、挪用等违规现象。<br />  对策:(1)日常对账,出纳人员每日做好现金日记账、银行存款日记账的记载工作,做到日清月结。经常与会计人员的现金、银行存款总账、分户账核对,还有表外科目的核对,做到账、实、款相符。(2)银企对账,每月根据银行对账单,逐笔勾对,查看是否存在漏记、串户等差错。核对不符时,及时查明原因,如属未达账项造成的,应编制“银行存款余额调节表”,如属于银行方差错,应及时与银行联系,进行差错更正。(3)与相关人员的资金往来核对应当面核实,并做好记录。(4)会计主管定期与不定期相结合对现金、银行存款、有价证券、重要物品进行清查,并做好记录。<br />  六、网上银行管理<br />  现状:(1)岗位级别设置不合理,对外转账金额权限过大,易发生差错。(2)密码未能及时更换。(3)输密码时未能有效回避他人视线,特别是拥有网上银行操作权的会计人员。<br />  风险点:(1)岗位级别设置过低,不利于业务操作,级别设置过高,不利于监督,容易产生差错事故。(2)密码和U盾管理不到位,加大经济犯罪隐患。<br />  对策:(1)密码与U盾的管理可参照保险柜的钥匙与密码的管理。(2)岗位级别设置应根据企业的业务特点,合理设置级别。(3)为防止转入户名、账号差错,可要求转入方提供书面的户名与账号,这样即可防止差错,又可避免发生差错时责任不清,产生不必要的纠纷。<br />  七、真假币识别<br />  现状:(1)出纳人员未能真正掌握真假币辨别方法。(2)误收假币时,企业规定可承担部份损失。<br />  风险点:容易给贪小便宜的人钻空子,给企业造成损失。<br />  对策:(1)配备验钞机,并能正确使用。请专业人员传授辨别真假币方法。(2)误收假币责任自负,以增强出纳人员的责任心。<br />  八、银行预留印鉴及空白支票的保管<br />  现状:未能真正实现分管,在人员请假或变动时,随意交由他人代管。风险点:容易产生银行预留印鉴及空白支票一人保管,存在安全隐患。对策:(1)可参照保险柜的钥匙与密码的管理。(2)设登记簿登记支票使用情况,建立支票领用人签收制度。<br />  九、缴款、领款安全问题<br />  现状:对领取、缴交大额现金单人前往办理。<br />  风险点:目前社会治安较差,容易发生尾随抢夺事件。<br />  对策:(1)对大宗交易,尽量使用转账结算方式,特别是使用网上银行办理业务。(2)发放职工工资可采用银行代发。(3)对确需领取、缴交大额现金的,企业应派人、派车护送,确保安全。<br />  出纳岗位工作分析<br />  一、出纳岗位的基本 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx 和权限<br />  出纳岗位是财务会计控制工作的重要环节,明确出纳岗位职责和权限,是做好出纳工作的基本条件。<br />  (一)根据《会计法》等财会法规,结合公司相关制度和实际工作情况,<br />  出纳岗位的主要职责包括:<br />  按照国家和企业有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务;及时编制资金报表,按期汇报资金收支情况;保管库存现金、票据和各种有价证券的安全与完善;保存有关印章、空白票据等,并及时最好相关的使用和注销登记。<br />  (二)出纳岗位的工作内容:<br />  1、负责贯彻执行国家及公司有关货币资金管理的制度规定。<br />  2、负责公司现金、银行存款日记账的记录及管理。<br />  3、负责公司各银行账户资金的核对工作。<br />  4、负责办理经费的支付和结算工作。<br />  5、按规定将每日营业收入存入指定银行,并做好相关记账工作。<br />  6、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行安全制度,认真管好现金、空白支票、空白收据、信用卡及有价证券。<br />  7、负责管理本部门图书统计及借阅工作,并做好相关借阅记录。<br />  8、完成公司及部门领导交办的其他工作。<br />  (三)出纳岗位的权限:<br />  严格执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假的行为;参与货币资金收支计划编制及定额管理;管好、用好货币资金。<br />  (四)出纳岗位的限制:<br />  设计现金和银行存款的收支,尤其是支付。必须由会计主管人员和财务部门负责人审核、批准,出纳方可办理;工资、奖金及各种福利的发放,须经人事部门核算并审批后,方可办理;对库存现金应做到日清、日结、日核对,保证账实相符,会计主管人员应随时抽查盘点,日常工作尽量减少现金大额收支行为,以银行首付为主。<br /> </p>

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